Proyecto Circular Cartera Comercial Estados y Municipios
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- Luis Miguel Iglesias Godoy
- hace 6 años
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1 Proyecto Circular Cartera Comercial Estados y Municipios Vicepresidencia Técnica Mayo 2013
2 Objetivo El Anteproyecto tiene por objeto re expedir la metodología de calificación de la cartera crediticia para créditos otorgados a Estados y Municipios publicada en el DOF el pasado 5 de octubre de 2011, ahora como parte integrante de una misma metodología general aplicable a toda la cartera crediticia comercial. Al respecto, el Anteproyecto utiliza los mismos parámetros para la determinación de las reservas para la cartera crediticia correspondiente a entidades federativas y municipios acreditados, conforme se detalla en esta presentación, sin embargo resulta indispensable efectuar modificaciones de forma con la finalidad de dicho segmento de la cartera comercial se ubique dentro de las propias bases generales de la metodología de calificación de la cartera comercial, y no solo como un régimen particular de dicha cartera.
3 Componentes Pérdida Esperada PI Probabilidad de Incumplimiento x SP Severidad de la Pérdida x EI Exposición al Incumplimiento Factor Cuantitativo Factor Cualitativo
4 Probabilidad de Incumplimiento Puntaje Crediticio Total = Puntaje Crediticio + Cuantitativo Puntaje Crediticio Cualitativo Estados y Municipios Factor 80% 20%
5 Componentes Pérdida Esperada PI Probabilidad de Incumplimiento x SP Severidad de la Pérdida x EI Exposición al Incumplimiento Factor Cuantitativo Factor Cualitativo
6 Probabilidad de Incumplimiento Segmentos Puntos Deuda Total a Participaciones Elegibles [0%, 25%] 159 (25%, 70%] 139 (70%, 100%] 113 (100%, 200%] 97 >200% 12 Sin Información 62 Días de mora promedio con Instituciones financieras bancarias Porcentaje de pagos en tiempo con Instituciones financieras bancarias Segmentos Puntos 0 90 (0, 2.12) 72 [2.12, 6.92) 49 [6.92, 21.18) Sin información 73 [0, 75%) 17 [75%, 91%) 31 [91%, 100%) % 77 Sin información 54 Servicio de Deuda a Ingresos totales ajustados Deuda Total Corto Plazo (<12 meses) a Deuda Total Ingresos totales a Gasto Corriente (0%, 1.5%] 67 (1.5%,4%] 51 >4% 24 Sin Información 38 [0%, 10%) 105 [10%, 60%) 89 60% 58 Sin Información 74 [0%, 109%] 59 (109%, 120.5%] 91 > 120.5% 112 Sin Información 75 Porcentaje de pagos en tiempo con Instituciones financieras no bancarias [0%, 37) 22 [37%, 83%) 47 [83%, 100%) % 63 Sin información 62 Inversión a Ingresos totales [0%, 8%] 29 (8%,17.1%] 54 >17.1% 70 Sin Información 42 Número de Agencias Calificadoras 2 agencias 36 1 agencia 33 Ninguna agencia 11 Ingresos Propios a Ingresos totales [0%, 4.9%] 29 (4.9%, 9.3%] 54 > 9.3% 70 Sin Información 42
7 Estados y Municipios Número de días de mora promedio que tiene la entidad con Instituciones Bancarias en los últimos 12 meses. NPSA 0 NPCA NPCA NPCA NPCA NPCA NPCA NPCA NPSA NPCA1 29 NPCA30 59 NPCA60 89 NPCA NPCA NPCA NPCA180 NPSAN: Número de Pagos sin Días de Atraso de la entidad con Instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses. NPCAN i-j: Número de Pagos con i a j Días de Atraso de la entidad con Instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses. NPCAN 180: Número de pagos con 180 Días o más de Atraso de la entidad con Instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses Segmento Puntos 0 90 (0, 2.12) 72 [2.12, 6.92) 49 [6.92, 21.18) Sin información 73 Fuente: Sociedad de Información Crediticia Antigüedad máxima: 2 meses
8 Estados y Municipios Porcentaje que representan los pagos en tiempo de las exposiciones totales de la entidad a Instituciones Bancarias en los últimos 12 meses. NPSAN NPSAN NPCAN 1 29 NPCAN NPCAN NPCAN NPCAN NPCAN NPCAN NPSAN: Número de Pagos sin Días de Atraso de la entidad con Instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses. NPCAN i-j: Número de Pagos con i a j Días de Atraso de la entidad con Instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses. NPCAN 180: Número de pagos con 180 Días o más de Atraso de la entidad con Instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses. 180 Segmento Puntos [0, 75%) 17 [75%, 91%) 31 [91%, 100%) % 77 Sin información 54 Fuente: Sociedad de Información Crediticia Antigüedad máxima: 2 meses
9 Estados y Municipios Porcentaje que representan los pagos en tiempo de las exposiciones totales de la entidad a Instituciones No Bancarias en los últimos 12 meses. NPSAN NPSAN NPCAN 1 29 NPCAN NPCAN NPCAN NPCAN NPCAN NPCAN NPSAN: Número de Pagos sin Días de Atraso de la entidad con Instituciones financieras NO bancarias en los últimos 12 meses. NPCAN i-j: Número de Pagos con i a j Días de Atraso de la entidad con Instituciones financieras NO bancarias en los últimos 12 meses. NPCAN 180: Número de pagos con 180 Días o más de Atraso de la entidad con Instituciones financieras NO bancarias en los últimos 12 meses. 180 Segmento Puntos [0%, 37%) 22 [37%, 83%) 47 [83%, 100%) % 63 Sin información 62 Fuente: Sociedad de Información Crediticia Antigüedad máxima: 2 meses
10 Estados y Municipios Grado en que las participaciones elegibles están comprometidas para solventar las obligaciones directas del Estado o Municipio. Deuda Total Participaciones Elegibles Porcentaje correspondiente al ramo Ramo28 / Participaciones Elegibles Segmento Puntos [0%, 25%] 159 (25%, 70%] 139 (70%,100%] 113 (100%, 200%] 97 >200% 12 Sin información 62 Ramo 28 = (Flujo Acumulado de Enero al mes i) t + (Flujo Acumulado del mes i+1 a Diciembre) t-1 Donde t se refiere al año en curso. Donde i se refiere al mes de información disponible más reciente. Deuda Total Deuda con Instituciones bancarias (directa o vía fideicomisos) + emisiones bursátiles + deuda con entidades financieras no bancaria reguladas y no reguladas. Fuente: Sociedad de Información Crediticia, Proveedor de Precios, SHCP. Antigüedad máxima: Participaciones elegibles:30 meses, Deuda: 2 meses.
11 Estados y Municipios Grado en que las participaciones elegibles están comprometidas para solventar las obligaciones directas del Estado o Municipio. Servicio de Deuda / Ingresos Servicio de Deuda Totales Ajustados Segmento Puntos [0%, 1.5%] 67 (1.5%, 4%] 51 >4% 24 Sin información 38 Deuda Total * (TIIE pb) Ingresos Totales Ajustados Porcentaje correspondiente al Ramo 28 + Ingresos Propios Ingresos Propios = Impuestos + Derechos + Productos + Aprovechamientos + Contribuciones de Mejora + Otros Ingresos. Fuente: Sociedad de Información Crediticia, Proveedor de Precios, SHCP, BANXICO. Antigüedad máxima: Ingresos: 30meses, Deuda: 2 meses
12 Estados y Municipios Proporción de la Deuda Total con vencimiento menor a un año respecto de la Deuda Total. Deuda Total de Corto Plazo / Deuda Deuda Corto Plazo Total Segmento Puntos [0%, 10%) 105 [10%, 60%) 89 60% 58 Sin información 74 Deuda Total del Estado o Municipio con vencimiento menor a 12 meses. Deuda Total Deuda con Instituciones bancarias (directa o vía fideicomisos) + emisiones bursátiles + deuda con entidades financieras no bancaria reguladas y no reguladas. Fuente: Sociedad de Información Crediticia, Proveedor de Precios. Antigüedad máxima: 2 meses
13 Estados y Municipios Proporción Ingresos Totales respecto Gastos Corriente. Ingresos Totales / Gasto Corriente Ingresos Totales Impuestos + Derechos + Productos + Aprovechamientos + Contribuciones de mejoras + Participaciones federales + Aportaciones federales + Otros ingresos + Por cuenta de terceros + Financiamiento + Disponibilidad inicial. Gasto Corriente Servicios Personales + Materiales y Suministros + Servicios Generales + Subsidios, transferencias y ayudas + Recursos asignados a municipios + Otros egresos + Por cuenta de terceros + Deuda pública + Disponibilidad final. Segmento Puntos [0%, 109%] 59 (109%, 120.5%] 91 > 120.5% 112 Sin información 75 Fuente: INEGI. Antigüedad máxima: 30 meses
14 Estados y Municipios Proporción de los Ingresos Totales destinados a la Inversión. Inversión / Ingresos Totales Inversión Adquisición de bienes muebles e inmuebles + Obras públicas + Acciones sociales. Ingresos Totales Impuestos + Derechos + Productos + Aprovechamientos + Contribuciones de mejoras + Participaciones federales + Aportaciones federales + Otros ingresos + Por cuenta de terceros + Financiamiento + Disponibilidad inicial. Segmento Puntos [0%, 8%] 29 (8%,17.1%] 54 >17.1% 70 Sin información 42 Fuente: INEGI. Antigüedad máxima: 30 meses
15 Estados y Municipios Proporción de los Ingresos generados por la propia entidad respecto de los Ingresos Totales. Ingresos Propios / Ingresos Ingresos Propios Totales Segmento Puntos [0%, 4.9%] 29 (4.9%, 9.3%] 54 > 9.3% 70 Sin información 42 Impuestos + Derechos + Productos + Aprovechamientos + Contribuciones de Mejora. Ingresos Totales Impuestos + Derechos + Productos + Aprovechamientos + Contribuciones de mejoras + Participaciones federales + Aportaciones federales + Otros ingresos + Por cuenta de terceros + Financiamiento + Disponibilidad inicial. Fuente: INEGI. Antigüedad máxima: 30 meses
16 Estados y Municipios Número de Agencias Calificadoras. Número de Agencias Calificadoras Segmento Puntos 2 agencias 36 1 agencia 33 Ninguna agencia 11 Número de Instituciones Calificadoras reconocidas conforme a las presentes disposiciones que otorgan calificación a la Entidad Federativa o Municipio. Fuente: Agencias Calificadoras reconocidas en las disposiciones. Antigüedad máxima: 30 meses.
17 Estados y Municipios Nivel y eficiencia en recaudación. Número de Agencias Calificadoras Ingreso autónomo del Estado o Municipio / Gasto Corriente de la Entidad Segmento Puntos >14% 116 [7%, 14%] 94 [0%, 7%) 22 Sin información 76 Fuente: INEGI. Antigüedad máxima: 30 meses
18 Componentes Pérdida Esperada PI Probabilidad de Incumplimiento x SP Severidad de la Pérdida x EI Exposición al Incumplimiento Factor Cuantitativo Factor Cualitativo
19 Probabilidad de Incumplimiento Tasa de Desempleo Local Presencia de servicios financieros de entidades reguladas Solidez y flexibilidad del marco normativo e institucional para la aprobación y ejecución de presupuesto Solidez y flexibilidad del marco normativo e institucional para la aprobación e imposición de impuestos locales Segmentos Puntos [0%, 3%) 102 [3%, 5%] 84 >5% 22 Sin Información 53 > (1, 1.6] 58 (0,1] 22 Sin Información 49 Facultades amplias para determinar el nivel de gasto 77 Facultades limitadas para determinar el nivel de gasto 64 Facultades escasas para determinar el nivel de gasto 22 Sin Información 54 Facultades amplias para determinar las tasas de 40 impuesto Facultades limitadas para determinar las tasas de 36 impuesto Facultades escasas para determinar las tasas de 33 impuesto Sin Información 35 Transparencia en Finanzas y en Cuenta Pública Obligaciones Contingentes derivadas de Beneficios al retiro a Ingresos Totales Balance Operativo a PIB Local Emisión de Deuda en Mercado de Valores Nivel y eficiencia en recaudación Segmentos 45 días de atraso en publicación de Reportes Trimestrales 45 días a 75 días de atraso en publicación de Reportes Trimestrales 75 días a 90 días de atraso en publicación de Reportes Trimestrales Sin Información a con más de 90 días de atraso en la publicación Puntos <5% 149 [5%, 30%] 120 >30% 22 Sin Información % 89 (-0.5%, -3%) 73-3% 60 Sin Información 22 Emisión de Deuda en Mercado de Valores Sin Emisión de Deuda en Mercado de Valores >14% 116 [7%, 14%] 94 [0 %, 7%) 22 Sin Información 76
20 Estados y Municipios Porcentaje de población buscado empleo respecto de la población económicamente activa. Tasa de Desempleo Local Población Desocupada / población económicamente activa. Segmento Puntos [0%, 3%) 102 [3%, 5%] 84 >5% 22 Sin información 53 Fuente: INEGI. Antigüedad máxima: 30 meses.
21 Estados y Municipios Presencia de servicios financieros de entidades reguladas. Presencia de servicios financieros de entidades reguladas Número de sucursales de entidades financieras reguladas por cada 10,000 adultos (mayores a 15 años). Segmento Puntos > (1, 1.6] 58 (0,1] 22 Sin información 49 Fuente: CNBV
22 Estados y Municipios Solidez y Flexibilidad del marco normativo e institucional para la aprobación y ejecución de presupuesto. Segmento Puntos El gobierno local cuenta con facultades amplias para determinar el nivel de gasto de la entidad lo que le otorga herramientas de política pública. 77 El gobierno local cuenta con facultades para determinar el nivel de gasto de la entidad pero presenta oposición o limitaciones en algunos de los casos lo que ocasiona que reaccione con limitada flexibilidad ante cambios en el entorno. El gobierno local cuenta con escasa facultad para determinar el nivel de gasto de la entidad lo que limita su capacidad de respuesta ante situaciones extraordinarias. Sin Información Fuente: Evaluación realizada por el Banco. Antigüedad máxima: 12 meses.
23 Estados y Municipios Solidez y flexibilidad del marco normativo e institucional para la aprobación e imposición de impuestos locales. Segmento Puntos El gobierno local cuenta con facultades amplias para determinar las tasas de impuesto propio lo que permite que el gobierno local reaccione flexiblemente ante cambios en el entorno. 40 El gobierno local cuenta con facultades para determinar las tasas de impuesto propio aunque presenta oposición o limitaciones en algunos de los casos lo que ocasiona que reaccione con limitada flexibilidad ante cambios en el entorno. El gobierno local cuenta con escasa facultades para determinar las tasas de impuesto propio y en la mayoría de las veces presenta oposición o limitaciones para proceder a ajustes lo que genera una limitada capacidad de respuesta ante cambios en el entorno. Sin Información 35 Fuente: Evaluación realizada por el Banco. Antigüedad máxima: 12 meses
24 Estados y Municipios Transparencia del Estado o Municipio para revelar sus estados financieros así como su nivel de endeudamiento. Segmento Puntos Publicación de Reportes Trimestrales de Finanzas Públicas y Deuda Pública con un atraso máximo de 45 días después del cierre del trimestre. Publicación de Reportes Trimestrales de Finanzas Públicas y Deuda Pública con un atraso entre 45 y 75 días después del cierre del trimestre. Publicación de Reportes Trimestrales de Finanzas Públicas y Deuda Pública con un atraso entre 75 y 90 días después del cierre del trimestre. Sin información o con un atraso en la publicación mayor a 90 días después del cierre del trimestre Fuente: Evaluación realizada por el Banco. Antigüedad máxima: 12 meses.
25 Estados y Municipios Obligaciones Contingentes derivadas de Beneficios al retiro a Ingresos Totales. Obligaciones Contingentes Partidas Pendientes de Amortizar (PPA) estatales o municipales conforme al estudio actuarial = Obligaciones de Planes de Pensión por Beneficios Definidos (OBD) Los Activos del Plan de Pensiones (AP) Segmento Puntos <5% 149 [5%, 30%] 120 >30% 22 Sin información 71 Ingresos Totales Impuestos + Derechos + Productos + Aprovechamientos + Contribuciones de mejoras + Participaciones federales + Aportaciones federales + Otros ingresos + Por cuenta de terceros + Financiamiento + Disponibilidad inicial. Fuente: Cuenta Pública Estatal/Municipal.
26 Estados y Municipios Balance operativo a PIB local. Balance Operativo a PIB Local Segmento Puntos -0.5% 89 (-0.5%, -3%) 73 <= -3% 60 Sin In formación 22 ((Ingreso corriente Gasto corriente) / PIB local). Fuente: INEGI. Antigüedad máxima: 30 meses.
27 Estados y Municipios Nivel y eficiencia en recaudación. Nivel y eficiencia en recaudación Segmento Puntos >14% 116 [7%, 14%] 94 [0%, 7%) 22 Sin información 76 Ingreso autónomo del Estado o Municipio / Gasto Corriente de la Entidad Fuente: INEGI. Antigüedad máxima: 30 meses.
28 Componentes Pérdida Esperada PI Probabilidad de Incumplimiento x SP Severidad de la Pérdida x EI Exposición al Incumplimiento Factor Cuantitativo Factor Cualitativo
29 Severidad de la Pérdida Posiciones sin colateral o garantía Preferentes SP = 45% Subordinadas SP = 75%
30 Severidad de la Pérdida Posiciones con colateral o garantía Garantías Reales Garantías Financieras Garantías No Financieras Ajuste de exposición SP* = SP x (E*/ EI) SP por tipo de colateral y % cobertura Garantías Personales Sustitución de riesgo por la parte cubierta. Esquemas de cobertura de Paso y Medida Esquemas de cobertura de Primeras Pérdidas
31 Severidad de la Pérdida a) Garantías Financieras Admisibles Dinero en efectivo o valores y medios de pago con vencimiento menor a 7 días a su favor, cuando el deudor constituya un depósito de dinero en la propia Institución y le otorgue un mandato irrevocable para aplicar los recursos respectivos al pago de los créditos, o bien, cuando se trate de bienes de inmediata realización cuyo valor nominal no disminuya en el tiempo b) Depósitos, valores y créditos a cargo del Banco de México. c) Valores emitidos o avalados por el Gobierno Federal. d) Valores, títulos y documentos, a cargo del IPAB, así como las obligaciones garantizadas por este Instituto. e) Instrumentos de deuda emitidos por Estados soberanos o por sus bancos centrales que cuenten con una calificación crediticia emitida por una Institución Calificadora reconocida, igual o mejor al grado de riesgo 3 del Anexo 1-B. f) g) h) Instrumentos de deuda emitidos por Instituciones, casas de bolsa y otras entidades que cuenten con una calificación crediticia emitida por una Institución Calificadora reconocida, igual o mejor al grado de riesgo 3 del Anexo 1-B. Instrumentos de deuda de corto plazo que cuenten con una calificación crediticia emitida por una Institución Calificadora reconocida, igual o mejor al grado de riesgo 3 del Anexo 1-B. Instrumentos de deuda emitidos por Instituciones que carezcan de una calificación crediticia emitida por una Institución Calificadora reconocida, siempre y cuando cumplan con la totalidad de los siguientes puntos: 1.Los instrumentos coticen en un mercado reconocido conforme a las disposiciones aplicables y estén clasificados como deuda preferente. 2. Todas las emisiones calificadas de la misma prelación realizadas por la Institución emisora gocen de una calificación crediticia emitida por una Institución Calificadora reconocida de al menos grado de riesgo 3 del Anexo 1-B.
32 Severidad de la Pérdida h) Garantías Financieras Admisibles 3. La Institución que mantiene los valores como garantías reales no posea información que indique que la emisión merece una calificación inferior al grado de riesgo 3 del Anexo 1-B, según sea el caso. i) j) Títulos accionarios que formen parte del Índice de Precios y Cotizaciones de la Bolsa Mexicana de Valores o de Índices principales de otras bolsas, así como las obligaciones subordinadas convertibles en tales títulos. Inversiones en sociedades de inversión que coticen diariamente y cuyos activos objeto de inversión se limiten a los instrumentos señalados en la presente fracción. k) Valores y créditos garantizados con los instrumentos relativos a las operaciones señaladas en los incisos a), b) y d) l) m) Títulos accionarios y obligaciones subordinadas convertibles en tales títulos que se encuentren listadas en una bolsa reconocida o aún cuando no estén incluidos en el Índice de Precios y Cotizaciones de la Bolsa Mexicana de Valores o en Índices principales de otras Bolsas, pero que coticen en ellas. Inversiones en sociedades de inversión cuyos activos objeto de inversión se incluyan en los instrumentos señalados en el método simple.
33 Severidad de la Pérdida SP = 45% SP*= SP x ( E* / EI ) E* = Importe de la operación Ajustada EI = El importe de la operación, antes del reconocimiento de las respectivas garantías. donde, E* =Max {0, [EI(1 + He) C(1 - Hc - Hfx)]} EI= El importe de la operación, antes del reconocimiento de las respectivas garantías. *He = Factor de ajuste para el importe de la operación de que se trate. C = Valor contable de la garantía real recibida. *Hc = Factor de ajuste correspondiente a la garantía real recibida. Hfx = Factor de ajuste correspondiente a la discordancia a la diferencia en las monedas de denominación del importe de la operación y de la garantía real recibida. *Los Factores de Ajuste aplican de igual manera par He y Hc.
34 Severidad de la Pérdida Posiciones con colateral o garantía Garantías Reales Garantías Financieras Garantías No Financieras Ajuste de exposición SP* = SP x (E*/ EI) SP por tipo de colateral y % cobertura Garantías Personales Sustitución de riesgo por la parte cubierta. Esquemas de cobertura de Paso y Medida Esquemas de cobertura de Primeras Pérdidas
35 Severidad de la Pérdida a) b) Garantías No Financieras Admisibles Bienes Raíces Comerciales o Residenciales independientes a la fuente primaria de pago del acreditado. La garantía deberá valuarse en un monto menor o igual que el valor razonable corriente al que podría venderse la propiedad mediante contrato privado entre un vendedor y un comprador Derechos de Cobro Financieros deben de tener un plazo de vencimiento inicial igual o inferior a un año, y su reembolso deberá darse mediante flujos comerciales o financieros relacionados con los activos subyacentes del acreditado. c) Bienes Muebles Participaciones Federales y/o Ingresos Autónomos ya sean instrumentados: Con Fideicomiso de Administración o Fuente de Pago d) Sin Fideicomiso de Administración o Fuente de Pago Instrucciones Irrevocables
36 Severidad de la Pérdida Tipo de garantía (SP) Severidad de la Pérdida mínima en caso de Incumplimiento (C*) Nivel mínimo de cobertura de la posición (C**) Nivel mínimo de cobertura para el reconocimiento total de la Severidad de la Pérdida en caso de Incumplimiento Derechos de cobro y Fiduciarios Admisibles Bienes Inmuebles comerciales y residenciales 35% 0% 125% 35% 30% 140% Bienes Muebles y otras 40% 30% 140% Fideicomiso de garantía o de administración con Participaciones Federales o Aportaciones Federales como fuente de pago 10% 25% 125% Fideicomiso de garantía o de administración con Ingresos Propios como fuente de pago. Instrucciones irrevocables o contratos de mandato de garantía con Participaciones Federales, Aportaciones Federales e Ingresos Propios como fuente de pago 10% 100% 200% 25% 100% 100%
37 Severidad de la Pérdida
38 Severidad de la Pérdida Posiciones con colateral o garantía Garantías Reales Garantías Financieras Garantías No Financieras Ajuste de exposición SP* = SP x (E*/ EI) SP por tipo de colateral y % cobertura Garantías Personales Sustitución de riesgo por la parte cubierta. Esquemas de cobertura de Paso y Medida Esquemas de cobertura de Primeras Pérdidas
39 Severidad de la Pérdida Garante o Garante Solidario Entidades soberanas Programas derivados de una Ley Federal Factor de Ajuste Para la parte cubierta del crédito por dichos garantes se estimará una Severidad de la Pérdida de cero porciento SP=0% Entidades del sector público Instituciones Casas de bolsa Sociedades controladoras Filiales o empresas pertenecientes al mismo grupo Para: Exposición cubierta Exposición descubierta Se sustituirá la PI del acreditado por la PI del garante y se asignará una SP=45% Se utilizará la PI del acreditado y una SP=45%
40 Severidad de la Pérdida Posiciones con colateral o garantía Garantías Reales Garantías Financieras Garantías No Financieras Ajuste de exposición SP* = SP x (E*/ EI) SP por tipo de colateral y % cobertura Garantías Personales Sustitución de riesgo por la parte cubierta. Esquemas de cobertura de Paso y Medida Esquemas de cobertura de Primeras Pérdidas
41 Severidad de la Pérdida Las instituciones que cuenten con el beneficio de un esquema de cobertura en paso y medida deberán aplicar la siguiente fórmula para constituir el monto de reservas preventivas: EIi = Exposición al incumplimiento Ri = PIi x SP *i x EIi, donde: PIi = Probabilidad de incumplimiento SP*i = Severidad de la pérdida ajustada por el esquema de cobertura de paso y medida y se calcula del siguiente modo: SP* i = Severidad SPi x (1- %CobPaMed i) SP i = Severidad de la pérdida: 45% para créditos con garantías reales, personales o derivados de crédito Cob PaMed i = Porcentaje cubierto por el esquema de coberturas de paso y medida
42 Severidad de la Pérdida Adicionalmente para la parte cubierta: CobPaMed i = EIi x %CobPaMed i x PIGA i x SPGA i, donde: CobPaMed i = Monto de reservas a constituir PIGA i = Probabilidad de incumplimiento del garante SP GA i = Severidad de la pérdida del garante: 45% para créditos con garantías reales, personales o derivados de crédito. 100% a créditos subordinados.
43 Severidad de la Pérdida Posiciones con colateral o garantía Garantías Reales Garantías Financieras Garantías No Financieras Ajuste de exposición SP* = SP x (E*/ EI) SP por tipo de colateral y % cobertura Garantías Personales Sustitución de riesgo por la parte cubierta. Esquemas de cobertura de Paso y Medida Esquemas de cobertura de Primeras Pérdidas
44 Severidad de la Pérdida Las instituciones que sean beneficiarias de un Esquema de Cobertura de Primeras Pérdidas constituirán el monto de Reservas para el portafolio después del reconocimiento de la cobertura de Primeras Pérdidas (RPC PP ) de acuerdo a lo siguiente: 1) Determinarán las reservas del portafolio RVAS_Portafolio = = En donde: R i = Monto de Reservas preventivas a constituir para el i-ésimo crédito. PI i = Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo crédito. SP i = Severidad de la Pérdida del i-ésimo crédito. EI i = Exposición al Incumplimiento del i-ésimo crédito.
45 Severidad de la Pérdida 2) Obtendrán el Porcentaje Cubierto por el Esquema de Cobertura %Cob PP = Mto_Cob PP / En donde: Mto_Cob PP = Monto de Cobertura de Primeras Pérdidas = Suma de los Saldos insolutos de los i-créditos del portafolio. 3) Determinarán la diferencia del porcentaje de reservas del portafolio y el porcentaje de cobertura Dif PP = %RVAS_Portafolio - %Cob PP En donde: %RVAS_Portafolio = RVAS_Portafolio /
46 Componentes Pérdida Esperada PI Probabilidad de Incumplimiento x SP Severidad de la Pérdida x EI Exposición al Incumplimiento Factor Cuantitativo Factor Cualitativo
47 Severidad de la Pérdida Líneas Irrevocables. EI Saldo* Max Saldo Límite de crédito ,100% Líneas Revocables. EI Saldo
48 Proyecto Circular Cartera Comercial Estados y Municipios Vicepresidencia Técnica Mayo 2013
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