Portal único para contribuyentes monotributistas Una práctica de la Administración Federal de Ingresos Públicos

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1 Buena práctica implementada desde: 2017 Buenas Prácticas en la Seguridad Social Portal único para contribuyentes monotributistas Una práctica de la Administración Federal de Ingresos Públicos Administración Federal de Ingresos Públicos Argentina Año de publicación:

2 2 Resumen El Monotributo es la opción pensada para trabajadores independientes para pagar cotizaciones y tributos de manera simplificada. En una cuota fija mensual se unifican la cotización de Seguridad Social (jubilación y salud) e impositiva (IVA e Impuesto a la Renta). Para adherir se debe cumplir con parámetros de facturación, superficie del comercio, energía eléctrica consumida y monto de alquiler. En Argentina hay Monotributistas inscriptos. La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) desarrolló un sitio web dedicado exclusivamente a trabajadores independientes, alojado en Es un único portal, disponible las 24 horas del día, al que se accede de manera ágil e intuitiva con usuario y contraseña en tableta, Smartphone o PC. En el sitio pueden realizar aportes para su futura jubilación, actualizar la información para su cobertura médica y de su familia, así como emitir sus facturas electrónicas por operaciones comerciales que realizan. La nueva plataforma incentiva el cumplimiento voluntario de las obligaciones, simplifica las comunicaciones con el Fisco, reduce la mora en el pago, y mantiene al monotributista informado de sus deberes de Seguridad Social y tributarios. Asunto o desafío Qué asunto o desafío aborda su buena práctica? Por favor, descríbalo brevemente. Desafío Gran universo de pequeños contribuyentes para administrar, con poco conocimiento de la normativa; realizan consultas telefónicas y presenciales en agencias. La contribución de lo recaudado por los Monotributistas, en lo impositivo y previsional, es marginal. La recaudación impositiva y previsional de los 3,3 millones de Monotributistas en Argentina supera el 1 por ciento del total de recursos tributarios (impositivos y previsionales) generados por el estado nacional, pero representan el 60 por ciento del padrón de contribuyentes en la economía de Argentina. La mitad de los monotributistas no cuentan con ingresos suficientes para contratar el servicio profesional de estudios contables. Cumplir con todas las obligaciones, así como la posibilidad de acceder a los derechos del régimen, demanda conocer detalladamente la normativa y su evolución: Leyes ; ; , Decreto 1/2010 y normas complementarias. Los parámetros de ingresos o el producido de ventas, locaciones o prestaciones de servicios, la energía eléctrica consumida durante el último año, la superficie afectada a la actividad y los alquileres pactados permiten clasificar a los Monotributistas desde la categoría A, con ingresos brutos anuales de hasta ARS (5 153 USD); hasta la categoría H con un límite de ARS ( USD) anuales si presta servicios; o hasta ARS ( USD) de la categoría K si vende cosas muebles. (Tipo de cambio vendedor Banco de la Nación Argentina, 31/05/2017, 16,30 ARS / 1 USD).

3 3 Un monotributista no puede haber realizado importaciones, ni tener más de tres actividades simultáneas ni más de tres unidades de explotación. Existe un precio máximo unitario para las ventas de cosas muebles de ARS (153,37 USD). Además, necesita contar con domicilio electrónico para las notificaciones de AFIP. En cuanto a derechos, los trabajadores Monotributistas que tengan abonados los pagos mensuales, pueden percibir prestaciones de seguridad social como Asignación Universal por Hijo, Hijo con Discapacidad, Prenatal, Ayuda Escolar. El monto y el tipo de asignación depende dela categoría a la que cada titular esté aportando. En este contexto de normas abundantes y baja facturación para financiar una asesoría contable, el nuevo portal ofrece un sitio web actualizado y de bajo costo, tanto para el ciudadano que busca realizar su actividad en la formalidad, como desde el Estado, en cuanto a horas hombre empleadas y porcentaje de la recaudación. Abordar el desafío Cuáles eran los principales objetivos del plan o estrategia para resolver el asunto o desafío? Enumere y describa brevemente los principales elementos del plan o estrategia, con particular hincapié en sus características innovadoras y los efectos buscados o esperados. La herramienta permite acceder los 7 días de la semana, 24 horas del día, con usuario y contraseña (Clave Fiscal), al sitio La página brinda mensajesde: vencimientos, informa del estado de deudas, si está el período de recategorización, si faltan datos para poder facturar o hacer operaciones como monotributista. Permite elegir múltiples canales de pago para abonar la cuota mensual: transferencia electrónica, cajeros automáticos (ATM), débito automático en cuenta o tarjeta de crédito; este último habilita acceder al beneficio de reintegro por cumplimiento, que consiste en la devolución de una cuota, por cada año calendario de pago puntual. Para categorías bajas admite el pago en efectivo; pero a partir de noviembre 2017 serán obligatorios los medios electrónicos para todos. Además de la web, mediante el uso de un dispositivo móvil (teléfono, tableta) con conexión a internet, se puede ingresar a los mismos servicios del portal web : adherirse al Monotributo; acceder a información para el cumplimiento de sus obligaciones, instructivos y guías; contactarse con un asistente virtual; chatear con un operador AFIP; solicitar turnos para realizar trámites; modificar datos en caso de considerarlo; acceder a su historial y conocer la información que la AFIP posee de él como contribuyente; iniciar la gestión de pago de obligaciones; solicitar cese de actividades del régimen; gestionar autorización para la emisión de facturas.

4 4 Con la aplicación móvil se pueden sincronizar vencimientos con la agenda del teléfono y además chatear directamente con los operadores del call center de AFIP para responder dudas. Actualmente está disponible en su versión para Android y próximamente para ios. Este concepto implica aprovechar al máximo el uso de las tecnologías de información y de comunicaciones para: agilizar trámites de ciudadanos; elevarla calidad de servicios; reducir errores; eliminar requerimientos de documentación en papel; minimizar consultas presenciales. Y comprende todo el ciclo de vida del contribuyente, desde su inscripción hasta su baja. Metas Cuáles fueron las metas cuantitativas y/o cualitativas o indicadores clave del rendimiento que se establecieron para el plan o estrategia? Por favor, descríbalos brevemente. Se buscó redefinir la relación AFIP-Monotributista para que cumplir sea fácil. El proyecto demandó 7 meses, desde su inicio hasta su puesta en marcha. Se centró en la necesidad de los usuarios, trabajando con ellos con entrevistas y encuestas sobre el contenido y diseño amigable e intuitivo del portal y de la app. El proceso demandó retroalimentación continua. Uno de los objetivos consiste en mejorar los ratios de cumplimiento. El sitio indica la existencia de deuda, permite elegir el medio de pago, incluso financiar la deuda mediante plan de pago. La comunicación es transparente. El monotributista puede controlar los pagos, si fueron registrados correctamente por AFIP y si se aplicaron al período correspondiente. Otro objetivo es mantener la información actualizada. Se pueden ver los datos ingresados al momento del alta, y modificarlos (nivel de facturación o puntos de venta donde desarrolla la actividad, etc.). Las modificaciones de parámetros pueden derivar en cambios de categoría o recategorizaciones, que se realizan en enero, mayo y septiembre. Solo en setiembre es obligatorio; aunque no haya cambiado ningún parámetro. La falta de cumplimiento de obligaciones sobre, modalidad de pago, emisión de comprobantes en forma electrónica, domicilio electrónico y recategorización, produce la suspensión temporal de la visualización de la Constancia de Opción Monotributo, hasta tanto el contribuyente regularice su situación -Resolución 3990 AFIP La puesta en marcha de la nueva APP y el portal web se trabajó coordinadamente con el Ministerio de Modernización, bajo la consigna Que el Estado le sirva a la Gente. Evaluación de los resultados Se ha evaluado la buena práctica? Por favor, suministre datos sobre el impacto y los resultados de la buena práctica comparando los objetivos

5 5 con el desempeño real, indicadores de antes y después y/u otros tipos de estadísticas o mediciones. Durante 2016, los canales de contacto y asistencia recibieron un promedio mensual de consultas sobre Monotributo. Con lenguaje cotidiano, se ofrece realizar los trámites en menos pasos, siguiendo un esquema de preguntas y respuestas. El sitio mejora en un 60 por ciento el trámite para pagos (de siete pasos, se redujo a dos) y en un 80 por ciento el sistema para la reimputación de saldos (de cinco pasos, a uno solo). También mejora en un 58 por ciento el proceso de recategorización, de siete pasos a tres. Cada proceso tiene un sistema de ayuda en línea. Y mediante el facturador móvil, puede facturar con su celular. Se encuentran habilitados los siguientes trámites: adhesión al Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes: Alta Monotributo ; acreditación condición de pequeño contribuyente: Constancia de CUIT ; cambio de domicilio: Datos Domicilios; modificaciones de datos (actividad, altas o bajas de integrantes del grupo familiar, etc.): Modificar datos del Monotributo ; recategorización cuatrimestral o confirmación datos: Recategorización; cancelación inscripción: Baja Monotributo ; obtención de credencial para pago: Constancias/Credencial de pago; visualizar cuantía y estado cumplimiento de obligaciones mensuales (pagos, saldos, cálculo deuda): Estado de cuenta ; constitución domicilio electrónico: Inicio/Domicilio Fiscal Electrónico; emisión factura electrónica: Factura Electrónica ; inscripción como empleador: Voy a tener empleados. La Resolución 4063-E AFIP estableció la vigencia del portal y la aplicación móvil. Lecciones aprendidas A partir de la experiencia de la organización, mencione hasta tres factores que considera indispensables para reproducir esta buena práctica. Cite hasta tres riesgos que surgieron o podrían surgir con la implementación de esta práctica. Por favor, explique brevemente estos factores y/o riesgos. La AFIP realizó un esfuerzo para brindar servicios en línea a más de tres millones de usuarios, posibilitando acceso simultáneo, integrando sistemas de contabilidad y pago, garantizando operatividad, seguridad y privacidad de datos ingresados; con el objetivo de facilitar y fomentar el cumplimiento, manteniendo altos niveles de satisfacción y confianza. El nuevo portal tiene apenas un mes; sin embargo, a la fecha se observa alto e intenso tráfico de uso, se han mejorado sustancialmente los ratios de cumplimiento.