FORMA F ESTADO DE RESULTADOS EN FORMA MENSUAL

Transcripción

1 FORMA F ESTADO DE RESULTADOS EN FORMA MENSU V-F

2 INGRESOS FINANCIEROS INGRESOS POR DISPONIBILIDADES Rendimientos por depósitos en el Banco Central de Venezuela M.01 Rendimientos por depósitos en cuentas según Convenio Cambiario Nº M Personas naturales M Personas jurídicas domiciliadas en el país M Personas jurídicas no domiciliadas en el país M.99 Rendimientos por otros depósitos en el Banco Central de Venezuela Rendimientos por depósitos en bancos y otras instituciones financieras del país Rendimientos por depósitos en bancos y corresponsales del exterior Rendimientos por depósitos en oficina matriz y sucursales INGRESOS POR INVERSIONES EN TÍTULOS VORES Rendimientos de inversiones en títulos valores para negociar M.01 Letras del tesoro M.02 Bonos del tesoro M.03 Bonos y obligaciones de la Deuda Pública M.04 Bonos y obligaciones de Gobiernos Estatales M.05 Bonos y obligaciones de Entidades Municipales M.06 Bonos y obligaciones de organismos de la Administración Descentralizada M.07 Bonos y obligaciones emitidos por el Banco Central de Venezuela M.08 Otros títulos valores emitidos o avalados por la nación M.09 Depósitos a plazo en instituciones financieras del exterior M.10 Obligaciones emitidas por instituciones financieras del exterior M.11 Obligaciones emitidas por empresas privadas no financieras del país M.12 Obligaciones emitidas por empresas privadas no financieras del exterior M.13 Obligaciones emitidas por entidades públicas no financieras del país M.14 Obligaciones emitidas por entidades públicas no financieras del exterior M.15 Obligaciones emitidas por instituciones diversas M.16 Participación en instituciones financieras del país M.17 Participación en empresas privadas no financieras del país M.18 Participación en instituciones financieras del exterior M.19 Participación en empresas privadas no financieras del exterior M.20 Participación en otras instituciones M.21 Bonos agrícolas M.23 Títulos o valores adquiridos para ser negociados en las operaciones de los mercados alternativos de divisas M.25 (Inversiones Cedidas) V-F-1

3 M (Administración Central) M (Administraciones Públicas Estatales, Municipales y del Distrito Capital) M (Entes descentralizados y otros Organismos con régimen especial) M (Instituciones financieras del país) M (Otros inversionistas) Rendimientos de inversiones en títulos valores disponibles para la venta M.01 Letras del tesoro M.02 Bonos del tesoro M.03 Bonos y obligaciones de la deuda pública nacional M.04 Bonos y obligaciones de Gobiernos Estatales M.05 Bonos y obligaciones de Entidades Municipales M.06 Bonos y obligaciones de organismos de la administración descentralizada M.07 Bonos y obligaciones emitidos por el Banco Central de Venezuela M.08 Otros títulos valores emitidos o avalados por la nación M.09 Depósitos a plazo en instituciones financieras del exterior M.10 Obligaciones emitidas por instituciones financieras del exterior M.11 Obligaciones emitidas por empresas privadas no financieras del país M.12 Obligaciones emitidas por empresas privadas no financieras del exterior M.13 Obligaciones emitidas por entidades públicas no financieras del país M.14 Obligaciones emitidas por entidades públicas no financieras del exterior M.15 Obligaciones emitidas por instituciones diversas M.16 Participación en instituciones financieras del país M.17 Participación en empresas privadas no financieras del país M.18 Participación en instituciones financieras del exterior M.19 Participación en empresas privadas no financieras del exterior M.20 Participación en otras instituciones M.21 Bonos agrícolas M.25 (Inversiones Cedidas) M (Administración Central) M (Administraciones Públicas Estatales, Municipales y del Distrito Capital) M (Entes descentralizados y otros Organismos con régimen especial) V-F-2

4 M (Instituciones financieras del país) M (Otros inversionistas) M.99 Otras inversiones en títulos valores disponibles para la venta Rendimientos por inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento M.01 Letras del tesoro M.02 Bonos del tesoro M.03 Bonos y obligaciones de la deuda pública nacional M.04 Bonos y obligaciones de Gobiernos Estatales M.05 Bonos y obligaciones de Entidades Municipales M.06 Bonos y obligaciones de organismos de la administración descentralizada M.07 Bonos y obligaciones emitidos por el Banco Central de Venezuela M.08 Otros títulos valores emitidos o avalados por la nación M.09 Depósitos a plazo en instituciones financieras del exterior M.10 Obligaciones emitidas por instituciones financieras del exterior M.11 Obligaciones emitidas por empresas privadas no financieras del país M.12 Obligaciones emitidas por empresas privadas no financieras del exterior M.13 Obligaciones emitidas por entidades públicas no financieras del país M.14 Obligaciones emitidas por entidades públicas no financieras del exterior M.15 Obligaciones emitidas por instituciones diversas M.16 Colocaciones en sucursales en el exterior M.17 Otras inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento M.21 Bonos agrícolas M.25 (Inversiones Cedidas) M (Administración Central) M (Administraciones Públicas Estatales, Municipales y del Distrito Capital) M (Entes descentralizados y otros Organismos con régimen especial) M (Instituciones financieras del país) M (Otros inversionistas) Rendimientos por colocaciones en el Banco Central de Venezuela y operaciones interbancarias M.01 Colocaciones en el Banco Central de Venezuela V-F-3

5 M Certificados de depósito afectos a reporto a través del Sistema de Operaciones de Mercado Abierto M Títulos valores adquiridos afectos a reporto (Repos) M Otros certificados de depósito M.02 Operaciones interbancarias M Certificados de ahorro en instituciones financieras del país M Depósitos a plazo en instituciones financieras del país M Otras obligaciones emitidas por instituciones financieras del país M Obligaciones overnight M.25 (Inversiones cedidas) M (Administración Central) M (Administraciones Públicas Estatales, Municipales y del Distrito Capital) M (Entes descentralizados y otros Organismos con régimen especial) M (Instituciones financieras del país) M (Otros inversionistas) Rendimientos por inversiones de disponibilidad restringida M.01 Rendimientos por títulos valores afectos a reporto M.03 Rendimientos por títulos valores cedidos en garantías M.05 Rendimientos por fondos restringidos entregados en fideicomisos en instituciones financieras M Rendimientos por fondos restringidos entregados en fideicomisos en instituciones financieras del país M Rendimientos por fondos restringidos entregados en fideicomisos en instituciones financieras del exterior M.06 Rendimientos por depósitos a la vista restringido M.99 Rendimientos por otras inversiones de disponibilidad restringida Rendimientos por inversiones en otros títulos valores M.01 Obligaciones por fideicomisos de inversión emitidas por instituciones financieras M Obligaciones por fideicomisos de inversión emitidas por instituciones financieras del país M Obligaciones por fideicomisos de inversión emitidas por instituciones financieras del exterior M.02 Otras obligaciones M.03 Otras colocaciones M.25 (Inversiones cedidas) M (Administración Central) M (Administraciones Públicas Estatales, Municipales y del Distrito Capital) V-F-4

6 M M M (Entes descentralizados y otros Organismos con régimen especial) (Instituciones financieras del país) (Otros inversionistas) INGRESOS POR CARTERA DE CRÉDITOS Rendimientos por créditos vigentes M.01 Rendimientos por créditos a instituciones financieras del país vigentes M.02 Rendimientos por créditos en cuenta corriente vigentes M.03 Rendimientos por documentos descontados vigentes M.04 Rendimientos por créditos a plazo fijo vigentes M.05 Rendimientos por créditos en cuotas vigentes M.06 Rendimientos por tarjetas de crédito vigentes M.07 Rendimientos por arrendamientos financieros vigentes M.08 Rendimientos por adquisición de vehículos vigentes M.09 Rendimientos por descuentos y compras de facturas vigentes M.10 Rendimientos por anticipos sobre documentos de exportación vigentes M.11 Rendimientos por cartas de crédito emitidas negociadas vigentes M.12 Rendimientos por cartas de crédito confirmadas negociadas vigentes M.13 Rendimientos por otras aceptaciones vigentes M.14 Rendimientos por créditos de programas especiales de financiamiento vigentes M.15 Rendimientos por créditos a directores y empleados vigentes M.16 Rendimientos por créditos por venta de bienes a plazo vigentes M.17 Rendimientos por créditos por compras de órdenes de pago vigentes M.18 Rendimientos por créditos hipotecarios vigentes M.20 Rendimientos por créditos por reporto vigentes M.22 Rendimientos por créditos agrícolas vigentes M.25 Rendimientos por créditos otorgados con recursos de FONCREI M.27 Rendimientos por créditos otorgados a tasa de interés preferencial M.28 Rendimientos por microcréditos y otros instrumentos de financiamientos vigentes M Rendimientos por microcréditos vigentes M Rendimientos por tarjetas de crédito otorgadas a usuarios del Sistema Microfinanciero vigentes M Rendimientos por otros instrumentos de financiamientos vigentes M.29 Rendimientos por créditos otorgados a la PYME vigentes V-F-5

7 M Rendimientos por créditos con recursos propios vigentes M Rendimientos por créditos con otros recursos vigentes M.30 Rendimientos por créditos vigentes adaptados a medidas especiales M.31 Rendimientos por créditos otorgados al sector turismo vigentes M.33 Rendimientos por créditos otorgados a la actividad manufacturera vigentes M.34 Rendimientos por créditos otorgados a las pequeñas y medianas empresas comerciales e industriales vigentes M Rendimientos por créditos otorgados a las pequeñas empresas comerciales e industriales vigentes M Rendimientos por créditos otorgados a las medianas empresas comerciales e industriales vigentes M.99 Rendimientos por otros créditos vigentes Rendimientos por créditos reestructurados Rendimientos por créditos vencidos Rendimientos por créditos en litigio Rendimientos por créditos reestructurados de conformidad con lo establecido en el Decreto N INGRESOS POR OTRAS CUENTAS POR COBRAR Comisiones M.01 Comisiones por garantías otorgadas M.02 Comisiones por líneas de crédito de utilización automática M.03 Comisiones por cartas de crédito M.04 Comisiones por servicios de comercio exterior M.99 Otras comisiones financieras Rendimientos por otras cuentas por cobrar varias Comisiones por manejo de los recursos de los fondos de ahorro para la vivienda INGRESOS POR INVERSIONES EN EMPRESAS FILIES, AFILIADAS Y SUCURSES Rendimientos por obligaciones emitidas por empresas filiales y afiliadas Rendimientos por obligaciones emitidas por sucursales INGRESOS POR OFICINA PRINCIP Y SUCURSES Rendimientos por oficina principal y sucursales OTROS INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos financieros Ingresos en operaciones de cobertura Ingresos en operaciones con derivados Ingresos por operaciones de reporto GASTOS FINANCIEROS GASTOS POR CAPTACIONES DEL PÚBLICO Gastos por depósitos en cuentas corrientes remuneradas Gastos por otras obligaciones a la vista V-F-6

8 Gastos por obligaciones por operaciones de mesa de dinero Gastos por depósitos de ahorro Gastos por depósitos a plazo y certificados de ahorro Gastos por títulos valores emitidos por la institución Gastos por derechos y participaciones sobre títulos o valores M.01 Títulos o valores para negociar M.02 Títulos o valores disponibles para la venta M.03 Títulos o valores mantenidos hasta su vencimiento M.04 Colocaciones en el Banco Central de Venezuela y operaciones interbancarias M.05 Otros títulos o valores Gastos por depósitos en cuentas según Convenio Cambiario Nº M.01 Gastos por depósitos en cuentas corrientes según Convenio Cambiario Nº M Personas naturales M Personas jurídicas domiciliadas en el país M Personas jurídicas no domiciliadas en el país M.02 Gastos por depósitos de ahorro según Convenio Cambiario Nº M Personas naturales M Personas jurídicas domiciliadas en el país M Personas jurídicas no domiciliadas en el país M.03 Gastos por depósitos a plazo según Convenio Cambiario Nº M Personas naturales M Personas jurídicas domiciliadas en el país M Personas jurídicas no domiciliadas en el país Gastos por depósitos y certificados a la vista GASTOS POR OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTR DE VENEZUELA Gastos por obligaciones con el BCV GASTOS POR CAPTACIONES Y OBLIGACIONES CON EL BANCO NACION DE VIVIENDA Y HÁBITAT Gastos por captaciones y obligaciones con el Banco de Vivienda y Hábitat hasta un año Gastos por captaciones y obligaciones con el Banco de Vivienda y Hábitat a más de un año GASTOS POR OTROS FINANCIAMIENTOS OBTENIDOS Gastos por obligaciones con instituciones financieras del país hasta un año Gastos por obligaciones con instituciones financieras del país a más de un año Gastos por obligaciones con instituciones financieras del exterior hasta un año Gastos por obligaciones con instituciones financieras del exterior a más de un año V-F-7

9 Gastos por obligaciones por otros financiamientos hasta un año Gastos por obligaciones por otros financiamientos a más de un año GASTOS POR OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA Gastos por obligaciones por aceptaciones Gastos por obligaciones por operaciones de reporto Gastos por obligaciones varias por intermediación financiera Gastos en operaciones de cobertura Gastos en operaciones con derivados Gastos por obligaciones por operaciones de reporto con el Banco Central de Venezuela (Repos) GASTOS POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS Gastos por obligaciones subordinadas GASTOS POR OTRAS OBLIGACIONES Gastos por otras obligaciones GASTOS POR OFICINA PRINCIP Y SUCURSES Gastos por oficina principal y sucursales OTROS GASTOS FINANCIEROS Comisiones por líneas de crédito obtenidas Comisiones por garantías contratadas Otros gastos financieros diversos MARGEN FINANCIERO BRUTO INGRESOS POR RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS CASTIGADOS Recuperaciones de créditos castigados Recuperaciones de otras cuentas por cobrar castigadas Recuperaciones de inversiones castigadas DISMINUCIÓN DE PROVISIÓN PARA CRÉDITOS Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR Disminución de provisión para cartera de créditos M.01 Disminución de provisión para la porción de capital M.02 Disminución de provisión para los rendimientos Disminución de provisión para otras cuentas por cobrar M.01 Disminución de provisión para la porción de capital M.02 Disminución de provisión para los rendimientos Disminución de provisión para créditos contingentes V-F-8

10 Disminución de provisión para rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores M.01 Disminución de provisión para rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores vencidas M.02 Disminución de provisión para rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores Disminución de provisión para comisiones por cobrar Disminución de provisión para microcréditos y otros instrumentos de financiamientos M.01 Disminución de provisión para la porción del capital M.02 Disminución de provisión para los rendimientos DISMINUCIÓN DE PROVISIÓN DE DISPONIBILIDADES Disminución de provisión de disponibilidades GASTOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVORIZACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS GASTOS POR INCOBRABILIDAD DE CRÉDITOS Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR Constitución de provisión para cartera de créditos M.01 Constitución de provisión para la porción del capital M.02 Constitución de provisión para los rendimientos Constitución de provisión y ajustes para otras cuentas por cobrar M.01 Constitución de provisión para la porción del capital M.02 Constitución de provisión para los rendimientos M.03 Ajustes a otras cuentas por cobrar Constitución de provisión para créditos contingentes Constitución de provisión para rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores M.01 Constitución de provisión para rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores vencidas M.02 Constitución de provisión para rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores Constitución de provisión para comisiones por cobrar Constitución de provisión para microcréditos y otros instrumentos de financiamientos M.01 Constitución de provisión para la porción del capital M.02 Constitución de provisión para los rendimientos Constitución de provisión anticíclica CONSTITUCIÓN DE PROVISIÓN Y AJUSTES DE DISPONIBILIDADES Constitución de provisión de disponibilidades V-F-9

11 Ajustes de disponibilidades MARGEN FINANCIERO NETO OTROS INGRESOS OPERATIVOS COMISIONES POR SERVICIOS Comisiones por otras líneas de crédito Comisiones por encargos de confianza e inversiones cedidas Comisiones por fideicomisos Comisiones por giros y transferencias Comisiones por bloqueo y certificación de cheques Comisiones por tarjetas de crédito Comisiones por operaciones bursátiles Comisiones por administración de pólizas de seguro Comisiones por custodia Otras comisiones no financieras M.01 Estados de cuenta de los clientes M.02 Cheques devueltos M.03 Sobregiro en cuentas corrientes M.04 Emisión de Cheques de Gerencia M.05 Emisión, renovación y reposición de tarjetas M Emisión tarjetas de débito M Emisión tarjetas de crédito M Tarjetas de débito cuota de renovación M Reposición tarjetas de débito M Reposición tarjetas de crédito M.06 Uso de tarjetas internacionales M Tarjetas de débito M Tarjetas de crédito M.07 Abonos de nómina M.08 Pago de servicios M.09 Uso de autobanco y taquillas externas M.12 Descuento comercial M.13 Emisión de chequeras M.15 Consulta de saldos por taquilla M.16 Cheques de viajero M.17 Transferencias entre cuentas M.18 Operaciones por redes electrónicas M Suiche 7B M Conexus M Otras V-F-10

12 M.19 Comisión por servicios a pensionados del S.S.O. y otros M.20 Comisión por otros servicios a empresas relacionadas M.21 Comisión por pagos a proveedores M.22 Comisión por operaciones en moneda extranjera M Compra-venta de dólares M Importaciones y exportaciones M Compra-venta de otras monedas M.23 Comisión por emisión de últimos movimientos M.24 Comisión por transferencias entre cuentas de un mismo titular M.25 Comisión por servicios de representación M.26 Comisión por servicios en línea CANTV M.27 Comisión por horario extendido M.28 Ingresos por recaudaciones especiales M.29 Comisión por mantenimiento de cuentas M Corrientes M Otras M.30 Comisión por cuentas inactivas M.31 Comisiones por operaciones cambiarias CADIVI M.32 Comisiones por operaciones en moneda extranjera como institución bancaria autorizada M Operaciones en el Sistema Complementario de Administración de Divisas (SICAD) M Operaciones en el Sistema Cambiario Alternativo de Divisas (SICAD II) M Otras operaciones en moneda extranjera M Comisiones por operaciones en el Sistema Marginal de Divisas M.33 Comisiones por operaciones según Convenio Cambiario N M Referencia bancaria M Emisión de estados de cuentas M Emisión de últimos movimientos M Emisión de tarjeta de débito con tecnología chip M Reposición de tarjeta de débito con chip por robo, extravío o pérdida M Consulta telefónica M Consumo con tarjetas en el exterior (incluye retiros de ATM) M Transferencias entre cuentas del mismo banco en el país M Transferencias internacionales enviadas (América) M Transferencias internacionales enviadas (Europa y resto del mundo) M Venta de cheques en moneda extranjera M Suspensión de cheques en moneda extranjera M.99 Otras comisiones no financieras INGRESOS POR DIFERENCIAS DE CAMBIO Y OPERACIONES CON DERIVADOS Ganancias por arbitraje en moneda extranjera Diferencias de cambio originadas por las cuentas del activo M.01 Disponibilidades V-F-11

13 M Disponibilidades en cuentas según Convenio Cambiario Nº M Otras disponibilidades M.02 Inversiones en títulos valores M.03 Cartera de créditos M.04 Intereses y comisiones por cobrar M.05 Inversiones en empresas filiales, afiliadas y sucursales M.06 Bienes realizables M.07 Otros activos Diferencias de cambio originadas por las cuentas del pasivo M.01 Captaciones del público M Captaciones del público según Convenio Cambiario Nº M Otras captaciones del público M.02 Obligaciones con el Banco Central de Venezuela M.03 Captaciones y obligaciones con el Banco de Vivienda y Hábitat M.04 Otros financiamientos obtenidos M.05 Otras obligaciones por intermediación financiera M.06 Intereses y comisiones por pagar M.07 Acumulaciones y otros pasivos M.08 Obligaciones subordinadas M.09 Otras obligaciones INGRESOS POR INVERSIONES EN EMPRESAS FILIES Y AFILIADAS Ganancia por participación patrimonial en empresas filiales y afiliadas Disminución de provisión para inversiones en empresas filiales y afiliadas Ganancia en venta de inversiones en empresas filiales y afiliadas INGRESOS POR INVERSIONES EN SUCURSES Participación en los resultados Disminución de la provisión para inversiones en sucursales GANANCIA EN INVERSIONES EN TÍTULOS VORES Disminución de provisión para inversiones en otros títulos valores Inversiones en títulos valores para negociar Inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento M.01 Amortización de descuentos en inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento M.02 Otras ganancias en inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento Inversiones en títulos valores disponibles para la venta Disminución de provisión para inversiones en títulos valores vencidas V-F-12

14 Inversiones de disponibilidad restringida Colocaciones en el Banco Central de Venezuela y operaciones interbancarias Inversiones en otros títulos valores negociables OTROS GASTOS OPERATIVOS COMISIONES POR SERVICIOS Comisiones por corresponsalía Comisiones por giros y transferencias Comisiones por cobranzas Comisiones por servicios bursátiles Comisiones por cámara de compensación Comisiones por otros servicios M.01 Cajeros automáticos M.02 Tarjetas de crédito M.03 Custodia de valores M.04 Servicios de fotocopiado M.99 Comisiones por otros servicios GASTOS POR DIFERENCIAS DE CAMBIO Y OPERACIONES CON DERIVADOS Pérdidas por arbitraje de moneda extranjera Diferencias de cambio originadas por las cuentas del activo M.01 Disponibilidades M Disponibilidades en cuentas según Convenio Cambiario Nº M Otras disponibilidades M.02 Inversiones en títulos valores M.03 Cartera de créditos M.04 Intereses y comisiones por cobrar M.05 Inversiones en empresas filiales, afiliadas y sucursales M.06 Bienes realizables M.07 Otros activos Diferencias de cambio originadas por las cuentas del pasivo M.01 Captaciones del público M Captaciones del público según Convenio Cambiario Nº M Otras captaciones del público M.02 Obligaciones con el Banco Central de Venezuela M.03 Captaciones y obligaciones con el Banco de Vivienda y Hábitat M.04 Otros financiamientos obtenidos M.05 Otras obligaciones por intermediación financiera M.06 Intereses y comisiones por pagar M.07 Acumulaciones y otros pasivos M.08 Obligaciones subordinadas M.09 Otras obligaciones GASTOS POR INVERSIONES EN EMPRESAS FILIES Y AFILIADAS V-F-13

15 Pérdidas por participación patrimonial en empresas filiales y afiliadas Constitución de provisión para inversiones en empresas filiales y afiliadas Pérdida en venta de inversiones en empresas filiales y afiliadas GASTOS POR INVERSIONES EN SUCURSES Participación en los resultados Constitución de provisión para inversiones en sucursales PÉRDIDA EN INVERSIONES EN TÍTULOS VORES Desvalorización, constitución de provisión y pérdidas de las inversiones en títulos valores M.01 Constitución de provisión para inversiones en otros títulos valores M.03 Inversiones en títulos valores para negociar M.04 Inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento M Amortización de primas en inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento M Otras pérdidas en inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento M.05 Inversiones en títulos valores disponibles para la venta M.06 Desvalorización permanente de las inversiones en títulos valores disponibles para la venta M.07 Desvalorización permanente de las inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento M.08 Constitución de provisión para inversiones en títulos valores vencidas M.09 Inversiones de disponibilidad restringida MARGEN DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA GASTOS DE TRANSFORMACIÓN GASTOS GENERES Y ADMINISTRATIVOS GASTOS DE PERSON Sueldos de personal permanente Sueldos de personal contratado Sueldos de personal en período de prueba V-F-14

16 Pasantías Suplencias Utilidades y bonificaciones Horas extras Bonos por horas extras Bonos por decreto Bono especial de cajeros Bonos de incentivos Vacaciones Primas Dietas de directores Viáticos y asignaciones por viajes Comisiones por cobranzas Otras comisiones al personal Gastos de representación Otras retribuciones Aportes al sindicato Prestaciones sociales del personal Aportaciones patronales Intereses sobre prestaciones sociales Actividades recreativas y deportivas Atenciones y eventos especiales al personal Uniformes Capacitación Otros gastos de Protección social del personal Seguros para el personal Otros gastos de personal M.01 Gastos de alimentación M.02 Gastos de transporte M.99 Otros gastos de personal GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS Servicios de vigilancia y protección Servicios de transporte y custodia de valores Servicios de información Servicios de aseo, limpieza y fumigación Asesoría jurídica Asesoría técnica y gerencial Auditoría externa Consultoría externa Otros servicios externos contratados M.01 Licencia Mantenimiento de Software V-F-15

17 M M.99 Servicios de compensación Otros servicios externos contratados GASTOS DE TRASLADOS Y COMUNICACIONES Pasajes y transporte Teléfonos, telex, fax Combustibles Otros gastos de traslados y comunicaciones M.01 Acceso a Internet M.02 Mudanzas y otros traslados M.03 Servicios de busca personas M.04 Servicios de radio portátil M.99 Otros gastos de traslados y comunicaciones GASTOS DE SEGUROS Seguros para bienes de uso Seguros para bienes realizables Seguros para bienes diversos Seguro sobre fidelidad y fiel cumplimiento Seguro sobre dinero y valores Otros seguros IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES Impuestos municipales Impuesto al débito bancario Impuesto a las transacciones financieras Otros impuestos y contribuciones MANTENIMIENTO Y REPARACIONES Mantenimiento y reparaciones para bienes de uso Mantenimiento y reparaciones para bienes diversos Condominio DEPRECIACIÓN Y DESVORIZACIÓN DE BIENES DE USO Depreciación de edificaciones e instalaciones M.01 Depreciación de edificaciones e instalaciones M.02 Depreciación revaluación edificaciones e instalaciones Depreciación de mobiliario y equipos M.01 Depreciación de mobiliario y equipos M.02 Depreciación de equipos relativos al proyecto de incorporación del Chip M.03 Depreciación revaluación mobiliario y equipos M.04 Depreciación revaluación equipos relativos al proyecto de incorporación del Chip Depreciación de equipos de transporte M.01 Depreciación de equipos de transporte M.02 Depreciación revaluación equipos de transporte Depreciación de bienes recibidos en arrendamiento financiero M.01 Depreciación de bienes recibidos en arrendamiento financiero M.02 Depreciación revaluación bienes recibidos en arrendamiento financiero Pérdidas por desvalorización de bienes de uso Depreciación de equipos para la reconversión monetaria V-F-16

18 AMORTIZACIÓN DE GASTOS DIFERIDOS Amortización de gastos de organización e instalación Amortización de mejoras a propiedades tomadas en alquiler Amortización de software Amortización de plusvalía Amortización de otros gastos diferidos Amortización de licencias compradas Amortización de gastos por la reconversión monetaria M.01 Asesorías M.02 Publicidad M.03 Seguridad M.04 Software M.05 Adiestramiento, viáticos y otros gastos de personal Amortización de gastos relativos al proyecto de incorporación del Chip M.01 Asesorías M.02 Publicidad M.03 Adiestramiento, capacitación y otros gastos de personal M.04 Adecuación de espacios físicos M.05 Sustitución o reemplazo de las tarjetas de débito y crédito M.06 Software M.07 Licencias compradas OTROS GASTOS GENERES Y ADMINISTRATIVOS Agua, electricidad y gas Alquiler de bienes Arrendamiento de bienes de uso Otros gastos de infraestructura Papelería y efectos de escritorio Materiales y útiles de aseo Portes y estampillas fiscales Gastos por emisión e impresión de títulos valores Gastos legales Suscripciones Propaganda y publicidad Aportes al Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria Aportes a la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras Aportes a la Asociación Bancaria Aportes a otras instituciones Multas Relaciones públicas Gastos generales diversos MARGEN OPERATIVO BRUTO INGRESOS POR BIENES REIZABLES Ingresos por bienes recibidos en pago V-F-17

19 Código Ingresos por obras en proceso recibidas en pago Ingresos por bienes adquiridos para arrendamiento financiero Ingresos por bienes fuera de uso Ingresos por otros bienes realizables Disminución de provisión de bienes realizables INGRESOS POR PROGRAMAS ESPECIES Ingresos por programas especiales INGRESOS OPERATIVOS VARIOS Ingresos por alquiler de bienes Ingresos por servicios de asesoría Ingresos por recuperación de gastos Disminución de provisión de otros activos Ingresos operativos varios GASTOS POR BIENES REIZABLES Constitución de provisión y/o apartado para bienes recibidos en pago Constitución de provisión y/o apartado para obras en proceso recibidas en pago Constitución de provisión para bienes adquiridos para arrendamiento financiero Constitución de provisión y/o apartado para bienes fuera de uso Constitución de provisión y/o apartado para otros bienes realizables Gastos por bienes recibidos en pago Gastos por obras en proceso recibidas en pago Gastos por bienes adquiridos para arrendamiento financiero Gastos por bienes fuera de uso Gastos por otros bienes realizables Gastos de mantenimiento de bienes realizables Otros gastos por bienes realizables GASTOS POR DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y DESVORIZACIÓN DE BIENES DIVERSOS Depreciación de bienes dados en alquiler Depreciación de bienes asignados para uso del personal Pérdidas por desvalorización de bienes diversos V-F-18

20 GASTOS OPERATIVOS VARIOS Sanciones por incumplimiento de disposiciones legales y normativas Pérdidas por programas especiales Constitución de provisión para otros activos Gastos de prevención integral contra la legitimación de capitales Gastos operativos varios M.01 Pérdida en cobranzas M.02 Apartado para contingencias futuras M.03 Mantenimiento de cajeros automáticos M.04 Centro de atención telefónica M.05 Sistema electrónico de transacciones M.06 Gastos de registro por aumento de capital social M.99 Otros gastos operativos MARGEN OPERATIVO NETO INGRESOS EXTRAORDINARIOS INGRESOS EXTRAORDINARIOS Donaciones para cobertura de gastos Venta de activos Donaciones para cobertura de terceros Otros ingresos extraordinarios GASTOS EXTRAORDINARIOS GASTOS EXTRAORDINARIOS Donaciones efectuadas por la institución Pérdidas por siniestros Pérdidas por robos, asaltos y fraudes Otros gastos extraordinarios RESULTADO BRUTO ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO SOBRE LA RENTA Impuesto Sobre la Renta (Impuesto Sobre la Renta Diferido Activo) Impuesto Sobre la Renta Diferido Pasivo RESULTADO NETO DEL EJERCICIO V-F-19