UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS MODALIDAD A DISTANCIA SEMESTRE: INSTRUCTIVO PARA ENTREGA DE TRABAJOS

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1 UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS MODALIDAD A DISTANCIA SEMESTRE: INSTRUCTIVO PARA ENTREGA DE TRABAJOS ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA 2 NIVEL: Octavo NÚMERO DE CRÈDITOS: tres TUTOR: Lic. William Giovanni Coronel - MBA Quito - Ecuador

2 INDICE Sistema de evaluación hemisemestral... 3 Instructivo para la entrega de los trabajos... 3 Trabajos de aplicación para cada hemisemestre... 4 Primer trabajo... 4 Segundo trabajo

3 Sistema de evaluación hemisemestral Puntaje foro: Puntaje trabajo: Puntaje examen: Total: 2 puntos 6 puntos 12 puntos 20 puntos Instructivo para la entrega de los trabajos a) Los trabajos deben ser elaborados y entregados a mano, LOS TRABAJOS EN COMPUTADOR SE EVALUAN SOBRE UNO. b) Los trabaos deben ser entregados en las fechas establecidas dentro del cronograma de actividades y en el horario de su Tutor. c) En caso de existir inquietudes en el desarrollo de su trabajo, acuda a su Tutor, sea mediante preguntas a través de la plataforma, por teléfono o en forma personal; dentro del horario establecido por el Tutor. d) En caso de detectarse copias entre los trabajos, la calificación será de 0 puntos. e) No se aceptan trabajos atrasados. f) Presente su trabajo bien archivados en carpetas de cartón (folders) con su respectiva vincha. g) En caso de disposiciones legales, copie textualmente, citando el artículo y la norma; por ejemplo: artículo 1, literal b) de la Ley de Compañías. h) Al referirse a un concepto, señale el autor y el título de la fuente. 3

4 Trabajos de aplicación para cada hemisemestre Primer trabajo 1) Lea detenidamente el siguiente enunciado y responda en forma concisa (02 puntos): a) Cómo se define a la contabilidad fiscal? b) Señale tres diferencias entre la contabilidad fiscal y la contabilidad financiera c) Cuál es el concepto de renta? d) Cómo se define al gasto deducible y ponga 5 ejemplos e) Cómo se define al gasto no deducible y ponga 5 ejemplos f) Cómo se determina la base imponible del impuesto a la renta? g) Cómo se define a las partes relacionadas? h) Cuál es el concepto de grupos económicos? i) Cuáles son las tarifas del impuesto a la renta para sociedades? j) Cuáles son los sistemas de determinación? 2) Con la siguiente información realice los cálculos y la declaración del impuesto a la renta de una persona natural, puede utilizar el DIMM (02 puntos): El señor Ricardo Sotomayor Barahona con RUC presenta la información del 2015: 1) Relación de dependencia (contratado con salario bruto): a) Sueldo mensual $ b) Comisiones mensuales $ 700 c) Décimo tercer sueldo $ d) Utilidades $ e) Décimo cuarto sueldo $ 295 f) Gastos personales: Salud $ Alimentación $ Vestimenta $ Vivienda $ Educación $

5 2) Libre ejercicio profesional: a) Servicios prestados en el periodo $ (70% a sociedades y diferencia a persona natural no obligada a llevar contabilidad) b) Gastos anuales con factura $ , gastos sin factura $ ) Arriendo de inmuebles: a) Ingresos (facturas emitidas) en el año $ a sociedades b) Avalúo del inmueble $ c) Gastos anuales de mantenimiento $ ) Declara y paga el 2 de junio del ) Con la siguiente información realice los cálculos y la declaración del impuesto a la renta de una sociedad, puede utilizar el DIMM (02 puntos): La Empresa LA ESPERANZA CÍA. LTDA. con RUC presenta la siguiente información del ejercicio 2015: Ventas de bienes $ Costo de ventas $ Gastos de administración $ Gastos de ventas $ Gasto Provisión financiera para incobrables $ Gastos de viaje $ Gasto multas e intereses tributarios $ Gastos sin comprobantes de venta $ Gasto atención a empleados y accionistas $ Gasto sueldos empleados con discapacidad $ Gasto promoción y publicidad $ Utilidad en venta de (2) inmuebles $ Pérdidas tributarias del ejercicio 2013 $ Retenciones en la fuente del IR que le han efectuado $ La Sociedad decide reinvertir las utilidades Se declara y paga el 5 de junio del

6 Segundo trabajo 1) Lea detenidamente el siguiente enunciado y responda en forma concisa (02 puntos): 2) Lea detenidamente el Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización (COOTAD) y establezca las disposiciones relacionadas con los tributos (2 puntos) 3) Investigue el presupuesto de un G.A.D. y analice los ingresos y egresos (2 puntos) a) Cómo se define a la autoridad aduanera? b) Cómo se define a los derechos arancelarios? c) Cómo se define a la auditoría tributaria interna? d) Cuáles son los medios de pago de la obligación tributaria aduanera? e) Cómo se define al arancel? f) Cuáles son los sujetos de la obligación tributaria aduanera? g) Cómo se define al control interno? h) Cómo se define a la auditoría tributaria externa? i) Cómo se realiza la verificación del cumplimiento del impuesto a la renta? j) Qué comprende el informe de cumplimiento tributario? 6