El objetivo de esta guía es afianzar el conocimiento que se tiene sobre la Ley y su aplicación. Específicamente de las Leyes:

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2 Contenido: El objetivo de esta guía es afianzar el conocimiento que se tiene sobre la Ley y su aplicación. Específicamente de las Leyes: La Ley 10/2010 de 28 de abril, de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo y su Reglamento de desarrollo (Real Decreto 304/2014) es de aplicación en la empresa, por este motivo exige el establecimiento de procedimientos control que avisen o pongan sobre la pista a los diferentes organismos encargados de su control sobre posibles casos de Blanqueo de capitales y Financiación del Terrorismo. Ley Orgánica 5/2010, de 23 de junio, de modificación del Código Penal, y Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal. Ambas Leyes Orgánicas en referencia a la Responsabilidad Penal Empresarial

3 Contenido: PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO RESPONSABILIDAD PENAL EMPRESARIAL

4 PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo y de su Reglamento de desarrollo (Real Decreto 304/2014). Real Decreto 304/2014 de 5 de mayo por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.

5 Qué es el Blanqueo de Capitales? Blanqueo de Capitales es: La conversión o la transferencia de bienes, así como la adquisición, posesión o utilización de los mismos, con el propósito de ocultar o encubrir su origen ilícito, o de ayudar a personas que estén implicadas a eludir las consecuencias jurídicas de sus actos. La ocultación o el encubrimiento de la naturaleza, origen, localización, disposición, movimiento o propiedad real de bienes o derechos sobre bienes, a sabiendas de que dichos bienes proceden de una actividad delictiva o de la participación en la misma. Así como La participación en alguna de las actividades mencionadas en los párrafos anteriores, o la asociación para cometer este tipo de actos, las tentativas de perpetrarlas y el hecho de ayudar, instigar o aconsejar a alguien para realizarlas o facilitar su ejecución. *** En resumen, cualquier acción encaminada a introducir en la actividad económica bienes procedentes de actividades delictivas, es susceptible de ser considerada como blanqueo de capitales, con independencia del país en el que se haya producido el delito.***

6 Y la Financiación del Terrorismo? La Financiación del Terrorismo es: Es el suministro, depósito, distribución o recogida de fondos o bienes, por cualquier medio, de forma directa o indirecta, con la intención de utilizarlos o con el conocimiento de que serán utilizados, íntegramente o en parte, para la comisión de cualquiera de los delitos de terrorismo tipificados en el Código Penal.

7 Quién está afectado? Debido a que Carrefour comercializa productos financieros y de seguros de vida y que dentro del Grupo Carrefour existen actividades como la Fundación Solidaridad las entidades obligadas son: -Servicios Financieros Carrefour -Centros Comerciales Carrefour - Correduría de Seguros Carrefour -Solidaridad Carrefour Y fuera de Carrefour (entre otras): Entidades de crédito. Aseguradores y corredores de seguros. Sociedades gestoras de fondos de inversión, fondos de pensiones, capital riesgo. Entidades de pago y de dinero electrónico. Personas que ejerzan profesionalmente actividades de cambio de moneda. Promotores inmobiliarios, auditores, notarios, joyerías, casinos... Notarios, abogados, procuradores Las Franquicias, en la medida que comercializan productos financieros y seguros, deben conocer la normativa y asegurar que el personal encargado de la comercialización conoce y aplica la misma.

8 Cuál es la estructura para la Prevención en Carrefour? Para poder cumplir con la normativa de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo, se establece el siguiente esquema organizativo: Órgano de Administración y Gobierno Comité de Prevención Órgano de Control Interno

9 En Carrefour tenemos un Órgano de Administración y Gobierno que está formado por los Consejos de Administración de las Sociedades obligadas de nuestro Grupo (Servicios Financieros, Centros Comerciales Carrefour...etc). Entre sus funciones se encuentran: -Aprobar el manual de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo que la Ley obliga a tener. - Nombrar los cargos del Comité de Prevención. - Nombrar a un Representante de las entidades obligadas del Grupo. - Ser informado de la situación en materia de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo, y aprobar los planes de acción a ejecutar sobre la misma.

10 La misión del Comité de Prevención es garantizar que se cumplen las medidas que se establecen para prevenir el blanqueo y la FT, así como proponer planes de acción. Está compuesto por varios representantes de las diferentes áreas de las entidades obligadas y se reúne cada 2 meses o cuando es necesario por alguna circunstancia especial. En cuanto al Órgano de Control tiene una función muy importante ya que es el que se encarga de analizar las operaciones sospechosas. Está compuesto por un representante y dos autorizados, teniendo como funciones : - Establecer las medidas y procedimientos necesarios para prevenir acciones de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo - Proponer medidas para evitar riesgos en mencionado sentido. - Informar periódicamente de los resultados - Aprobar las operaciones de clientes considerados de alto riesgo - Recibir las comunicaciones sospechosas en esta materia y analizar los casos de riesgo detectado para la posterior comunicación con los organismos reguladores.

11 Cómo se catalogan los riesgos? En la comercialización de productos financieros, los riesgos se dividen en: Riesgo Alto - Clientes que tienen nacionalidad de un paraíso fiscal, u operan por cuenta propia en sectores de riesgo siempre que la concesión supere los en tarjeta, en préstamos clásicos o en préstamos personales. - Clientes catalogados con PRPS (Personas con cargo de Responsabilidad Pública). Riesgo Medio - Cuando un cliente opera por cuenta propia en sectores de riesgo siempre que supere los en tarjeta, en clásicos ó en préstamo personal lo consideraremos de riesgo medio. Riesgo Bajo - Los no catalogados en estos dos grupos tenemos que considerarlos de bajo riesgo. En la comercialización de Seguros de Vida, únicamente están afectados por la normativa las pólizas cuya prima anual no exceda de o cuya prima única no exceda de

12 Qué documentación hay que solicitar en función del Riesgo? -Identificar con DNI, NIE, pasaporte o permiso de residencia. -Deben pedirse al menos 2 documentos de los que figuran en el Manual de PBC y FT, por ejemplo: - Nomina - Contrato laboral Riesgo Alto - Identificar con DNI, NIE, pasaporte o permiso de residencia. -Deben pedirse al menos 1 documento de los que figuran en el Manual de PBC y FT, por ejemplo: - Nomina Riesgo Medio -Identificar con DNI, NIE, pasaporte o permiso de residencia. Riesgo Bajo

13 Qué Medidas debemos de adoptar? La normativa nos obliga a establecer diferentes tipos de medidas en función del riesgo del cliente, que son las siguientes: Medidas normales de diligencia debida Medidas simplificadas de diligencia debida Medidas reforzadas de diligencia debida

14 Medidas normales de diligencia debida. A quién se aplican y en qué consisten? Se aplican sobre clientes cuyo perfil de riesgo es normal y sobre los que no se pueden aplicar medidas de diligencia simplificada. Hay cuatro obligaciones básicas: 1- Identificación formal: es decir identificar mediante documentos fehacientes a todos los clientes con los que establecemos una relación de negocio. Se hace previamente comprobando la documentación del cliente. 2- Identificación del titular real: Se trata de identificar a las personas físicas que pudieran estar detrás de las personas jurídicas 3- Propósito de la relación de negocio: obtener la información de la actividad profesional del cliente. 4- Realización del seguimiento continuo de la relación de negocios. Análisis de la operativa del cliente y de su correspondencia con los datos que se tienen del mismo, incluyendo su actualización periódica. 14

15 Medidas simplificadas de diligencia debida Se pueden aplicar en los casos en los que el perfil del cliente es de riesgo bajo, aunque la normativa establece ciertas restricciones, por ejemplo, en la comercialización de productos financieros y seguros, se podrían aplicar medidas simplificadas en los siguientes casos: -Contratos de seguro de vida cuya prima anual sea inferior a o cuya prima única no exceda de Contratos de crédito al consumo inferiores a y sin reembolso en efectivo -Tarjetas de crédito cuyo límite no supere los y sin reembolso en efectivo La posibilidad de aplicar medidas simplificadas de diligencia implica una flexibilización de los procesos y de la documentación a solicitar al cliente, por ejemplo, no sería necesario recabar información sobre la actividad profesional del cliente, infiriendo la misma según el tipo de producto contratado, o se podría ampliar la periodicidad con la que se actualiza la documentación del cliente.

16 Medidas reforzadas de diligencia debida Se aplican sobre clientes que presenten un riesgo superior al promedio según el análisis del cliente/producto/operativa realizado por la entidad, y en cualquier caso, sobre clientes/operaciones procedentes de paraísos fiscales, Personas con Responsabilidad Pública (PRPs), clientes que empleen habitualmente pagos en efectivo y otras determinadas por la normativa La aplicación de medidas reforzadas implica una mayor rigidez en las acciones de adquisición de clientes y en el seguimiento de su operativa, por ejemplo, podría optarse por alguna o varias de las siguientes medidas (por ejemplo): -Obtener documentación o información adicional sobre el origen de los fondos. -Limitar la naturaleza o cuantía de las operaciones o los medios de pago empleados. -Realizar un seguimiento reforzado y permanente de las operaciones. -Examinar y documentar la congruencia de la relación de negocios. Un caso particular dentro de las medidas de diligencia reforzada es la relación de negocio con PRPs, que obliga a disponer de procedimientos destinados a detectar a los mismos, incluyendo a familiares y allegados.

17 Otras OBLIIGACIONES de los Sujetos Obligados en materia de PBC y FT son: Comunicar al SEPBLAC (organismo encargado, entre otras cosas, del análisis de la información susceptible de ser considerada sospechosa ), toda operación sospechosa de estar relacionada con el blanqueo de capitales o financiación del terrorismo, incluso en grado de tentativa. No ejecutar operaciones sospechosas, aunque si esto no es posible o dificulta la investigación se puede realizar esta operación comunicándola con posterioridad. Colaborar con las autoridades facilitándoles la documentación e información que requieran Aprobar por escrito políticas y procedimientos que recojan nuestra forma de actuar (política de admisión de clientes, conservación de documentos ) Dotar de estructura y medios adecuados al Órgano de Control Interno Designar un representante ante el SEPBLAC Aprobar un Manual de Prevención del blanqueo de capitales y Financiación del Terrorismo Dar formación a los empleados Archivar la documentación relativa a las operaciones durante 10 años desde su finalización Las entidades son auditadas anualmente por un experto externo que redactará un informe con las medidas que tenemos y propondrá en caso necesario correcciones o mejoras.

18 Cómo se comunican las operaciones sospechosas al Órgano de Control? Comunica al Órgano de Control mediante un formulario establecido al efecto. Responsable Comunica a su Responsable cuando tenga sospecha de una operación Empleado Órgano de Control Analiza la operación y cumplimenta y envía el anexo 11 al Responsable y al empleado Comunicación al Empleado y Responsable Al realizar esta comunicación tanto el Responsable como el empleado quedan libres de responsabilidad

19 Qué sanciones se pueden imponer, si no se cumple con la Normativa? Muy Graves Graves Infracciones Resistencia u obstrucción a la labor inspectora; El incumplimiento de la prohibición de revelación; El incumplimiento del deber de comunicación ante la existencia de indicios o la certeza de que un hecho u operación estaba relacionado con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo Reincidencia dentro de los cinco años anteriores etc. Incumplimiento de obligaciones de identificación formal, titularidad real y de obtener información sobre el propósito e índole de la relación de negocios El incumplimiento de la obligación de formación de empleados; El incumplimiento de la obligación de examen externo etc Sanciones Puede suponer la pérdida de la licencia para operar, una amonestación pública, y en cualquier caso, una multa por encima de Amonestación pública o privada y, en cualquier caso, una multa por encima de Leves Incumplimientos de obligaciones que no constituyan infracción muy grave o grave. Amonestación privada y una multa hasta En el caso de las sanciones muy graves y graves, es posible la imposición de sanciones a las personas que ejerzan cargos de dirección o administración y sean declarados responsables de la infracción. Además se pueden aplicar sanciones y penas previstas en otras Leyes y Código Penal

20 Contenido: PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO RESPONSABILIDAD PENAL EMPRESARIAL

21 RESPONSABILIDAD PENAL EMPRESARIAL Ley Orgánica 5/2010, de 23 de junio, de modificación del Código Penal. Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal.

22 Responsabilidad Penal Empresarial Qué es la Responsabilidad Penal de las Empresas o personas jurídicas? Hay dos tipos de responsabilidades, en función de quién es el que comete el delito: Responsabilidad penal directa: Por delitos que, en nombre de la sociedad o en provecho propio cometen los Representantes legales y/o administradores en el desempeño de sus funciones Responsabilidad penal Indirecta: Por delitos realizados por los empleados, en caso de faltas de medidas de control

23 Responsabilidad Penal Empresarial Por qué una Empresa puede ser Investigada? 1. Que el delito sea cometido en nombre y beneficio de la sociedad. 2. Que no se ejerza el control debido sobre las actividades de los empleados. 3. Que se actúe en el ámbito de las actividades sociales de la empresa. 4. Que no colabore en la prevención de los delitos. 5. La empresa sea responsable del delito incluso cuando no se identifique al autor de los hechos Puede haber una doble condena, por la responsabilidad de la sociedad y la del empleado

24 Responsabilidad Penal Empresarial Cuáles son los delitos que se le pueden imputar a una Empresa? Delitos Imputables Descubrimiento de revelación de secretos Delitos al mercado y sus consumidores Manipulación para alterar el precio de las cosas Corrupción de particulares Delito insolvente punible Delito de Cohecho Delito de falsedad de medios de pago Delitos contra la Hacienda Publica Ejemplos Vender datos de Clientes Publicidad engañosa Manipulación de estados contables Realizar o aceptar regalos como sobornos Realizar operaciones sin capacidad financiera Soborno de funcionarios Falsificar cheques No pagar impuestos

25 Responsabilidad Penal Empresarial Delitos Imputables Delito contra la intimidad y acceso no autorizado Estafa Blanqueo de capitales Propiedad Industrial Tráfico de influencias Daños Informáticos Ejemplos Informar sobre el estado del pendiente de cobro Falsificación de contratos Conceder operaciones sabiendo que el destino es ilícito Utilizar software sin licencia Utilizar influencias para obtener información no pública Incorporar virus a sistemas informáticos

26 Responsabilidad Penal Empresarial Qué penas se pueden imponer? 1- Disolución de la persona jurídica 2- Suspensión de sus funciones como máximo por 5 años 3- Cierre de sus locales por un plazo no superior a 5 años 4- Prohibición de no poder realizar más sus actividades temporalmente, con un máximo de 15 años, o definitivamente 5- Inhabilitación para obtener subvenciones y para obtener ventajas fiscales o de la Seguridad Social por plazo de hasta 15 años 6- Intervención judicial para proteger los intereses de los trabajadores o acreedores por un tiempo no superior a 5 años

27 Responsabilidad Penal Empresarial Es posible aminorar el impacto de las penas siempre y cuando haya: 1. Confesión del delito antes de que el procedimiento judicial se dirija a la empresa 2. Colaboración en la investigación aportando pruebas nuevas 3. Reparación del daño causado 4. Establecimiento de medidas para prevenir y detectar delitos de manera previa a realización de estos El plazo de prescripción de todos los delitos son 5 años, salvo en los delitos conexos por ejemplo, delito fiscal más uno de blanqueo) donde el plazo será el del delito mas grave (10 años). Si en algún momento la empresa fuese autor de un delito penal, su condena no se extinguiría aunque se transformara, fusionará o fuese absorbida por otra empresa. Ya que su responsabilidad penal recaería o se trasladaría a la nueva entidad o entidades.

28 CERTIFICADO