COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO BALANCE DE COMPROBACION Al 31 de diciembre de 2016 CIFRAS EN COLONES CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

Transcripción

1 BALANCE DE COMPROBACION CIFRAS EN COLONES CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER CAJA Y BANCOS , Efectivo en caja en el país , B.C.A.C , B.C.A.C , B.C.A.C , B.N.C.R , B.N.C.R , MUCAP , B.P.D.C MATRICULA CUC , B.P.D.C DECAT ( ,41) B.C.R , B.C.R , B.C.R DOLARES ( ,09) Cta ( ,78) CAJA CHICA , Fondo de caja chica , Fondo Provisional de Caja Chica , Fondo de Proveeduria para Compras , Fondo Provisional Servicios ,79 CUENTAS POR COBRAR , Ventas de productos terminados a , Servicios Comerciales (Tarjeta Debito , Derechos administrativos a cobrar c/p , Depósitos en garantía en el sector ,00 INVENTARIO , Combustibles y lubricantes 2.156, Productos farmacéuticos y medicinales , Tintas, pinturas y diluyentes , Otros productos químicos y conexos , Alimentos y bebidas ( ,85) Materiales y productos metálicos , Materiales y productos minerales y ( ,00) Materiales y productos eléctricos, , Materiales y productos de plástico ( ,09) Otros materiales y productos de uso , Herramientas e instrumentos , Repuestos y accesorios , Útiles y materiales de oficina y , Útiles y materiales médico, , Productos de papel, cartón e , Textiles y vestuario , Útiles y materiales de limpieza , Útiles y materiales de resguardo y , Útiles y materiales de cocina y , Otros útiles, materiales y suministros ,26 OTROS ACTIVOS CORTO PLAZO , Primas y gastos de seguros a ,91 CUENTAS POR COBRAR LARGO PLAZO , Otros documentos internos varios a ,00 TERRENOS , Valor de Origen Tierras y terrenos ,00 EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES VARIAS , Edificios-Valor de Origen , Edificios-Revaluaciones , Edificios-Mejoras ,55 DEPREC. ACUM. EDIFICIO ,42 Página 1

2 BALANCE DE COMPROBACION CIFRAS EN COLONES CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER Edificios-Depreciaciones Acumuladas ,42 MAQUINARIA , Maquinaria y equipos para la ,72 DEPREC. ACUM. MAQUINARIA , Maquinaria y equipos para la ,00 EQUIPOS DE TRANSPORTE , Equipos de transporte, tracción y ,20 DEPREC. ACUM. EQ.TRANSPORTE , Equipos de transporte, tracción y ,82 EQUIPOS DE COMUNICACION , Equipos de comunicación-valor de ,90 DEPREC. ACUM. EQ.COMUNICACION , Equipos de comunicación ,99 EQUIPOS Y MOBILIARIO OFICINA , Equipos y mobiliario de oficina-valor ,03 DEPREC. ACUM. EQ Y MOB OFICINA , Equipos y mobiliario de oficina ,60 EQUIPOS DE COMPUTACION , Equipos para computación-valor de ,73 DEPREC. ACUM. EQ.COMPUTACION , Equipos para computación ,75 EQUIPOS LABORAT. SANITARIO E INVESTIG , Equipos sanitarios, de laboratorio e ,89 DEPREC. ACUM. EQ.INVESTIG , Equipos sanitarios, de laboratorio e ,49 EQUIPOS Y MOBIL.EDUCACIONAL DEPORTIVO , Equipos y mobiliario educacional, ,97 DEPREC. ACUM. EQ.EDUC.RECREAT , Equipos y mobiliario educacional, ,90 EQUIPOS DE SEGURIDAD , Equipos de seguridad, orden, ,05 DEPREC. ACUM. EQ.SEGURID , Equipos de seguridad, orden, ,75 MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO , Equipos Diversos-Valor de Origen ,64 DEPREC. ACUM. MAQ.Y EQUIP DIVERSO , Equpos Diversos-Depreciaciones ,97 PROPIEDADES DE INVERSION - BIENES HISTORICOS Y CULTURALES , Obras de Arte-Valor de Origen ,25 PROYECTOS EN CONSTRUCCION , Construcciones en proceso de , Construcciones de otros edificios - Página 2

3 BALANCE DE COMPROBACION CIFRAS EN COLONES CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER OTROS ACTIVOS , Patentes y marcas registradas-valor , Software y programas-valores de , Software y programas- ( ,53) DEUDAS COMERCIALES CORTO PLAZO , Deudas por adquisición de bienes y , Deudas por adquisición de bienes y ,00 DEUDAS SOCIALES Y FISCALES CORTO PLAZO , Sueldos para cargos fijos c/p ( ,20) Salario escolar a pagar c/p , Decimotercer mes a pagar c/p , Contribuciones patronales al (84.189,80) Contribuciones patronales a fondos (11.791,80) Retenciones al personal a pagar c/p , Asistencia social y beneficios al (0,01) Retenciones de impuestos nacionales ,65 DEPOSITOS EN GARANTIA , Depósitos en garantía por contratos , Depósitos en garantía por contratos ( ,67) Depósitos en garantía por ,59 PASIVO NO CORRIENTE - PATRIMONIO NETO , Donaciones de capital a valores 1.000, Revaluacion de Propiedades, Planta, , Resultados de ejercicios anteriores , Ajuste por reexpresión de resultados ,00 IMPUESTO GENERAL SOBRE LAS VENTAS , Impuestos específicos sobre la ,84 MULTAS Y SANCIONES , Multas por atraso en el pago de ,00 VENTAS DE SERVICIOS , Servicios de formación y capacitación ,39 DERECHOS ADMINISTRATIVOS , Derechos Admin a la Educacion , Carnets , Derechos de Modificacion , Derechos de Examen Suficiencia , Derechos de Graduacion , Derechos de Certificacion , Derechos Examen Extraordinario , Derechos Emision Planes Estudio , Derechos de Reconocimientos , Borradores de Notas , Cursos de Capacitación CETE , Becas Asignadas ( ,00) Venta de Servicios Carreras , Examen de Portacion de Armas , Ventas de Formularios de Becas ,00 OTRAS RENTAS DE ACTIVOS FINANCIEROS , Intereses por otros equivalentes de ,50 ALQUILERES , Alquileres de edificios ,00 Página 3

4 BALANCE DE COMPROBACION CIFRAS EN COLONES CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO , Donaciones corrientes del Gobierno ,00 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR PUBLICO - OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS , Examen Portac Armas , Formulario de Becas , Reintegros en efectivo , Cobro Servicios publicos por , Otros ingresos no especificos , Comision Poliza INS ,27 REMUNERACIONES , Sueldos para cargos fijos , Suplencias , Tiempo extraordinario , Recargo de funciones Compensación de vacaciones , Dietas , Retribución por años servidos , Restricción al ejercicio liberal de la p , Decimotercer mes , Otros incentivos salariales , Contribución patronal al Seguro de , Contribución patronal al Banco , Contribución patronal al Seguro de , Aporte patronal al Régimen , Aporte patronal al Fondo de , Contribución patronal a otros fondos , Salario escolar , Indemnizaciones al personal ,49 SERVICIOS , Alquiler de terrenos, edificios y locale , Alquiler de maquinarias, equipos y , Otros Alquileres , Agua y alcantarillado , Energía eléctrica , Correos , Servicios de telecomunicaciones , Otros servicios básicos Servicios de información , Publicidad y propaganda , Impresión, encuadernación y otros , Transporte de bienes , Servicios aduaneros Comisiones y gastos por servicios , Servicio de transferencia electrónica , Servicios jurídicos , Servicios de ingeniería , Servicios en ciencias económicas y , Servicios de mantenimiento de , Servicios generales , Otros servicios de gestión y apoyo , Transporte dentro del país , Viáticos dentro del país , Seguros , Actividades de capacitación , Actividades protocolarias y sociales , Gastos de representación , Mantenimiento de edificios , Mantenimiento y reparación de , Mantenimiento y reparación de ,00 Página 4

5 BALANCE DE COMPROBACION CIFRAS EN COLONES CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER Mantenimiento y reparación de , Mantenimiento y reparación de , Otros gastos de mantenimiento y , Otros servicios varios - MATERIALES Y SUMINISTROS , Combustibles y lubricantes , Productos farmacéuticos y , Tintas, pinturas y diluyentes , Otros productos químicos y conexos , Alimentos y bebidas , Materiales y productos metálicos , Materiales y productos minerales y , Madera y sus derivados , Materiales y productos eléctricos, , Materiales y productos de vidrio , Materiales y productos de plástico , Otros materiales y productos de uso , Herramientas e instrumentos , Repuestos y accesorios , Útiles y materiales de oficina y , , Productos de papel, cartón e , Textiles y vestuario , Útiles y materiales de limpieza , Útiles y materiales de resguardo y , Útiles y materiales de cocina y , Otros útiles, materiales y suministros ,35 GASTOS POR DEPRECIACION , Depreciaciones de edificios Depreciaciones de maquinaria y , Depreciaciones de equipos de Depreciaciones de equipos de , Depreciaciones de equipos y , Depreciaciones de equipos para , Depreciaciones de equipos sanitario, , Depreciaciones de equipos y , Depreciaciones de equipos de , Depreciaciones de maquinarias, , Amortizaciones de software y ,00 GASTOS FINANCIEROS - TRANSFERENCIAS , Prestaciones , Becas , Otras transferencias corrientes a , Donaciones corrientes a Órganos ,40 OTROS GASTOS , Impuestos ,30 SUMAS QUE COMPRUEBAN , ,01 Hecho por:andrés Aguirre Ch. Revisado: Página 5

6 BALANCE DE SITUACION Clasificacion Circulante y No Circulante EN COLONES NOTAS Año 2016 Año 2015 ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y equivalentes de efectivo , , Cuentas a cobrar a corto plazo (4) , , Inventarios , , Otros activos a corto plazo , ,91 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES , ,73 ACTIVOS NO CORRIENTES CUENTAS POR COBRAR L.P Cuentas a cobrar a largo plazo (5) , ,00 TOTAL CUENTAS POR COBRAR L.P , ,00 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (6) Tierras y terrenos , , Edificios , , Maquinaria y equipos para la , , Equipos de transporte, tracción y , , Equipos de comunicación-valor de , , Equipos y mobiliario de oficina-valor , , Equipos para computación-valor de , , Equipos sanitarios, de laboratorio e , , Equipos y mobiliario educacional, , , Equipos de seguridad, orden, , , Equipos Diversos-Valor de Origen , , Piezas y obras históricas y de (7) , , Bienes no concesionados en proceso de construccion (8) , ,84 TOTAL PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPOS , ,14 MENOS: DEPRECIACION ACUMULADA Edificios-Depreciaciones Acumuladas , , Maquinaria y equipos para la , , Equipos de transporte, tracción y , , Equipos de comunicación , , Equipos y mobiliario de oficina , , Equipos para computación , , Equipos sanitarios, de laboratorio e , , Equipos y mobiliario educacional, , , Equipos de seguridad, orden, , , Equpos Diversos-Depreciaciones , ,97 TOTAL DEPRECIACION ACUMULADA , ,69 OTROS ACTIVOS A L.P Bienes intangibles no concesionados (10) , ,11 TOTAL NO CORRIENTE , ,56 TOTAL ACTIVOS , ,29 PASIVO Y CAPITAL PASIVO CORRIENTE 2-1 Pasivo Corriente (11) , ,70 TOTAL PASIVOS , ,70 Página 6

7 BALANCE DE SITUACION Clasificacion Circulante y No Circulante EN COLONES NOTAS Año 2016 Año 2015 PATRIMONIO 3-1 Patrimonio neto público (12) , ,56 SUPERAVIT DEL PERIODO , ,03 TOTAL PATRIMONIO , ,59 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO , ,29 Hecho por:andrés Aguirre Ch. Revisado por: Página 7

8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 1.Declaración de Principios de Contabilidad El Colegio Universitario de Cartago declara que sus Estados Financieros han sido elaborados de acuerdo con todos los criterios relativos al registro, valuación, presentación y revelación de transacciones que son exigidos por los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, de acuerdo con la normativa vigente por parte de la oficina de Contabilidad Nacional. Aparte de la situación anterior se tiene un proceso abierto para la implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público. 2.Domicilio, actividad, registros y moneda El Colegio Universitario de Cartago está domiciliado en Cartago, Costa Rica. Su actividad principal es la educación de tipo para universitaria, y la moneda oficial para registrar transacciones es el colón ( ). Se mantiene una contabilidad, cuya base es la ejecución presupuestal, de acuerdo con el Presupuesto Ordinario aprobado por la Autoridad Presupuestaria, y la Contraloría General de la Republica, por lo que la base de contabilización es Efectivo, sin embargo pueden existir transacciones que se registren sin la presencia de efectivo, solo bastará con la realización total del movimiento económico. 3.Principales políticas contables Las políticas contables mas relevantes observadas por la institución están de conformidad con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, y de conformidad con las regulaciones impuestas por la oficina de la Contabilidad Nacional 3.1 Efectivo y equivalentes Para revelar el estado de flujo de efectivo se consideran las cuentas bancarias, fondos fijos y los fondos en custodia por parte de la Tesorería Nacional, por medio de Caja Única del Estado. 3.2 Edificaciones, Mobiliario, equipo y Maquinaria Se registran al costo de adquisición o construcción. Las reparaciones menores se cargan como gastos en el Estado de Rendimiento Financiero. La deprecación se registra mensualmente, por el método de línea recta, tomando como parámetro la Tabla de Vida Útil emitida por la Dirección General de Tributación Directa. 3.3 Cargas Sociales Se reconocen mensualmente al ser canceladas y descargadas del presupuesto institucional 3.4 Reconocimiento de los ingresos Se reconocen los ingresos al ser cancelados los aranceles de matrícula por parte de los estudiantes, que son los usuarios de los servicios educacionales. Además mensualmente se recibe una subvención por parte del Ministerio de Hacienda, y con cargo en el Presupuesto Nacional, la cual es utilizada para el financiamiento de salarios y los gastos adicionales reconocidos de la partida de salarios. 3.5 Reconocimiento de los egresos Se reconocen los egresos al ser cancelados, y con cargo al Presupuesto Institucional, tomando como principio la realización total de los servicios o bienes adquiridos. 4.Cuentas por cobrar netas a corto plazo Otros derechos administrativos a c/p Ventas de productos terminados a , , Servicios Comerciales (Tarjeta Debito , , Derechos administrativos a cobrar c/p , , Depósitos en garantía en el sector publico , , , ,40 5.Cuentas por cobrar netas a largo plazo Otros documentos internos varios a , , , ,00 Página 8

9 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 6.Terrenos, Edificios, Mobiliario, maquinaria y equipo Valor de Origen Tierras y terrenos , , Edificios-Valor de Origen , , Maquinaria y equipos para la produccion , , Equipos de transporte, tracción y , , Equipos de comunicación-valor de , , Equipos y mobiliario de oficina-valor , , Equipos para computación-valor de , , Equipos sanitarios, de laboratorio e , , Equipos y mobiliario educacional, , , Equipos de seguridad, orden, , , Equipos Diversos-Valor de Origen , ,64 SUBTOTAL , ,30 DEPRECIACION ACUMULADA ( ,69) ( ,72) NETO , ,58 7.Bienes Historicos y Culturales Obras de Arte-Valor de Origen , , , ,00 8.Proyectos en Construccion Construcciones en proceso de edificios d Este rubro se refiere a las construcciones que se encuentran en proceso constructivo o en proceso de entrega por parte de la compañia constructora, se incluyen todos los gastos de anteproyecto, gastos legales, trabajos previos y obras Construcciones en proceso de , , Construcciones de otros edificios , , ,83 9.Edificios arrendados Actualmente se encuentra bajo arrendamiento los siguientes inmuebles: Soda Comedor Fotocopiadora Parqueo 10.Bienes Intangibles Patentes y marcas registradas-valor , , Software y programas-valores de , , Software y programas- ( ,53) ( ,53) TOTAL , ,11 11.Cuentas por pagar Netas Deudas por adquisición de bienes y , , Decimotercer mes a pagar c/p , , Contribuciones patronales al (84.189,80) ( ,60) Contribuciones patronales a fondos (11.791,80) , Retenciones al personal a pagar c/p , , Retenciones de impuestos nacionales , , Depósitos en garantía por contratos , , Depósitos en garantía por contratos ( ,67) Depósitos en garantía por ,59 - TOTAL , , Patrimonio Esta partida incluye los rendimientos acumulados obtenidos por la Institución, así como donaciones hechas a la Institución, y revaluaciones hechas a los Activos Fijos. Página 9

10 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Donaciones de capital a valores 1.000, , Revaluacion de Propiedades, Planta, , , Resultados de ejercicios anteriores , , Ajuste por reexpresión de resultados , ,00 TOTAL , , Regulaciones cambiarias y restricciones sobre moneda extranjera: 'Las transacciones relacionadas con la conversión de moneda extranjera se deben a las compras de bienes y servicios, por lo que se deben registrar las obligaciones al valor comercial del día de registro, y se deberá cancelar las obligaciones al valor comercial, del día de cancelación de la obligación; según DAF del día 31/01/2012, en concordancia con el artículo 48 de la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica. 14. Aclaración sobre el cambio de Catalogo Contable y Principio de Uniformidad En el año 2011 el CUC procedió a implementar las directrices emitidas por la Contabilidad Nacional, en relación con la adopción de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público, por lo que se procedió al cambio del Catalogo de Cuentas Contables, el cual es emitido por la Contabilidad Nacional, esto implica, variaciones en algunos casos de los nombres y naturaleza de las partidas contables. Hecho por:andrés Aguirre Ch. Revisado: Página 10

11 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO NETO Método Directo EN COLONES Año 2016 Año 2015 FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION COBROS 4-1 Impuestos , , Multas, sanciones, remates y , , Ingresos y resultados positivos por , , Ingresos a la propiedad , , Transferencias , , Otros ingresos , ,76 TOTAL COBROS , ,54 PAGOS Gastos en personal , , Servicios , , Materiales y suministros consumidos , , Transferencias , , Otros Gastos ,30 - TOTAL PAGOS , ,85 FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACION ,51 ( ,31) FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION Adquisiciones de Activos Tierras y terrenos Edificios ( ,01) Maquinaria y equipos para la ( ,92) Equipos de transporte, tracción y ( ,00) ( ,00) Equipos de comunicación-valor de ( ,29) ( ,35) Equipos y mobiliario de oficina-valor ( ,90) ( ,00) Equipos para computación-valor de ( ,67) ( ,79) Equipos sanitarios, de laboratorio e ( ,00) Equipos y mobiliario educacional, ( ,66) ( ,40) Equipos de seguridad, orden, (50.970,00) Equipos Diversos-Valor de Origen ( ,00) ( ,00) Piezas y obras históricas y de ( ,25) Bienes no concesionados en proceso de construccion 0,00 ( ,83) Software-Valores de origen ( ,24) ( ,00) Total Aumentos de Actividades de Inversion ( ,94) ( ,37) Ventas de Activos Tierras y terrenos Edificios Maquinaria y equipos para la Equipos de transporte, tracción y Equipos de comunicación-valor de Equipos y mobiliario de oficina-valor Equipos para computación-valor de Equipos sanitarios, de laboratorio e Equipos y mobiliario educacional, Equipos de seguridad, orden, Equipos Diversos-Valor de Origen Piezas y obras históricas y de Bienes no concesionados en proceso de construccion - - Total Disminución de Actividades de Inversion - - FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION ( ,94) ( ,37) FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION (+) AUMENTOS AL FLUJO Cuentas a cobrar a corto plazo , Cuentas a cobrar a largo plazo Página 11

12 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO NETO Método Directo EN COLONES Año 2016 Año Deudas sociales y fiscales a corto plazo , Depósitos en garantía , Aumento Deudas por adquisición de bienes y servicios (Proveedores) (-)DISMINUCIONES AL FLUJO Cuentas a cobrar a corto plazo ( ,32) Deudas sociales y fiscales a corto plazo ( ,54) Depósitos en garantía Pagos de Deudas por adquisición de bienes y servicios (Proveedores) - FLUJO NETO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION ( ,32) ,91 INCREMENTO/DISMINUCION NETA EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO ( ,75) ( ,77) Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio , ,27 Efectivo y equivalentes al efectivo al final del ejercicio , ,50 NOTAS AL FLUJO DE EFECTIVO Año 2016 Año ) La cuenta de efectivo está compuesta por los siguientes rubros: Cuenta de Caja General en el C.U.C , , Cuenta de Caja Chica en el C.U.C , , Cuenta Bancaria del Banco Credito Agricola de Cartago , , Cuenta Bancaria del Banco Credito Agricola de Cartago , , Cuenta Bancaria del Banco Credito Agricola de Cartago , , Cuenta Bancaria del Banco Nacional de Costa Rica , , Cuenta Bancaria del Banco Nacional de Costa Rica , , Cuenta Bancaria del Banco de Costa Rica , , Cuenta Bancaria del Banco de Costa Rica , , Cuenta Bancaria del Banco de Costa Rica ( ,41) , Cuenta Bancaria del Banco Popular , , Cuenta Bancaria del Banco Popular , , Cuenta Bancaria de la Mutual Cartago de Ahorro y Prestamo ( ,09) , Cuenta de Caja Unica Tesorería Nacional No ( ,78) , Fondo Provisional Cja Chica , Fondo de Proveeduria para Compras , , Fondo Provisional Servicios Operativos , , ,50 Hecho por:andrés Aguirre Ch. Revisado: Página 12

13 ESTADO DE RESULTADOS ACUMULADO Clasificación por Naturaleza del Gasto Del 01/01/2016 al 31/12/2016 (CIFRAS EN COLONES) NOTAS INGRESOS (3,4) 4-1 Impuestos , , Multas, sanciones, remates y , , Ingresos y resultados positivos por , , Ingresos a la propiedad , , Transferencias , , Otros ingresos , ,31 TOTAL DE INGRESOS , ,24 EGRESOS (3,5) Gastos en personal , , Servicios , , Materiales y suministros consumidos , , Consumo de bienes distintos de , , Transferencias , , Otros Gastos , ,00 TOTAL DE EGRESOS , ,21 TOTAL SUPERAVIT O PERDIDA DEL PERIODO , ,03 Hecho por: Andrés Aguirre Ch. Revisado por: Página 13

14 CAMBIOS EN EL ACTIVO NETO/PATRIMONIO NETO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 EN COLONES SUPERAVIT SUPERAVIT POR SUPERAVIT POR RESULTADO NETO TOTAL ACUMULADO REVALUACION DONACIONES AHORRO/DESAHORRO SALDO AL 31 DICIEMBRE , , , , ,55 Partida de Bienes Duraderos Perdidas y Ganacias no reconocidas en el Estado de Rendim.Financiero - - SALDO REEXPRESADO , , , , ,55 SALDO AL 31 DICIEMBRE , , , , ,58 Partida de Bienes Duraderos Perdidas y Ganacias no reconocidas , ,01 en el Estado de Rendim.Financiero - - SALDO REEXPRESADO , , , , ,59 SALDO AL 31 DICIEMBRE , , , , ,10 Partida de Bienes Duraderos Perdidas y Ganacias no reconocidas (1) , ,00 en el Estado de Rendim.Financiero - - SALDO REEXPRESADO , , , , ,10 NOTAS (1) Ajuste por gasto del año 2015 no ejecutado, se solicita anulacion del pago y se carga a periodos anteriores Página 14

15 ESTADO DE RESULTADOS MENSUAL Clasificación por Naturaleza del Gasto Del 01/06/2016 al 30/06/2016 (CIFRAS EN COLONES) NOTAS INGRESOS Impuestos específicos sobre la explotación de , Multas por atraso en el pago de bienes y , , Matricula de Cursos , , Graduaciones de Cursos Certificaciones , Examenes de Ubicación 2.500, Asistencia Técnica , , Derechos Admin a la Educacion , , Carnets Derechos de Modificacion Derechos de Examen Suficiencia 1.900, Derechos de Graduacion , Derechos de Certificacion , , Derechos Examen Extraordinario , , Derechos Emision Planes Estudio , , Derechos de Reconocimientos(Convalidacio , , Borradores de Notas , , Cursos de Capacitación CETE , Becas Asignadas ( ,00) ( ,00) Venta de Servicios Carreras , , Examen de Portacion de Armas , Ventas de Formularios de Becas Intereses por otros equivalentes de efectivo , , Alquileres de edificios , , Donaciones corrientes del Gobierno Central , , Examen Portac Armas , Formulario de Becas Reintegros en efectivo Cobro Servicios publicos por Alquileres , Otros ingresos no especificos ,60 (44.383,27) Comision Poliza INS , ,03 TOTAL DE INGRESOS , ,54 EGRESOS Sueldos para cargos fijos , , Suplencias - (0,60) Tiempo extraordinario ,40 ( ,90) Recargo de funciones , Compensación de vacaciones , , Dietas , , Retribución por años servidos , , Restricción al ejercicio liberal de la p , , Decimotercer mes , , Otros incentivos salariales , , Contribución patronal al Seguro de Salud , , Contribución patronal al Banco popular y , ,40 Página 15

16 ESTADO DE RESULTADOS MENSUAL Clasificación por Naturaleza del Gasto Del 01/06/2016 al 30/06/2016 (CIFRAS EN COLONES) NOTAS Contribución patronal al Seguro de Pensi ( ,50) (99.331,30) Aporte patronal al Régimen Obligatorio d , , Aporte patronal al Fondo de Capitalizaci ( ,70) ( ,40) Contribución patronal a otros fondos adm , , Salario escolar ,60 ( ,80) Indemnizaciones al personal , , Alquiler de terrenos, edificios y locale , , Alquiler de maquinarias, equipos y mobil , , Otros Alquileres , Agua y alcantarillado ,74 ( ,00) Energía eléctrica , , Correos Servicios de telecomunicaciones ,36 ( ,00) Otros servicios básicos (20.000,00) Servicios de información ( ,50) , Publicidad y propaganda , , Impresión, encuadernación y otros , , Transporte de bienes , Servicios aduaneros - (2.431,60) Comisiones y gastos por servicios financ ( ,56) , Servicios jurídicos Servicios de ingeniería , , Servicios en ciencias económicas y socia , , Servicios de mantenimiento de sistemas i , Servicios generales , , Otros servicios de gestión y apoyo , , Transporte dentro del país , , Viáticos dentro del país , , Seguros , , Actividades de capacitación , , Actividades protocolarias y sociales , , Gastos de representación institucional , Mantenimiento de edificios , , Mantenimiento y reparación de equipos de - 0, Mantenimiento y reparación de equipos y , , Mantenimiento y reparación de equipos pa ,00 ( ,00) Mantenimiento y reparación de equipos sa ,30 ( ,00) Otros gastos de mantenimiento y reparacion , , Otros servicios varios - (1.822,00) Combustibles y lubricantes , , Productos farmacéuticos y medicinales , Tintas, pinturas y diluyentes , , Otros productos químicos y conexos 2.040,00 (0,02) Alimentos y bebidas , , Materiales y productos metálicos , , Materiales y productos minerales y asfálticos - (58.344,00) Madera y sus derivados - (0,72) Materiales y productos eléctricos, telefonicos , ,38 Página 16

17 ESTADO DE RESULTADOS MENSUAL Clasificación por Naturaleza del Gasto Del 01/06/2016 al 30/06/2016 (CIFRAS EN COLONES) NOTAS Materiales y productos de vidrio - (0,26) Materiales y productos de plástico 647,52 (86.847,54) Otros materiales y productos de uso en la 8.266, , Herramientas e instrumentos , , Repuestos y accesorios ,50 (38.362,65) Útiles y materiales de oficina y cómputo , , Productos de papel, cartón e impresos , , Textiles y vestuario , , Útiles y materiales de limpieza ,49 (28.040,83) Útiles y materiales de resguardo y segur , , Útiles y materiales de cocina y comedor , , Otros útiles, materiales y suministros d , , Depreciaciones de edificios , Depreciaciones de maquinaria y equipos para , , Depreciaciones de equipos de transporte, , Depreciaciones de equipos de comunicación , , Depreciaciones de equipos y mobiliario de , , Depreciaciones de equipos para computación , , Depreciaciones de equipos sanitario, de , , Depreciaciones de equipos y mobiliario , , Depreciaciones de equipos de seguridad, , , Depreciaciones de maquinarias, equipos y , , Amortizaciones de software y programas , , Prestaciones , Becas , , Transferencias corrientes a Órganos Impuestos, multas y recargos moratorios , ,00 TOTAL DE EGRESOS , ,94 TOTAL SUPERAVIT O PERDIDA DEL PERIODO ( ,14) ( ,40) Hecho por: Andrés Aguirre Ch. Revisado por: Página 17