GUÍA SOBRE SUMINISTRO DE INFORMACIÓN A LAS AUTORIDADES COMPETENTES NACIONALES

Transcripción

1 DE SECRETARIA ECONOMIA DE Y APOYO ESTADO A DE LA ECONOMIA EMPRESA Y APOYO SEGUROS DIRECCIÓN Y FONDOS GENERAL DE DE GUÍA SOBRE SUMINISTRO DE INFORMACIÓN A LAS AUTORIDADES COMPETENTES NACIONALES Jose Antonio Fernandez de Pinto Silvia Martín Ceballos Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones 10 de diciembre de 2013

2 Pilar III de Solvencia II: Transparencia Mercado Supervisor Obligaciones de información Periodo preparatorio: sólo aplicable transparencia al supervisor 2

3 Aspectos generales Dirigidas a las autoridades supervisoras nacionales (cumplir o explicar). Objetivo: garantizar que las entidades (re) aseguradores y los grupos se preparen para disponer de sistemas y estructuras apropiados que permitan un adecuado intercambio de información con las autoridades supervisoras. Periodo preparatorio de dos años, al menos, las entidades y grupos que constituyan una porción significativa de mercado presentarán, con carácter adicional a las obligaciones de información en vigor, determinada información cuantitativa y cualitativa. Dicha información se suministrará sobre la base del mejor esfuerzo y únicamente se utilizará para evaluar y mejorar la preparación para cumplir las exigencias de información de Solvencia II. 3

4 Aspectos generales Entrada en vigor: 01/01/2014. Las autoridades supervisoras deberán informar a las entidades y grupos obligadas antes del 31 de enero de 2014 (requerimiento individualizado a todas). Medio de presentación: formato electrónico. 4

5 Aspectos generales Particularidades Métodos o elementos que requieren aprobación bajo Solvencia II: no debe suponerse su aprobación (Parámetros específicos, fondos propios complementarios, modelos internos, ) Modelos internos: entidades incluidas en el proceso de solicitud previa de modelo interno, deben remitir información del SCR calculado tanto con modelo interno como con fórmula estándar. Ring fenced Fund: sólo aplicable el reporting a nivel de Ring Fenced Fund para SCR, información para el mayor RFF material y para la parte restante. MCR: en el modelo para mixtas no hay que calcular MCR nocional. 5

6 Guía sobre suministro de información: ENTIDADES INDIVIDUALES Modelos anuales: Ámbito de aplicación (Umbrales) Negocio Vida: Cobertura de al menos el 80% del total provisiones técnicas brutas de vida. Negocio No vida: Cobertura de al menos el 80% del total de primas devengadas brutas (SD+ RA). Modelos trimestrales: Negocio Vida: Cobertura de al menos el 50% del total provisiones técnicas brutas de vida. Negocio No vida: Cobertura de al menos el 50% del total de primas devengadas brutas (SD+ RA). GRUPOS Modelos anuales y trimestrales al menos aquellos grupos cuyo balance contable consolidado supere los millones de euros. Fecha de referencia para cálculo: 31/12/2012 6

7 Guía sobre suministro de información: Plazos de remisión Entidades individuales Período Plazo Información cuantitativa Anual semanas siguientes ( ) Información cualitativa Anual semanas siguientes ( ) Información cuantitativa 3T semanas siguientes ( ) Grupos Período Plazo Información cuantitativa Anual semanas siguientes ( ) Información cualitativa Anual semanas siguientes ( ) Información cuantitativa 3T semanas siguientes ( ) 7

8 Modelos cuantitativos Información cualitativa 8

9 Modelos cuantitativos Información cualitativa 9

10 Generales S b Contenido de la presentación S b Información básica Balance S b Balance S b Activos y pasivos por moneda Activos S b Lista de activos S b Derivados - Posiciones abiertas Provisiones técnicas S b PT Vida y Salud SLT S b PT No Vida Modelos Cuantitativos Anuales Fondos propios S b Fondos propios SCR S b SCR (F estándar o modelo interno parcial) S b SCR (Modelo interno parcial) S b SCR (Modelo interno total) S b SCR - Riesgo de mercado S b SCR - Riesgo contraparte S b SCR - Riesgo de suscripción de seguros de vida S b SCR - Riesgo de suscripción de seguros de salud S b SCR - Riesgo de suscripción de no vida S b SCR - Riesgo operacional S b SCR - Riesgo de catástrofe de seguros de no vida MCR S b MCR (empresas no mixtas) S b MCR (empresas mixtas) 10

11 Generales S a Contenido de la presentación S a Información básica Balance S a Balance Activos S a Lista de activos S a Derivados - Posiciones abiertas Modelos Cuantitativos trimestrales Provisiones técnicas S a PT Vida y Salud SLT S a PT No Vida Fondos propios S a Fondos propios MCR S a MCR (empresas no mixtas) S a MCR (empresas mixtas) 11

12 S Contenido de la presentación Generales Lista de todos los modelos que forman el paquete de la presentación, indicando si se han presentado o no. S Información Básica Código de la entidad, fecha de presentación, fecha de referencia, moneda, modelo interno, mixta, código de grupo. 12

13 S Balance Balance Objetivo: visión general de la situación financiera y de solvencia de la entidad bajo las reglas de valoración de SII y permite la conciliación con las cuentas contables Principales características: Dos columnas: Valor a efectos de Solvencia II y valor a efectos contables Inversiones: distingue entra las ligadas a seguros Unit Link y otras PT y recuperables de reaseguro desglose: No vida (excluido salud); Salud NSLT; Salud SLT; Vida (excluido UL); Vida UL Modelo trimestral: sólo columna a efectos de Solvencia II S Activos y pasivos por moneda Objetivo: visión general de los desajustes por moneda entre activos y pasivos y de los riesgos potenciales de tipo de cambio Principales características: se reportarán la monedas que representen hasta un 90% total de activo y pasivo Versión simplificada del balance 13

14 S Lista de activos Activos Objetivo: visión general de los riesgos de la cartera de inversiones. Principales características: Incluye todo tipo de inversiones menos derivados Sección de Identificación (cartera, denominación, código ID, emisor, país del emisor) Sección de Categoría (moneda, código CIC, participación) Sección de Riesgo (rating, agencia de rating y duración) Sección de Datos (cantidad, valor, coste de adquisición, vencimiento, rentabilidad) S Posiciones abiertas en derivados Objetivo: visión general de los riesgos de la cartera de inversiones y estrategias de mitigación de riesgos mediante el uso de derivados Principales características: Sección de Identificación (cartera, código ID, información contraparte, subyacente) Sección de Categoría (divisa, código CIC, uso del derivado (cobertura/inversión), Delta) Sección de Datos (nocional, posición larga o corta, primas, flujos del swaps, valoración, pérdida máxima, duración) 14

15 S b PT vida y salud SLT Provisiones técnicas Objetivo: visión global de los principales elementos de cálculo de las provisiones técnicas del seguro de vida y del seguro de salud (SLT) Principales características: Por líneas de negocio, diferenciando con garantías y sin garantías PT como un todo, BE y MR Información adicional del BE bruto por países. Países, que representen hasta el 90% del BE bruto para cada línea de negocio. La información del resto de países se reportará agregada. Utilización de métodos simplificados Periodo preparatorio: sólo información del BE bruto por países. S a PT vida y salud SLT Versión simplificada: Por líneas de negocio, diferenciando con garantías y sin garantías PT como un todo, BE Bruto, Recuperables de reaseguro y MR 15

16 Provisiones técnicas S b PT no vida Objetivo: visión global de los principales elementos de cálculo de las provisiones técnicas del seguro de no vida Principales características: Por línea de negocio. PT como un todo, BE bruto (provisión de primas y provisión de siniestros, recuperables) y MR Información adicional BE bruto por países. Países, que representen hasta el 90% del BE para cada línea de negocio. La información del resto se reportará agregada. Información adicional en caso de mayor segmentación Utilización de métodos simplificados Periodo preparatorio: sólo información del BE bruto por países. S a PT no vida Versión simplificada: Por líneas de negocio PT como un todo, BE Bruto, Recuperables de reaseguro y MR 16

17 S.23.01: Fondos propios Fondos propios Objetivo: visión detalla de los fondos propios, de su clasificación y de su suficiencia para cubrir los requerimientos de capital. Principales características: FP básicos y FP complementarios según tiers FP disponibles y admisibles para cubrir el SCR y el MCR Reserva de reconciliación Beneficios esperados incluidos en primas futuras Periodo preparatorio. No se reportará información sobre los elementos de los FP que deben ser autorizados por el supervisor (FP complementarios) 17

18 SCR S SCR (fórmula estándar o modelos internos parciales) SCR (bruto y neto) por módulos de riesgo y ajustes Importe resultante de utilizar modelos internos parciales Diversificación Información específica (ring-fenced funds; capital add-on) S SCR (modelos internos parciales) SCR por componentes y ajustes Diversificación Fecha de aprobación S SCR (modelos internos totales) SCR por componentes y ajustes Diversificación Información específica (capital add-on) Fecha de aprobación En caso de MI (completo o parcial), la información por modulo de riesgo se suministrará de acuerdo con el modelo especifico acordado con el supervisor. Periodo preparatorio: no aplicable capitales add-on y fecha de aprobación. S.25.01, S S y S a rellenar por todas las entidades con independencia de que vayan por fórmula estándar o por modelo interno. 18

19 SCR S SCR (riesgo de mercado) Valor de activos y pasivos, antes y después del shock SCR (bruto y neto) por sub-módulos de riesgo: t/i; RV; inv. Inmobiliarias; diferencial; concentración; t/c. Diversificación S SCR (riesgo de contraparte) SCR (bruto y neto) por tipos (1 y 2) de exposición Nombre de la exposición, pérdida en caso de impago, probabilidad de impago. Diversificación S SCR (riesgo de vida) Valor de activos y pasivos, antes y después del shock SCR (bruto y neto) por sub-módulos de riesgo: mortalidad; longevidad; discapacidad; caída de cartera; gastos; revisión; catástrofe. Diversificación S SCR (riesgo de salud) Valor de activos y pasivos, antes y después del shock SCR (bruto y neto) por sub-módulos de riesgo: salud SLT; salud NSLT; catástrofe. Para SLT igual que vida, para NSLT igual que no vida Diversificación 19

20 SCR S SCR (riesgo de no vida) SCR por sub-módulos de riesgo: primas y reservas; caída de cartera; catástrofe En SCR por riesgo de primas y reservas, separadamente por líneas de negocio, información sobre desviaciones típicas (primas, reserva y combinada) y medidas de volumen (primas, reserva, diversificación geográfica, y valor final) Diversificación Periodo preparatorio: no aplicable parámetros específicos S SCR (riesgo operacional) SCR por provisiones, primas, límite BSCR, y gastos S SCR (riesgo de catástrofe) Información sobre los módulos de riesgos catástrofe de no vida y de salud SCR (bruto y neto) por riesgos (naturales, causados por el hombre, reaseguro no proporcional, otros y salud) 20

21 MCR S MCR (excepto entidades mixtas) S MCR (entidades mixtas) Para no vida BE neto y primas netas por líneas de negocio Para vida BE neto por líneas de negocio y capitales en riesgo MCR lineal, límites, MCR combinado, mínimo absoluto y MCR final Periodo preparatorio: no hay que calcular el MCR nocional para entidades mixtas 21

22 Modelos cuantitativos grupos Anuales: mismos que para entidades individuales Exceptuando: o PT o MCR Añadiendo los específicos de grupos. o S Entidades dentro del ámbito del grupo o S Requerimientos individuales de (re) entidades aseguradoras o S Requerimientos individuales de no (re) entidades aseguradoras o S Contribución a las provisiones técnicas del grupo Trimestrales: mismos que para entidades individuales Exceptuando: o PT o MCR 22

23 Específicos de grupos S Entidades en el ámbito del grupo Incluye todas las posibles empresas vinculadas Denominación, forma jurídica, autoridad supervisora Criterios de clasificación: balance, primas, resultados Criterios de influencia: % CS, % Derechos voto, otros Inclusión o no en cuentas consolidadas, método de consolidación S Requerimientos individuales de (re) aseguradoras SCR, MCR y Fondos propios admisibles individuales de las entidades (re) aseguradoras y información sobre la forma de calculo. S Requerimientos individuales de no (re) aseguradoras SCR, MCR y Fondos propios admisibles individuales de otras entidades reguladas. S PT: contribución a las PT del grupo Información desglosada por tipo de actividad: No vida, salud SLT, salud NSLT, vida (sin UL), UL. 23

24 Modelos cuantitativos Información cualitativa 24

25 Información cualitativa Siguiendo el contenido del Informe de supervisión regular con información reducida en lo relativo a Sistema de gobierno, Gestión de capital y Valoración. Sistema de gobierno Información general Requisitos de aptitud y honorabilidad Sistema de gestión de riesgos Sistema de control interno Otra información Gestión de capital Fondos propios 25

26 Información cualitativa Valoración con propósitos de solvencia Activos PT Otros pasivos Otra información Política de información de la entidad 26

27 GRACIAS 27