Transparencia de Mercado

Transcripción

1 Pilar III Solvencia 2 Transparencia de Mercado Francisco Cuesta Aguilar Silv i a Martín Ce b a llos Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Madrid 20 de junio de 2012

2 Obligaciones de información Pública 1. Información contable 2. Informe sobre situación financiera y de solvencia Reservada (supervisor) 1. Información contable 2. Informe sobre la situación ió financiera y de solvencia 3. Informe regular de supervisión Requerimientos i individualizados id d 6. Peticiones directas en el procedimiento de inspección 2

3 Obligaciones de información Informe sobre la situación financiera y de solvencia Objetivo Contenido Plazo y forma Transparencia Actividad y resultados Sistemas de gobierno, gestión de riesgos y control interno Perfil de riesgo Valoración: activos, PT y otros pasivos Gestión del capital: FP, SCR y MCR Anual en 14 semanas ss (transitorio 20s-18s-16s de ) Web o remisión expresa (en formato electrónico e impreso) 3

4 Obligaciones de información Informe sobre la situación financiera y de solvencia A. Actividad y resultados A.1 Actividad A.2 Resultado de negocio A.3 Resultado de inversiones A.4 Resultado de otras actividades A.5 Otra información B. Sistema de gobierno B.1 Información general B.2 Requisitos de idoneidad B.3 Gestión de riesgos B4 B.4 Sistema de control interno B.5 Función de auditoría interna B.6 Función actuarial B.7 Externalización B.8 Otra información ESTRUCTURA E. Capital E.1 Fondos propios p E.2 SCR y MCR E.3 Método de duración en riesgo de acciones E.4 Diferencias entre fórmula estándar y modelo interno E.5 Incumplimiento de SCR y MCR E.6 Otra información C. Perfil de riesgo C.1 Riesgo de negocio C.2 Riesgo de mercado C.3 Riesgo de crédito C.4 Riesgo de liquidez C.5 Riesgo operacional C.6 Otros riesgos importantes C.7 Otra información D. Valoración a efectos de solvencia D.1 Activo D.2 Provisiones técnicas D.3 Otros pasivos D.4 Otros métodos de valoración D.5 Otra información 4

5 Obligaciones de información Informe regular de supervisión Objetivo Contenido Plazo y forma Supervisión Idem estructura Otra información necesaria por motivos de supervisión Consistencia con horizonte del plan de negocio de la entidad No excepción Resumen de cambios significativos Al menos cada 3 años, en 14 semanas ss (transitorio 20s de 2014) Posibilidad de que el supervisor acuerde la remisión anual en 14 semanas ss (transitorio i 20s-18s-16s 16 de ) 2016) Resumen anual, en todo caso En formato electrónico 5

6 Obligaciones de información Objetivo Contenido Plazo y forma Supervisión y elaboración de estadísticas Balance Activos Provisiones SCR MCR Fondos Propios Otros Anual, en 14 semanas ss (transitorio 20s-18s-16s de ) Trimestral, en 5 semanas ss (transitorio 8s-7s-6s de ) 6 semanas más para grupos Aplicación de captura 6

7 Obligaciones de información específicos de grupos Objetivo Contenido Plazo y forma Supervisión y elaboración de estadísticas Entidades que forman parte del grupo Requerimientos de capital individuales de las entidades (re)aseguradoras yde otras entidades reguladas Contribución a las provisiones técnicas del grupo Contribución al SCR del grupo empleando de método deducción agregación Operaciones internas Riesgo de concentración Anual, en 20 semanas ss (transitorio 26s-24s-22s de ) Aplicación de captura 7

8 Obligaciones de información Estabilidad financiera Macrosupervisión Entidades o grupos que superen determinados umbrales Excepción para entidades que pertenecen a un grupo obligado Determinados datos cuya captura no es posible con el resto de modelos En estudio Plazo: Anual (individual y grupos) y Trimestral (grupos), en 6 semanas ss (transitorio 9s-8s-7s de ) Trimestral (individual), en 5 semanas ss (transitorio 8s-7s-6s de ) 8

9 Obligaciones de información Entidades excluidas S2 Tamaño: - Entidades españolas que no operen en DE ni LPS en otros países de la UE ni en terceros países - Comunicación a la DGSFP - Cumplir condiciones en 3 ejercicios anteriores: Primas devengadas brutas entidad < 5M PT brutas entidad o grupo < 25M No operar en crédito, caución, RC (salvo riesgos accesorios) Pi Primas devengadas d RA < 05M 0,5M ó 10% primas devengadas d brutas PT RA < 2,5M ó 10% PT brutas - No prever superar los límites en próximos 5 años MPS que no han ampliado prestaciones Régimen especial sobre ámbito de actuación, capital o fondo mutual, valoración, provisiones técnicas, fondos propios, SCR y MCR 9

10 Obligaciones de información Estadísticas yparticularidades nacionales Estadísticas: - Remisión de información estadística a organismos nacionales e internacionales (INE, BdE, ASSAL, ) - Elaboración de estadísticas propias Particularidades nacionales - Multirriesgos - Decesos Mantenimiento i t de algunos modelos actuales 10

11 Obligaciones de información MODELOS CUANTITATIVOS ARMONIZADOS (incompletos) Estabilidad d financiera MODELOS CUANTITATIVOS ARMONIZADOS (completos) Estadísticas y particularidades Entidades excluidas S2 MODELOS FINALES 11

12 Balance Modelo Contenido BS-C1 Balance BS-C1B Partidas fuera de balance BS-C1D Activos y pasivos por moneda Country - K1 Actividad por país Cover - A1A Pi Primas, prestaciones y gastos 12

13 BS-C1: Balance contable Balance Objetivo: visión ió general de la situación ió financiera i y de solvencia de la entidad d bajo las reglas de valoración de SII y conciliación con las cuentas contables Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos Frecuencia: anual; Trimestral (en estudio) Umbral de materialidad: sólo para los propósitos de estabilidad financiera Carácter: publico (sólo la columna de valor a efectos solvencia) Dos columnas: Valor a efectos de Solvencia II y valor a efectos contables Inversiones: distingue entra las ligadas a seguros Unit Link y otras. PT y recuperables de reaseguro: desglose: No vida (excluido salud); Salud NSLT; Salud SLT; Vida (excluido UL); Vida UL Pasivos subordinados: distingue los que forman parte de los FP Básicos y lo que no 13

14 Balance BS-C1B: Partidas fuera de balance Objetivo: visión ió general de los elementos que podrían impactar en la situación ió financiera de la entidad si se realizaran Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos Frecuencia: Anual Umbral de materialidad: No Carácter: no publico (con clausula de revisión de 3 años) Garantías recibidas, Activos pignorados y pasivos contingentes Valor de la garantía o de los activos mantenidos como garantía y valor de los activos o pasivos garantizados. Mayor desglose para las garantías recibidas y prestadas ilimitadas 14

15 Balance BS-C1D: Activos y pasivos por moneda Objetivo: visión ió general de los desajustes por moneda entre activos y pasivos y de los riesgos potenciales de tipo de cambio. Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos Frecuencia: Anual Umbral de materialidad: se reportarán la monedas que representen hasta un 90% de activos y pasivos ( En valor de SII) Carácter: no publico Versión simplificada del balance 15

16 Country-K1: Actividad por país Balance Objetivo: descripción ió de la actividad id d llevada a cabo en el exterior Ámbito de aplicación: entidades individuales Frecuencia: Anual Umbral de materialidad: no Carácter: no publico Primas, prestaciones y gastos: país de origen, en el EEE y en terceros países. Número de siniestros y coste medio de los siniestros en el ramo de automóviles RC 16

17 Balance Cover-A1A: Primas, prestaciones y gastos Objetivo: visión ió global l de la actividad id d de la entidad d Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos Frecuencia: Anual y trimestral Umbral de materialidad: si, para la información por países Carácter: publico (en la versión trimestral) Primas, prestaciones y gastos por línea de negocio y por país de localización del riesgo Información adicional por países (sólo para los 5 mayores países en función de las primas devengadas brutas o hasta que se cubra el 90% de las primas devengadas brutas Modelo trimestral: versión simplificada. Contiene información a reportar a efectos de estabilidad d financierai 17

18 Fondos propios p Modelo Contenido OF - B1A Fondos propios 18

19 OF-B1A : Fondos propios Fondos propios p Objetivo: visión ió detalla de los fondos propios de su clasificación ió y de su suficiencia i i Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos Frecuencia: Anual y trimestral Umbral de materialidad: no Carácter: publico (en la versión trimestral) FP básicos y FP complementarios según tiers Reserva de reconciliación Beneficios esperados incluidos en primas futuras SCR y MCR Detalle: capital social ordinario, acciones preferentes, pasivos subordinados, ring-fenced funds, u otros elementos que requieran autorización Modelo trimestral: versión simplificada. Contiene información a efectos de estabilidad financiera (Pasivos subordinados y FP admisible para cubrir SCR) 19

20 Análisis de variaciones en los FP básicos Modelo Contenido VA - C2A Resumen del Análisis i de variaciones i en FPB VA - C2B Análisis de variaciones en FPB debido a inversiones VA - C2C Análisis de variaciones en FPB debido a PT VA - C2D Análisis de variaciones enfpb debido a deudas y otros Objetivo: visión ió sobre la variación ió de los FPB entre dos periodos Ámbito de aplicación: entidades individuales Frecuencia: anual (estos modelos serán requeridos a partir del segundo año de implementación ió de Solvencia II) Umbral de materialidad: no Carácter: no publico 20

21 Análisis de variaciones en los FP Básicos VA-C2A: Resumen del Análisis de variaciones en FPB Principales i características: ti recoge las 5 fuentes principales i que afectan a la variación de los FP entre dos periodos: Variaciones procedentes de inversiones y pasivos financieros (VA-C2B) Variaciones procedentes de provisiones técnicas (VA-C2C) Variaciones en los elementos de capital (aquellos que no se ven afectados por el desarrollo del negocio, ej cambios en la composición del capital) Otras variaciones relacionadas con impuestos y distribución de beneficios Otras variaciones 21

22 Análisis de variaciones en los FP Básicos VA-C2B: Análisis de variaciones en FPB debido a inversiones y pasivos financieros Reconciliación con el modelo de balance Recoge el análisis de los movimientos que afectan a los FP procedentes de inversiones, acciones propias y pasivos financieros y subordinados Mayor detalle para los ingresos y gastos derivados de inversiones VA-C2C: Análisis de variaciones en FPB debido a PT Reconciliación con el modelo de balance Información por línea de negocio Primas, prestaciones, gastos y BE de riesgos aceptados en el período Primas, prestaciones, gastos y BE de riesgos aceptados antes del período 22

23 SCR y MCR Modelo SCR - B2A SCR - B2B SCR - B2C SCR - B3A SCR - B3B SCR - B3C SCR - B3D SCR - B3E SCR - B3F SCR - B3G MCR - B4A MCR - B4B Contenido SCR (fórmula estándar o modelos internos parciales) SCR (modelos internos parciales) SCR (modelos internos totales) SCR (riesgo de mercado) SCR (riesgo de contraparte) SCR (riesgo de vida) SCR (riesgo de salud) SCR (riesgo de no vida) SCR (riesgo de catástrofe) SCR (riesgo operacional) MCR (excepto entidades mixtas) MCR (entidades mixtas) 23

24 SCR SCR y MCR Objetivo: muestra los elementos de cálculo l del SCR Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos Frecuencia: anual (B2A y B2C contiene información a efectos de estabilidad financiera) Umbral de materialidad: no Carácter: público (SCR B2A,B2B y B2C), los demás no so públicos MCR Objetivo: muestra los elementos de cálculo del MCR Ámbito de aplicación: entidades individuales Frecuencia: anual y trimestral (contiene a efectos de estabilidad financiera) Umbral de materialidad: no Carácter: público 24

25 SCR y MCR SCR-B2A: SCR (fórmula estándar o modelos internos parciales) SCR (bruto y neto) por módulos de riesgo y ajustes Importe resultante de utilizar modelos internos parciales Diversificación Información específica (ring-fenced funds; ;para grupos: requerimientos de capital de no aseguradoras y de participaciones no controladas; capital add-on) SCR-B2B: SCR (modelos internos parciales) SCR por componentes y ajustes Diversificación Fecha de aprobación SCR-B2C: SCR (modelos internos totales) SCR por componentes y ajustes Diversificación Información específica (para grupos: requerimientos de capital de no aseguradoras y de participaciones no controladas, capital add-on) Fecha de aprobación 25

26 SCR y MCR SCR-B3A: SCR (riesgo de mercado) Valor de activos y pasivos, antes y después del shock SCR (bruto y neto) por submódulos de riesgo: t/i; RV; inv. Inmobiliarias; diferencial; concentración; t/c; prima contracíclica. Diversificación SCR-B3B: SCR (riesgo de contraparte) SCR (bruto y neto) por tipos (1 y 2) de exposición Diversificación SCR-B3C: SCR (riesgo de vida) Valor de activos y pasivos, antes y después del shock SCR (bruto y neto) por submódulos de riesgo: mortalidad; longevidad; discapacidad; caída de cartera; gastos; revisión; catástrofe. Diversificación 26

27 SCR-B3D: SCR (riesgo de salud) SCR y MCR Valor de activos y pasivos, antes y después del shock SCR (bruto y neto) por submódulos de riesgo: salud SLT; salud NSLT; catástrofe. Para SLT igual que vida, para NSLT igual que no vida Diversificación SCR-B3E: SCR (riesgo de no vida) SCR por submódulos de riesgo: primas y reservas; caída de cartera; catástrofe En SCR por riesgo de primas y reservas, separadamente por líneas de negocio, información sobre desviaciones típicas (primas, reserva y combinada) y medidas de vólumen (primas, reserva, diversificación geográfica, y valor final) Diversificación SCR-B3F: SCR (riesgo de catástrofe) Información sobre los módulos de riesgos catástrofe de no vida y de salud SCR (bruto y neto) )por riesgos (naturales, causados por el hombre, reaseguro no proporcional, otros y salud) 27

28 SCR y MCR SCR-B3G: SCR (riesgo operacional) SCR por provisiones, primas, límite BSCR, y gastos MCR-B4A: MCR (excepto entidades mixtas) MCR-B4B: MCR (entidades mixtas) Para no vida BE neto y primas netas por líneas de negocio Para vida BE neto y capitales en riesgo MCR lineal, límites, MCR combinado, mínimo absoluto y MCR final 28

29 Activos Modelo Contenido Assets - D1 Lista detallada de inversiones Assets - D1Q Lista detallada de inversiones Assets - D1S Productos estructurados Assets - D2O Posiciones abiertas en derivados Assets - D2T Operaciones históricas con derivados Assets - D3 Rentabilidad de inversiones (por categorías de activos) Assets - D4 Fondos de inversión (look-through approach) Assets - D5 Préstamo de valores y repos Assets s - D6 Activos mantenidos como o garantíaa a 29

30 Activos Assets-D1: Lista detallada de inversiones Objetivo: visión ió general de los riesgos de la cartera de inversiones. i Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos Frecuencia: trimestral. Posible excepción para el informe de los tres primeros trimestres. Las entidades exceptuadas deberán presentar el modelo Asset- D1 Q información del balance sobre inversiones. Modelo propuesto a efectos de estabilidad financiera Umbral de materialidad: no Carácter: no público Incluye todo tipo de inversiones menos derivados Identificación (cartera, denominación del valor, emisor, país del emisor) Categoría (moneda, código) Riesgo (rating, duración) Datos (cantidad, valor, coste de adquisición, vencimiento, rentabilidad) 30

31 Activos Assets-D1S: Productos estructurados Objetivo: visión ió general de los riesgos de la cartera de inversiones. i Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos Frecuencia: anual. Modelo propuesto a efectos de estabilidad financiera (trimestral) Umbral de materialidad: solamente se reportará si el valor de Solvencia II de los productos estructurados representa mas del 10% del total de inversiones. Carácter: no público Identificación (tipo de producto estructurado) Categoría (principal garantizado; información sobre subyacente, colateral, factores de riesgo ) Datos (rentabilidad fija anual, rentabilidad variable anual, pérdida en caso de default) 31

32 Activos Assets-D2O: Posiciones abiertas en derivados Objetivo: visión ió general de los riesgos de la cartera de inversiones i y estrategias t de mitigación de riesgos mediante el uso de derivados Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos Frecuencia: trimestral Umbral de materialidad: no Carácter: no público Identificación (cartera, información sobre contraparte, subyacente) Categoría (divisa, uso del derivado (cobertura/inversión), Delta) Datos (nocional, posición larga o corta, primas, flujos del swaps, valoración, pérdida máxima, duración) 32

33 Activos Assets-D2T: Operaciones históricas con derivados Objetivo: incluye todas las operaciones de derivados d realizadas en el ejercicio, i operación por operación Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos Frecuencia: trimestral Umbral de materialidad: no Carácter: no público Igual que D2O pero incluyendo los beneficios o pérdidas realizadas 33

34 Activos Assets-D3: Rentabilidad de inversiones (por categorías de activos) Objetivo: evaluar la rentabilidad d de las inversiones i por categorías de activos y los flujos reales de las inversiones desde la perspectiva ALM Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos Frecuencia: anual. Modelo propuesto a efectos de estabilidad financiera (trimestral) Umbral de materialidad: no Carácter: no público Identificación (cartera, categoría (tabla CIC)) Rentabilidad (dividendos, intereses, rentas y pérdidas o ganancias netas realizadas) 34

35 Activos Assets-D4: Fondos de inversión (look-through approach) Objetivo: desglose de los fondos de inversión ió por categorías de activos, zona geográfica y moneda Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos Frecuencia: anual y trimestral. Modelo propuesto a efectos de estabilidad financiera. Umbral de materialidad: no se reportará trimestralmente cuando las inversiones en fondos de inversión sean inferiores al 30% del total de las inversiones Carácter: no público Identificación (código ISIN) Datos (categoría del activo subyacente, zona geográfica de emisión, moneda, importe total invertido y nivel de transparencia) 35

36 Activos Assets-D5: Préstamo de valores y repos Objetivo: recoge información ió sobre activos en balance (repos) y fuera de balance (prestamos de valores) Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos Frecuencia: anual y trimestral. Modelo propuesto a efectos de estabilidad financiera Umbral de materialidad: no Carácter: no público Identificación (cartera, categoría (tabla CIC), tipa de repo o préstamo de valores) Datos (contraparte, colateral, posición corta/larga, valor) 36

37 Activos Assets-D6: Activos mantenidos como garantía Objetivo: recoge toda clase de activos que la entidad d mantiene como garantía con el fin de controlar la probabilidad de default de la contraparte o del activo subyacente Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos Frecuencia: anual Umbral de materialidad: no Carácter: no público Identificación (denominación del valor, emisor, país del emisor) Categoría (moneda, código) Datos (cantidad, valor, vencimiento, rentabilidad) Información sobre el activo garantizado (tipo de activo, nombre del deudor garantizado) 37

38 Provisiones técnicas Modelo TP - F1 TP - F2 TP - F3 TP - F3A TP - F3B TP - F4 TP - E1 TP - E2 TP - E3 TP - E4 TP - E6 TP - E7A TP - E7B Contenido PT vida y salud SLT Proyección futura de flujos de caja (BE vida) Análisis de obligaciones de vida Descripción de garantías Variable Annuities Cobertura de garantías Variable Annuities Información de rentas derivadas de no vida PT no vida anual Proyección futura de flujos de caja (BE no vida) Información de pagos de no vida Movimientos de pagos IBNR Distribución de pérdidas de no vida Riesgos extremos Riesgos masa 38

39 Provisiones técnicas TP-F1: PT vida y salud SLT Objetivo: visión global de los principales elementos de cálculo de las provisiones técnicas del seguro de vida y del seguro de salud (SLT) Ámbito de aplicación: entidades individuales Frecuencia: anual y trimestral en versión simplificada (TP-F1Q) Contiene información a efectos de estabilidad financiera Umbral de materialidad: información adicional del BE bruto por países. Países, que representen hasta el 90% del BE para cada línea de negocio. La información del resto de países se reportará agregada. Carácter: público en la versión simplificada Por líneas de negocio, diferenciando con garantías y sin garantías PT como un todo, BE (prestaciones garantizadas, PB discrecional, primas futuras, recuperables) y MR Información adicional por países Utilización de métodos simplificados 39

40 Provisiones técnicas TP-F2: Proyección futura de flujos de caja (BE vida) Objetivo: visión ió global l de la duración de las obligaciones i usadas en el calculo l del BE bruto de la PT de vida y salud SLT Ámbito de aplicación: entidades individuales Frecuencia: anual Umbral de materialidad: no Carácter: no público Flujos de pago (prestaciones y gastos) y cobro (primas) por líneas de negocio Recuperables sin diferenciar líneas de negocio 40

41 Provisiones técnicas TP-F3: Análisis de obligaciones de vida Objetivo: recoge los productos de las distintas t líneas de negocio, utilizando un enfoque producto por producto, permitiendo analizar características que no se ven a nivel agregado Ámbito de aplicación: entidades individuales Frecuencia: anual Umbral de materialidad: no Carácter: no público Identificación (denominación, línea de negocio o grupo homogéneo de riesgo, tipo de producto, país) Saldo y movimiento: número de contratos y volumen de primas BE y garantías (capital en riesgo, valor de rescate, tipo garantizado) Vl Valoración (replicación) ió) 41

42 Variable Annuities Provisiones técnicas Objetivo: modelo complementario del F3 que desarrolla la información ió de un producto concreto (VA) para conocer como esta diseñado el producto y el detalle de las garantías Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos (para aquellas entidades de fuera del EEE que tenga VA) Frecuencia: anual Umbral de materialidad: no Carácter: no público TP-F3A: Descripción de garantías Variable Annuities Identificación (denominación, emisor) Garantías (GMDB, GMAB, GMIB, GMWB) TP-F3B: Cobertura de garantías Variable Annuities Tipo de estrategia (delta, rho, gamma, vega, fx) Resultados (con y sin coberturas) 42

43 Provisiones técnicas TP-F4: Información de rentas derivadas de no vida Objetivo: visión ió global l de las rentas procedentes de obligaciones i de no vida, por línea de negocio y por moneda Ámbito de aplicación: entidades individuales Frecuencia: anual Umbral de materialidad: si, para la información por moneda Carácter: no público Para cada línea de negocio, información para calcular el run-of de la provisión de siniestros pagados en forma de renta 43

44 Provisiones técnicas TP-E1: PT no vida Objetivo: visión global de los principales elementos de cálculo de las provisiones técnicas del seguro de no vida Ámbito de aplicación: entidades individuales Frecuencia: anual y trimestral en versión simplificada (TP-E1Q). Contiene información a efectos de estabilidad financiera Umbral de materialidad: información adicional del BE bruto por países. Países, que representen hasta el 90% del BE para cada línea de negocio. La información del resto de países se reportará agregada. Carácter: público en la versión simplificada Por línea de negocio. PT como un todo, BE (provisión de primas y provisión de siniestros, recuperables) y MR Información adicional i por países Información adicional en caso de mayor segmentación Utilización de métodos simplificados 44

45 Provisiones técnicas TP-E2: Proyección futura de flujos de caja (BE no vida) Objetivo: visión ió global l de los flujos de efectivo futuros esperados que intervienen i en el cálculo del BE de la provisiones de no vida Ámbito de aplicación: entidades individuales Frecuencia: anual Umbral de materialidad: no Carácter: no público Flujos de pago (prestaciones y gastos) y cobro (primas) global Recuperables global 45

46 Provisiones técnicas TP-E3: Información sobre los siniestros de no vida Objetivo: visión ió detallada d sobre la provisión ió de siniestros i para valorar si la entidad d está provisionando correctamente Ámbito de aplicación: entidades individuales Frecuencia: anual Umbral de materialidad: sí, para la información por moneda Carácter: no público Por línea de negocio y por moneda Triángulos de siniestros (pagos, BE siniestros pendientes, Provisión de siniestros declarados pero no liquidados). Triángulos brutos, recuperables de reaseguro 46

47 Provisiones técnicas TP-E4: Movimientos de siniestros declarados pero no liquidados. Objetivo: información ió por línea de negocio del run-off o movimiento i de siniestros i de no vida, tanto en términos de siniestros pagados como de siniestros declarados pero no liquidados Ámbito de aplicación: entidades individuales Frecuencia: anual Umbral de materialidad: no Carácter: no público Por línea de negocio Siniestros abiertos al inicio del año, pagos incurridos durante el año, reaperturas, siniestros cerrados al final del año 47

48 Provisiones técnicas TP-E6: Distribución de pérdidas de no vida Objetivo: información ió sobre la distribución ib ió de pérdidas Ámbito de aplicación: entidades individuales Frecuencia: anual Umbral de materialidad: no Carácter: no público Por línea de negocio, se recoge la distribución, en intervalos predefinidos, de los siniestro incurridos al comienzo y al final del ejercicio 48

49 Provisiones técnicas TP-E7A/B: Riesgos de suscripción de no vida Objetivo: información ió sobre riesgos extremos (irregulares por naturaleza y tamaño) y los riesgos masa para obtener una visión global sobre la homogeneidad de la cartera Ámbito de aplicación: entidades individuales Frecuencia: anual Umbral de materialidad: no Carácter: no público Riesgos extremos, información para los 20 mayores riesgos suscritos en el conjunto de todas las líneas de negocio y los dos mayores de cada línea de negocio, que no estén recogidos en los 20 anteriores. Riesgos masa, información para determinadas líneas de negocio es obligatoria, para otras se decidirá por la autoridad d supervisora del EM y otras no obligatoria i 49

50 Reaseguro Modelo Re - J1 Re - J2 Re - J3 Re - SPV Contenido Reaseguro facultativo no vida y vida Programa de reaseguro en el próximo año Reaseguradores SPV de seguro 50

51 Reaseguro Re-J1: Reaseguro facultativo no vida y vida Objetivo: visión iió sobre los riesgos cedidos en reaseguro Ámbito de aplicación: entidades individuales Frecuencia: anual Umbral de materialidad: 10 riesgos mayores riesgos en términos de exposición al reaseguro Carácter: no público Por línea de negocio Descripción (reasegurador, modalidad de contrato, período, moneda, modelo de tarificación, rating, prima cedida, comisión) 51

52 Reaseguro Re-J2: Programa de reaseguro en el próximo año Objetivo: visión ió global l sobre la composición ió y desarrollo del programa de reaseguro Ámbito de aplicación: entidades individuales Frecuencia: anual, trimestral a efectos de estabilidad financiera Umbral de materialidad: no Carácter: no público Por línea de negocio Descripción (reasegurador, modalidad de contrato, período, moneda, modelo de tarificación, rating, prima cedida, comisión) 52

53 Re-J3: Reaseguradores Reaseguro Objetivo: permite analizar el impacto en balance en caso de default del reasegurador Ámbito de aplicación: entidades individuales Frecuencia: anual, trimestral a efectos de estabilidad financiera Umbral de materialidad: no Carácter: no público Descripción Recuperables (provisión de primas, provisión de siniestros, provisión vida) Garantías recibidas (depósitos) 53

54 Re-SPV: SPV de seguro Reaseguro Objetivo: permite evaluar el uso de SPV como técnicas de mitigación ió del riesgo Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos Frecuencia: anual Umbral de materialidad: no Carácter: no público Identificación Riesgos cedidos y transferidos Recuperables y activos 54

55 Específicos de grupos Modelo G01 G03 G04 G14 G20 IGT1 IGT2 IGT5 IGT6 RC Contenido Entidades en el ámbito del grupo Requerimientos individuales de (re) aseguradoras Requerimientos individuales de no (re) aseguradoras PT: Contribución a las PT del grupo Contribución al SCR del grupo con D&A IGT: acciones, deudas y trasferencias de activos IGT: derivados IGT: reaseguro IGT: costes internos, pasivos contingente, elementos fuera de balance y otros Riesgo de concentración 55

56 Específicos de grupos G01: Entidades en el ámbito del grupo Incluye todas las posibles empresas vinculadas Denominación, forma jurídica, autoridad supervisora Criterios de clasificación: balance, primas, resultados Criterios de influencia: % CS, % Derechos voto, otros Inclusión o no en cuentas consolidadas, método de consolidación G03: Requerimientos individuales de (re) aseguradoras SCR, MCR y Fondos propios admisibles individuales de las entidades (re) aseguradoras y información sobre la forma de calculo. G04: Requerimientos individuales de no (re) aseguradoras SCR, MCR y Fondos propios admisibles individuales de otras entidades reguladas incluidas compañías holding. G14: PT: contribución a las PT del grupo Información desglosada por tipo de actividad: No vida, salud SLT, salud NSLT, vida (sin UL), UL. 56

57 Específicos de grupos G20: PT: contribución al SCR del grupo con D&A SCR de cada módulo de riesgo IGT1: IGT acciones, deudas y transferencias de activos IGT2: derivados IGT5: reaseguro IGT6: costes internos, pasivos contingentes, elementos fuera de balance y otros Nombre del vendedor y comprador, tipo de transacción, fecha, importes RC: riesgo de concentración Contraparte, naturaleza de la exposición,,p país, rating. 57

58 Duración de las obligaciones Otros modelos estabilidad financiera Duración de las obligaciones de vida y de no vida. Frecuencia anual Participación en beneficios o pérdidas Participación media en beneficios o perdidas Frecuencia anual Tasas de rescate/caída Tasas de rescate (contratos y volumen) Frecuencia trimestral Pérdidas y ganancias PyG contable Total balance contable Capital y reservas contable Frecuencia trimestral 58

59 GRACIAS 59