T.P T. DIANA MARCELA MUÑOZ ESCOBAR Revisora Fiscal Delegada Kreston T.P T

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1 FONDO DE EMPLEADOS DE DITRANSA -FEDIT NIT ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL FINAL DEL PERIODO 2017 Y 2016 (Cifras Expresadas en Miles de Pesos Colombianos) VARIACION ACTIVO Nota % % $ % CORRIENTE Efectivo y Equivalente ,1% ,8% % Inversiones (Fondo de Liquidez) ,4% ,5% % Cuentas por Cobrar ,0% ,3% % Cartera Asociados Corto Plazo ,9% ,0% % TOTAL ACTIVO CORRIENTE ,4% ,6% % NO CORRIENTE Cartera Asociados Largo Plazo ,6% ,3% % Deterioro General de Cartera ,1% ,9% % TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE ,6% ,4% % TOTAL ACTIVO % % % PASIVO CORRIENTE Depósitos de Ahorro a la Vista ,3% ,7% % Depósitos de Ahorro Programado ,1% ,0% % Cuentas por Pagar ,8% ,6% % TOTAL PASIVO CORRIENTE ,2% ,3% % NO CORRIENTE Depósitos Asociados Permanentes ,9% ,9% % Fondo Social de Solidaridad ,9% ,8% % TOTAL PASIVO NO CORRIENTE ,8% ,7% % TOTAL PASIVO % % % PATRIMONIO 11 Aportes Sociales ,5% ,6% % Reserva Protección de Aportes 642 2,2% 413 1,7% % Excedente y/o perdida del ejercicio ,3% ,7% % TOTAL PATRIMONIO % % % TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO % % % ARIEL GUARIN CARDONA Representante Legal Suplente SERGIO MONSALVE CORDERO Contador Público T.P T DIANA MARCELA MUÑOZ ESCOBAR Revisora Fiscal Delegada Kreston T.P T * Las notas de revelación son parte integral de los Estados Financieros.

2 FONDO DE EMPLEADOS DE DITRANSA -FEDIT NIT ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL INDIVIDUAL Periodo comprendido entre Enero 01 y Diciembre 31 de 2017 y 2016 (Cifras Expresadas en Miles de Pesos Colombianos) VARIACION INGRESOS Nota % % $ % OPERACIONALES ,6% ,8% % Servicio de Crédito ,3% ,9% % Reintegro de Provisiones 0 0,0% 43 0,0% % Cuotas de Sostenimiento ,2% ,8% % NO OPERACIONALES ,4% ,2% % Financieros ,4% ,2% % TOTAL INGRESOS % % % COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES ,7% ,9% % Servicios-Administración ,8% ,4% 502 1% Diversos-Generales ,5% ,7% % Provision General de Cartera ,3% 992 0,8% % COSTOS DE VENTAS ,5% ,6% % Intereses sobre ahorros ,5% ,6% % NO OPERACIONALES ,9% ,5% % Financieros ,9% ,5% % TOTAL COSTOS Y GASTOS % % % RESULTADO DEL EJERCICIO % ARIEL GUARIN CARDONA Representante Legal Suplente SERGIO MONSALVE CORDERO Contador Público T.P T DIANA MARCELA MUÑOZ ESCOBAR Revisora Fiscal Delegada Kreston T.P T * Las notas de revelación son parte integral de los Estados Financieros.

3 FONDO DE EMPLEADOS DE DITRANSA -FEDIT NIT ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO PERIDO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 Y 2016 (Cifras Expresas en Miles de Pesos Colombiana) FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN A. Actividades de Operación Resultado del Ejercicio B. Partidas que No Afectan Efectivo Deterioro General de Cartera C. Efectivo Generado en Actividades de Operación (Neto) Aumento en Cartera de Credito Asociados Aumento en Otros Activos TOTAL FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN A. Actividades de Financiación (Neto) Aumento de Depositos de Asociados Aportes Sociales Resultado ejercicio anterior Cuentas por Pagar Fondos Sociales Reserva Legal TOTAL FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION VARIACION EN EL EFECTIVO MAS DISPONIBLE INICIAL DISPONIBLE AL FINAL DEL PERIODO ARIEL GUARIN CARDONA Representante Legal Suplente SERGIO MONSALVE CORDERO Contador Público T.P T DIANA MARCELA MUÑOZ ESCOBAR Revisora Fiscal Delegada Kreston T.P T * Las notas de revelación son parte integral de los Estados Financieros.

4 FONDO DE EMPLEADOS DE DITRANSA - FEDIT NIT A 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 Y 2016 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO (Cifras Expresadas en Miles de Pesos Colombianos) NOMBRE DE CUENTA SALDO DIC / 2016 DISMINUCION AUMENTO SALDO DIC / 2017 CAPITAL CONTABLE Aportes Sociales Subtotal RESERVAS: Reserva Protección Aportes: Subtotal RESULTADO DEL EJERCICIO Excedente Social del Ejercicio Subtotal TOTAL PATRIMONIO ARIEL GUARIN CARDONA Representante Legal Suplente SERGIO MONSALVE CORDERO Contador Público T.P T DIANA MARCELA MUÑOZ ESCOBAR Revisora Fiscal Delegada Kreston T.P T * Las notas de revelación son parte integral de los Estados Financieros.

5 FONDO DE EMPLEADOS DE DITRANSA - FEDIT NIT NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES A DICIEMBRE 31 DE 2017 y 2016 (Cifras Expresadas en Miles de Pesos Colombianos) Introducción: La presentación y revelación de Estados Financieros son la tercera y cuarta fase respectivamente, del nuevo proceso contable bajo las NIIF. En la tercera, se disponen los Estados Financieros para el conocimiento de todos los terceros interesados en la información contable del ente económico, verificando siempre que cada partida esté ubicada en la categoría correcta; la cuarta y última fase del proceso de transformación contable de datos bajo las NIIF, consiste en informar el origen de todos los hechos económicos importantes que puedan afectar el juicio de un lector informado. Entre los datos que se han de revelar también debe incluirse información que aunque no haya sido incorporada en los Estados Financieros, se considere de suma importancia en la toma de decisiones. la importancia de las NIC (Normas Internacionales de Contabilidad) y de las NIIF (Normas Internacionales de Información Financiera) radica principalmente en el reconocimiento, medición, presentación y revelación de información consignada en los Estados Financieros, ya que es con base en ellos que se toman decisiones en las organizaciones Nota 1. Entidad Reportante El Fondo de Empleados de Ditransa - Fédit, es una entidad asociativa de derecho privado, sin ánimo de lucro, que pertenece al sector de la economía solidaria; se encuentra constituida con Certificado de Existencia y Representación Legal No. S002385, otorgado por la Cámara de Comercio de Bogotá. Su domicilio principal está en la ciudad de Bogotá D. C. y su ámbito de operaciones comprende todo el territorio nacional. El Fondo de Empleados está concebido como una empresa administradora de beneficios sociales y económicos para sus asociados; su principal objeto es fomentar el ahorro, suministrar préstamos o créditos en diversas modalidades y prestar diferentes servicios de orden social, económico y cultural a sus asociados. Se encuentra sometida a la inspección y vigilancia de la Superintendencia de la Economía Solidaria, donde se le clasifica como entidad del sector solidario dentro de la categoría Básica, de acuerdo al artículo del Decreto 344 del 1 de marzo de El Fondo de Empleados es agente retenedor del impuesto sobre la renta y complementarios, del impuesto de industria y comercio y a partir del 28 de diciembre de 2002, según Ley 788/02, del gravamen a los movimientos financieros.

6 Sobre los excedentes obtenidos (resultado neto), se debe constituir una reserva legal del 20% y un 10% para un Fondo de Solidaridad. El remanente puede destinarse todo o en parte para revalorizar los aportes (restituir la pérdida de poder adquisitivo) o para efectuar retornos a los asociados en proporción al uso de sus servicios, sin perjuicio de que también puedan destinarse sus excedentes para alimentar fondos sociales agotables que beneficien a los asociados, sus familias y la comunidad en todos los campos del bienestar, o incluso pueda constituir fondos y reservas patrimoniales de carácter permanente. Nota 2. Período revelado La información financiera que se revela corresponde al período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de los años 2017 y Nota 3. Principales Políticas y Prácticas Contables Los registros contables y los estados financieros consolidados del Fondo de Empleados de Ditransa - Fedit se han elaborado de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF para pymes), emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad; en particular, se acatan las disposiciones emitidas por las autoridades administrativas y de control y vigilancia del sector de la economía solidaria. Los Estados Financieros Comparativos presentan cifras correspondientes al año 2017, comparado con el año inmediatamente anterior (Año 2016), dado que su período tiene la misma duración y guardan relación tanto en la estructura del plan de cuentas, dinámica de operaciones como también en la información financiera que permite hacer los comparativos para su análisis correspondiente. El año 2014 y 2015 correspondió a la etapa de preparación y transición en la convergencia hacia las Normas internacionales de información financiera (NIIF) de acuerdo con el cronograma de aplicación del marco técnico normativo para los preparadores de información financiera del grupo 2 establecido en el Art. 3 Decreto 3022 de Hasta el 31 de Diciembre de 2015 la entidad debió y efectivamente aplicó como marco técnico contable las disposiciones generales del Decreto 2649 de 1993 y las instrucciones específicas emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria en su Circular Básica Contable 004 de A partir del 01 de enero de 2016, el Fondo de Empleados lleva su contabilidad y presenta sus estados financieros de acuerdo con la NIIF para PYMES Versión 2009 emanada del IASB contenidas en el anexo 2 y 2.1. del Decreto 2420 de diciembre 2015 y las salvedades que para su aplicación contiene el artículo 3 del decreto 2496 de diciembre de 2015 sobre la cartera de crédito y los aportes sociales tal y como se señala además en la circular externa 006 de enero de 2017 emanada de la Supersolidaria. En la preparación de sus estados financieros y revelaciones además utiliza como fuente de consulta la Guía de Estados Financieros ilustrativos y lista de comprobación de información a revelar así como la taxonomía NIIF para PYMES emanadas ambas del IASB

7 Aspectos Legales: El Fondo aplica la normativa vigente para el sector solidario y en especial las siguientes disposiciones: - Decreto 1481 de 1989 modificado por ley 1391 de Ley 79 de Ley 454 de Circular Básica jurídica Nº 0007 de octubre de 2008 y la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008 de la Superintendencia de Economía Solidaria en los apartes que le son aplicables y no entran en conflicto con el nuevo estándar contable. Catálogo de Cuentas: El Catálogo de Cuentas aplicado durante el periodo 2015, se rigió por los parámetros establecidos en la resolución Nº 1515 de 2001 y 890 de 2004, por las cuales se expidió el Plan Único de Cuentas del sector Solidario vigilado por la Superintendencia de Economía Solidaria hasta el 31 de Diciembre del año La entidad utilizó dicho catálogo de cuentas a partir del 01 de enero de 2016, adaptándolo a sus necesidades de reporte a los entes de control y además para propósitos de presentación y revelación adecuada, lo cual incluye la homologación con el CATALOGO DE REPORTE creado por la Superintendencia de la Economía solidaria según resoluciones 9615 del 13 de noviembre de 2015, del 15 de diciembre de 2015 y 2975 del 20 de abril de 2016 y cuya utilización no es obligatoria a nivel de registro contable pero sirve de guía para la presentación y revelación de los estados financieros. Reportes a Entes de Control Estatal: El Fondo efectúa los reportes exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria Supersolidaria, según lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera, conforme a su de supervisión. Dentro de las principales políticas aplicadas por la entidad, tenemos: Unidad de medida: La moneda utilizada por El Fondo de Empleados para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso colombiano; para efectos de presentación, las cifras se muestran en miles de pesos colombianos. Efectivo y Equivalentes del Efectivo: Efectivo en caja y depósitos en entidades financieras a la vista (cuentas de ahorro, corrientes y fiducias); los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros; una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento próximo, por ejemplo de tres meses o menos desde la fecha de adquisición. Fondo de Liquidez: Recursos que por mandato legal del capítulo XIV Numeral 1 de la Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles de manera permanente y que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar constituidos en entidades financieras vigiladas por la Superfinanciera y representados en títulos de alta liquidez y seguridad, o en fiducias, cuentas de ahorro o patrimonios autónomos; a estos títulos se les hace un seguimiento mensual con base en la certificación expedida por los Banco emisores y se verifican el saldo a la fecha, el interés y fechas de vigencias, para posteriormente efectuar las respectivas causaciones mensuales y capitalizaciones de los intereses ganados. Cartera de Crédito: Registra los créditos otorgados por el Fondo a sus afiliados bajo las distintas modalidades de crédito autorizadas, debidamente reglamentadas en el desarrollo del giro normal de sus operaciones; dichos créditos se encuentran instrumentados y garantizados según se tiene dispuesto en sus reglamentos internos.

8 Depósitos de Asociados: Las diferentes modalidades de ahorro definidas en las reglamentaciones del Fondo, conforman el presente rubro, que se registra como un pasivo de la entidad, atendiendo su exigibilidad. Fondos Sociales: Están constituidos por recursos tomados de los excedentes del Fondo, de acuerdo con el artículo 41 de los Estatutos vigentes y del artículo 54 de la ley 79 de 1.988, aplicable a la entidad. Patrimonio: Conformado por Aportes sociales que se integra con el 10% de la cuota mensual que cada uno de los asociados abona a su cuenta, por la reserva para protección de aportes que se integra con el 20% de la distribución de excedentes anuales según los estatutos y la ley, a partir del año 2017 también estará conformado por el capital mínimo irreducible que corresponde a cincuenta (50) smmlv según lo dispone el estatuto vigente del Fondo. Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF): De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y los decretos reglamentarios 2706 y 2784 de diciembre de 2012, el Fondo está obligado a converger de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas internacionales de información financiera (NIIF o IFRS por sus siglas en inglés) tal y como las emite el IASB (International Accounting Standards Board). El Fondo pertenece al Grupo 2, cuyo período obligatorio de preparación comprendió entre el 01 de enero y el 31 diciembre de 2014, y el de transición comenzó el 01 de enero de 2015; la emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo NIIF fue al 31 de diciembre de Nota 4. Efectivo y Equivalente Al cierre del ejercicio los saldos corresponden: Concepto Bancos (Cuenta Ahorros Bancolombia) $425 $3.375 Total $3.375 $3.375 Las conciliaciones bancarias se encuentran al día, sobre estos montos no existen restricciones para su utilización, excepto al cierre de cada mes para los valores faltantes para ajustar el fondo de liquidez provisto para los depósitos. Nota 5. Inversiones Fondo de Liquidez El saldo a 31 de diciembre comprende: Concepto Fondo de Liquidez Otros $ $ Total $ $18.534

9 Constituido en cumplimiento de lo dispuesto en el Decreto 790 de 2003 emitido por el Ministerio de Hacienda, sus reglamentarios y la Circular Externa No. 004 de 2008 emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria; el objetivo del mismo es tener una provisión de dinero efectiva para atender la devolución de ahorros de los asociados en caso de un retiro masivo, sin que la liquidez se vea afectada. Sobre esta inversión no se constituye ningún tipo de provisión toda vez que esta se encuentra contratada con emisores AAA ó AA+, tal como lo establecen las reglamentaciones sobre el particular. Nota 6. Cuentas por Cobrar y Otras Al cierre del ejercicio la composición de las cuentas por cobrar es de acuerdo al siguiente detalle: Línea Descuentos de Nómina $ $ Patrocinio Empresa $ $6.638 Saldos Ex asociados $17 $0 Convenios Boletería $66 $37 Convenios Proveedores $278 $1.497 Total Cuentas por Cobrar $ $ Nota 7. Cartera de Crédito Al cierre del ejercicio la composición de la cartera de crédito de asociados por línea es como sigue: Línea Libre Inversión $ $ Vivienda Libre Inversión $ $ Convenios $0 $101 Salud y Educación $3.289 $5.664 Bienvenida $ $ Pólizas $8.187 $7.174 Intereses Corrientes* $12 $71 Total Cartera $ $

10 El régimen de garantías que está reglamentado es el siguiente: REGIMEN DE GARANTÍAS: Además de los aportes y ahorros los cuales quedarán afectados desde su origen como garantía de las obligaciones que el asociado contraiga con el Fondo, el asociado deberá otorgar las garantías personales o reales de acuerdo con los siguientes parámetros: Se autorizan operaciones de crédito SIN CODEUDOR cuando el valor de los créditos NO exceda dos (2) veces el monto total de los ahorros. En este caso, sin embargo, es necesario congelar las contribuciones o cuotas empresariales del 3.5% por el tiempo de vigencia del crédito. Cuando los créditos tengan como soporte los ahorros extraordinarios, estos no podrán ser retirados hasta que los saldos del crédito sean iguales o menores a los ahorros permanentes y aportes sociales. Cuando las obligaciones superen dos (2) veces el monto de los ahorros se requerirá presentar codeudor(es), sobre los cuales aplicarán las siguientes reglas: CODEUDORES INTERNOS Admisibilidad, siempre que la cuantía de las operaciones avaladas, no exceda los límites de capacidad de descuento reglamentadas por la compañía. En el análisis de codeudores internos, solo será aceptado un codeudor por cada afiliado y en caso de operaciones directas del codeudor, se avalúan las disminuciones de capacidad de pago que se presenta por cuenta de su intervención como obligado indirecto. Nota 8. Depósitos de Ahorro Representa los depósitos de ahorro que tienen los asociados en el fondo de empleados en sus diferentes modalidades, los depósitos de ahorro permanente corresponden al 90% de la cuota mensual que los identifica como asociados y dueños de FEDIT y los depósitos de ahorro a la Vista corresponden al mayor valor de la cuota mensual obligatoria. Los saldos a 31 de diciembre comprenden lo siguiente: Concepto Depósitos de Ahorros a la Vista $ $ Depósitos de Ahorro Programado $4.404 $7.670 Depósitos de Ahorro Permanente $ $ Rendimientos Depósitos Ahorros $1.010 $806 Total $ $ En el Fondo de Empleados no existe captación de terceros, es decir, se captan recursos exclusivamente de los asociados.

11 Nota 9. Cuentas por Pagar y Otras Corresponde a los valores adeudados a terceros por las compras y/o servicios prestados para el normal desarrollo de la actividad de FEDIT, los intereses causados reconocidos a los depósitos de ahorro voluntario de los asociados, los impuestos por pagar a diciembre de 2016 los cuales son cancelados en enero del Los saldos al 31 de diciembre corresponden a: Concepto Póliza Grupo Vida Deudores $989 $183 Administración Fondo $0 $ Retención en la fuente $284 $295 Excedentes de Nómina $1.043 $2.654 Convenios Proveedores $105 $768 Auxilio Funerario $5.666 $5.417 Ingresos por Intereses de Cartera $21 $226 Saldos a favor de Ex asociados $2.845 $892 Otros Costos y Gastos Por pagar $791 $ Total $ $ Nota 10. Fondos Sociales, Mutuales y Otros Registra el valor de los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, por decisión de la Asamblea General y por otros conceptos especificados previamente en la reglamentación de los mismos. Estos fondos son agotables mediante destinación de bienestar social y están previamente reglamentados por la entidad. Desde el año 2011 se reglamentó el Fondo de Desarrollo Empresarial, éste Fondo es de carácter obligatorio de acuerdo a la ley 1391 de 2010 y corresponde como mínimo al 10% del resultado del ejercicio. Concepto Fondo Social de Solidaridad $7.777 $6.977 Fondo de Desarrollo Empresarial $321 $206 Total $8.098 $7.183

12 Nota 11. Patrimonio Los saldos al 31 de diciembre corresponden a: Concepto Aportes Sociales $ $ Reserva Legal de Protección de Aportes $642 $413 Resultado del Ejercicio Excedentes $1.257 $1.143 Total $ $ Los Aportes Sociales, representan el valor de los aportes que se descuentan en forma periódica a los asociados atendiendo lo dispuesto en el estatuto, que corresponde al 10% de la cuota mensual; los aportes sociales se reintegran al momento de la desvinculación del asociado por cualquier causa siempre que con su retiro no se afecte el monto mínimo de aportes sociales no reducibles (capital permanentemente restringido) señalado precedentemente y previa deducción de pérdidas proporcionales que no alcancen a ser cubiertas por la reserva para protección de aportes al corte del mes inmediatamente anterior al cual se produjo el retiro. El valor neto resultante se aplica a las obligaciones que el ex asociado tenga pendientes de pago con Fedit y el remanente se reintegra en los plazos señalados en el estatuto. La retención proporcional de pérdidas se destina a disminuir las pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores o del ejercicio en curso. Reserva Protección Aportes, representa el valor apropiado de los excedentes, o resultado positivo, conforme a disposiciones legales con el propósito de proteger el patrimonio social o fondo mutual. El único objetivo de la constitución de esta reserva, es con fines de absorber pérdidas futuras. Representa el valor de los aportes que se descuentan en forma periódica a los asociados atendiendo lo dispuesto en el estatuto, que corresponde al 10% de la cuota periódica. Nota 12: Ingresos Operacionales Los ingresos operacionales corresponden al servicio de crédito, que son los provenientes del desarrollo del objeto social de la Entidad. Comprende los valores recibidos y/o causados como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento del objeto social la intermediación financiera, siempre y cuando se identifique con el objeto social de la entidad, en conclusión son los intereses pagados por los asociados por el uso de sus créditos, durante el año la tasa promedio de colocación de cartera fue de 1,06% NMV., las cuotas de sostenimiento corresponde a los recursos girados por la Compañía para su funcionamiento y se encuentran establecidos dentro del acuerdo de patrocinio.

13 Los saldos al 31 de diciembre corresponden a: Concepto Servicio de Crédito $ $ Cuotas de Sostenimiento $ $ Reintegro Provisiones $0 $43 Total $ $ Nota 13. Servicios de Administración Estos gastos corresponden a los pagos realizados a la empresa Tu Fondo SAS con quien se tiene un contrato a nivel de Outsourcig por la administración integral del Fondo de Empleados, esta administración integral incluye gastos de personal, contables, mensajería, servicio y asesoría asociados, papelería, entre otros y está directamente relacionado con los ingresos del fondo. Los saldos al cierre de los años 2017 y 2016, son: Concepto Servicios de Administración. $ $ Total $ $ Nota 14. Diversos Generales El siguiente es el detalle de los gastos contabilizados como diversos para la entidad al finalizar el año: Concepto Honorarios $8.937 $0 Contribución Supersolidaria $108 $79 Transportes $50 $150 Impuestos $590 $879

14 Seguros $0 $0 Obsequios Asociados $5.988 $ Fondos Sociales $0 $8.352 Gastos de Asamblea y Junta Directiva $1.873 $40 Cámara de Comercio $1.181 $1.468 Varios $531 $0 Total $ $ Nota 15. Estado de Flujos de Efectivo Este estado permite explicar los cambios que ocurren en el efectivo y en las cuentas equivalentes a efectivo, durante el ejercicio económico. El flujo de efectivo generado en actividades de operación se refiere a todas aquellas transacciones relacionadas con el financiamiento y administración propias del objeto social y cuyos valores forman parte de la determinación de los excedentes. Nota 16. Estado de Cambios en el Patrimonio El estado de cambios en el patrimonio es el informe financiero que muestra en forma detallada las variaciones (aumentos disminuciones) en el valor residual del patrimonio del ente económico una vez deducidas todas las obligaciones. Nota 17. Partes Relacionadas La naturaleza de la entidad, implica que Fedit presta servicios y otorga beneficios a personas naturales que ejercen el control o influencia significativa en la definición de las políticas de la entidad y su ejecución, Junta Directiva y Comité de Control Social. Durante los años las operaciones con las partes relacionadas se efectuaron en las mismas condiciones establecidas en los reglamentos y políticas de la entidad para todos los asociados en el caso de las personas naturales. Nota 18 Gestión de Riesgos El objetivo es mantener en Fedit una cultura de administración y control de riesgos, dentro de márgenes razonables y medibles de exposición, previniendo impactos negativos. El sistema general de riesgo cumple con los estándares exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria y se encuentra alineado con el perfil de riesgo definido por la Junta Directiva, preservando buenos estándares financieros y de riesgo que generen confianza a nuestros asociados.

15 Con el fin de definir las estrategias, Fedit realiza análisis de riesgos a través de metodologías internas que incluyen estadísticas, tasas, impactos sobre los excedentes esperados, además del análisis de mercado actual y potencial. Entre los diferentes riesgos a que se encuentra expuesto Fedit, los más importantes son: Riesgo de Crédito: El riesgo crediticio es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus deudores falten en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos acordados en los respectivos contratos. Fedit cuenta con un modelo de evaluación interno de iniciación y otorgamiento de créditos, que se emplea como una herramienta en el proceso de toma de decisiones de aprobación o rechazo por parte de los asesores comerciales. Fedit posee la información suficiente para evaluar el nivel de endeudamiento del asociado. Riesgo de Mercado: Posibilidad de que un establecimiento de crédito incurra en pérdidas y se disminuya el valor de su patrimonio técnico como consecuencia de cambios en el precio de los instrumentos financieros en los que la entidad mantenga posiciones dentro o fuera de balance. Estos cambios en el precio de los instrumentos pueden presentarse como resultado de variaciones en las tasas de interés, tipos de cambios y otros índices. La política de la Administración es la de invertir en títulos AAA y AA+ ya que es muy importante la seguridad en este tipo de inversiones. Riesgo de tasa de interés: Fedit hace sus créditos acorde con las tasas del mercado para libranza consumo a tasa fija, las cuales son revisadas y ajustadas periódicamente por la Junta Directiva y no reconoce intereses sobre sus ahorros permanentes lo que le genera un amplio margen de intermediación que absorba posibles fluctuaciones desfavorables de la tasas de interés. Fedit no tiene obligaciones financieras. Riesgo de Liquidez: El Riesgo de Liquidez se define como la contingencia que la entidad incurra en pérdidas por la venta de activos a descuentos inusuales, con el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales. Riesgo Operativo y Legal: Se entiende como la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definición incluye los riesgos legales, de custodia y de reputación asociados a tales factores. Fedit a través del outsourcing integral cuenta con un software integrado y en línea que permite mantener actualizada la información y generar los reportes exigidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Igualmente Fedit cuenta con Estatutos y Reglamentos de sus servicios y beneficios los cuales son conocidos y actualizados permanentemente por sus empleados. Se cuenta con una Revisoría Fiscal que hace visitas mensuales y vela por el cumplimiento de las normas legales. Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo: El marco legal sobre el tema de prevención y control de lavado de activos y financiación del terrorismo LA/FT, tiene como base fundamental las políticas, normas y procedimientos consagrados en la Circular Básica Jurídica No. 007 de 2008, de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Fedit cuenta con políticas de LA/TF, su cumplimiento se verifica mediante mecanismos y procedimientos adecuados de control interno que le permiten mitigar el riesgo legal, de reputación y de contagio. Como medidas adicionales para mitigar el riesgo se realizan publicaciones periódicas

16 y se envían por correo electrónico a todos los empleados sobre temas relacionados con el lavado de activos, además se realizan capacitaciones periódicas a los empleados y directivos. Adicionalmente se cuenta con un sistema que controla alertas por operaciones en efectivo y permite cargar listas de control, para cruce con la base de datos. Nota 19. Gobierno Corporativo De acuerdo con lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera No 004 de 2008 las entidades deberán revelar las gestiones realizadas sobre los siguientes temas: Junta Directiva, Comité de Control Social y Gerencia: La Junta Directiva y el Comité de Control Social están plenamente informados sobre las responsabilidades que implica el manejo de los diferentes riesgos y están enterados de los procesos y de la estructura del negocio. Lo anterior es discutido en las reuniones ordinarias de cada uno de los entes, la Junta Directiva y la Gerencia, determinan las políticas y el perfil de riesgos de la entidad, siguiendo los límites establecidos en los diferentes reglamentos. Políticas y División de Funciones: Fedit cuenta con diferentes comités creados por la Junta Directiva: Comité de Evaluación del Riesgo de Liquidez y Comité de Evaluación de Cartera. Los reglamentos que rigen estos comités son aprobados por la Junta Directiva y difundidos a todos los interesados; cuenta además con un grupo idóneo y dispuesto a dar apoyo para el logro de las metas y objetivos propuestos en cada uno de ellos. Reportes: la Junta Directiva y el Comité de Control Social reciben información constante de los diferentes comités de la entidad y de la gerencia, al mismo tiempo que conocen el desarrollo financiero de Fedit; cuenta también con los informes que emite la Revisoría Fiscal en cada una de sus visitas. Infraestructura Tecnológica: Fedic a través de su outsourcing integral cuenta con una infraestructura tecnológica que le permite administrar los diferentes procesos en el desarrollo de su objeto social; se cuenta con un plan de contingencias que permanentemente se está actualizando. Medición de Riesgos: La entidad ha avanzado en los procesos de identificación y medición de los diferentes riesgos. Se cuenta además con comités que evalúan permanentemente los riesgos y toman los correctivos necesarios para lograr un desempeño seguro y confiable, tal como se explica en las políticas y división de funciones. Estructura Organizacional: El máximo órgano de dirección es la Asamblea General, compuesta por todos los asociados hábiles a Fedit. Esta Asamblea es la encargada de elegir a la Junta Directiva, el cual se encarga de definir las políticas y directrices de la entidad. Cuenta también Fedit con una Comité de Control Social y una Revisoría Fiscal elegidas igualmente por la Asamblea General, la Junta Directiva es el encargado de elegir al Gerente y éste a su vez es el encargado de ejecutar las políticas y decisiones que emita la Junta Directiva. Fedit tiene definidas responsabilidades para cada sección: Contabilidad, Social, Financiero, Auditoría Interna quienes se integran a través de la Gerencia y son independientes entre sí.

17 Recurso Humano: Fedit a través del outsourcing integral cuenta con personal calificado y permanentemente capacitado en temas administrativos y acordes con el área que desempeña. Los responsables de cada área son profesionales. Las personas involucradas en el análisis, medición y gestión de riesgos poseen la experiencia, formación profesional y aptitudes necesarias para el ejercicio de sus funciones de manera calificada. Verificación de Operaciones: Fedit cuenta con mecanismos de seguridad óptimos que permiten mantener la contabilidad oportuna, cuenta además con una Revisoría Fiscal que apoya en todo momento a la entidad en temas relacionados con las normas legales vigentes y una auditoría interna encargada del seguimiento y orientación en el cumplimiento de los procedimientos establecidos para cada una de las operaciones que se realizan en Fedit. La labor realizada por la Revisoría Fiscal hace que estén al tanto de las operaciones realizadas y efectúen revisiones y recomendaciones permanentes para mejorar los procesos internos, los mecanismos de control y de establecimiento de alarmas tempranas para evitar riesgos. Nota 20. Controles de Ley El Fondo de Empleados ha cumplido durante el periodo que se reporta con las disposiciones contenidas en el Capítulo XIV de la Circular Básica Financiera y Contable en lo aplicable teniendo en cuenta la naturaleza de la entidad, especialmente en lo relacionado con la constitución y reportes relacionados con el fondo de liquidez. ARIEL GUARIN CARDONA Representante Legal Suplente SERGIO MONSALVE CORDERO Contador Público T.P T DIANA MARCERLA MUÑOZ ESCOBAR Revisora Fiscal Delegada Kreston T.P T * Las notas de revelación son parte integral de los Estados Financieros.