Fondo de Empleados Yanbal Notas a los Estados Financieros Comparativos años

Transcripción

1 NOTA No ENTIDAD REPORTANTE El Fondo de Empleados YANBAL fue reconocido como entidad de derecho privado sin ánimo de lucro, mediante Personería Jurídica No del 17 de septiembre de 1989 emanada del Departamento Administrativo de Cooperativas Dancoop (hoy Superintendencia de Economía Solidaria) e inscrito en la Cámara de Comercio de Facatativá, con domicilio la ciudad de Facatativá. Su objeto social es el de fomentar la solidaridad y el ahorro de sus asociados, así como la prestación de servicios de índole social que busquen el mejoramiento de las condiciones económicas, sociales y culturales de todos sus asociados. NOTA No PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES El Fondo de Empleados lleva sus cuentas y prepara sus estados financieros de acuerdo a las normas e instrucciones contables de la Superintendencia de Economía Solidaria y de las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, establecidas por el decreto 2649 de Período contable: Con sujeción a las disposiciones de los estatutos el período contable está comprendido entre el 1º. de enero y el 31 de diciembre, al final del cual se preparan los estados financieros. La Cartera de Crédito de acuerdo con la resolución 1507 de 2001, modificada por la Resolución 1152 de 2002 emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, estableció los nuevos criterios para la evaluación, clasificación, calificación y el régimen de provisiones de la Cartera de Crédito. Propiedad, Planta y Equipo: Las propiedades, muebles y equipos de oficina, y equipo de computación, son registrados al costo. La depreciación de las propiedades, muebles y equipo de oficina y equipo de computo se calcula sobre los costos aplicando el método de línea recta con base en la vida útil de los mismos. Fondo de Liquidez: Está representado en un ENCARGO FIDUCIARIO con BANCO COLOMBIA F.C.O. como garantía de los Ahorros permanentes, el cual corresponde a un 10% de este. Inversiones: Están representadas en Inversiones Temporales ANALFE Reconocimiento de ingresos, costos y gastos: Los ingresos, costos y gastos se registran en cuentas de resultado por el sistema de causación. Disposiciones Tributarias De conformidad con la Ley 488 de 1998, los fondos de empleados que desarrollen actividades financieras, comerciales o de mercadeo, quedan automáticamente gravados como contribuyentes del impuesto de renta y complementarios. El Fondo de Empleados de Yanbal desarrolla solamente actividades de ahorro y crédito, presenta declaración de ingresos y patrimonio y su excedente esta exento de impuesto a la renta, por cuanto es distribuido de conformidad con la Ley Cooperativa.

2 Patrimonio: Conformado por: Aportes sociales: el 10% de la cuota mensual que cada uno de los asociados abona a su cuenta, reserva para protección de aportes: el 20% de la distribución de excedentes según los estatutos, Superávit de patrimonio: auxilio entregado por la empresa YANBAL para la constitución del FEY. Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y los decretos reglamentarios 2706 y 2784 de diciembre de 2012, el Fondo de Empleados YANBAL está obligado a converger de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas internacionales de información financiera (NIIF o IFRS por sus siglas en inglés) tal y como las emite el IASB (International Accounting Standards Board). El Fondo de Empleados YANBAL pertenece al Grupo 2, cuyo período obligatorio de preparación comprendió entre el 01 de enero y el 31 diciembre de 2014, y el de transición comienza el 01 de enero de 2015; la emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo NIIF al 31 de diciembre de NOTA No. 3 - DISPONIBLE El efectivo a 31 de diciembre comprendía: CAJA Caja Menor 400, ,000 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES Banco de Colombia Cuenta Corriente 140,096,774 83,203,077 Banco Colombia Cuenta Ahorros 248,873,232 65,103,480 Banco Megabanco 0 100,000 Total Disponible 389,370, ,806,557 Los valores que conforman este rubro están debidamente conciliados con los extractos Bancarios. NOTA No. 4 - INVERSIONES Las inversiones a 31 de diciembre comprendían: BANCO COLOMBIA ENCARGO FIDUCIAR. 343,074, ,991,568 INVERSIONES TEMPORALES ANALFE 4,083,737 4,083,737 TOTAL INVERSIONES 347,158, ,075,305 NOTA No. 5- CARTERA CREDITO DE ASOCIADOS La cartera créditos de asociados a diciembre 31 comprendía: 2

3 Consumo general 3,109,363,834 3,147,412,751 Vivienda 142,896, ,165,944 Educación 77,145,095 65,130,923 Vehículo 0 782,452 SUBTOTAL CARTERA 3,329,405,373 3,319,492,070 PROVISION CARTERA -33,302,054-33,328,841 TOTAL CARTERA 3,296,103,319 3,286,163,229 Los préstamos se liquidan bajo la modalidad de amortización por cuotas iguales a las tasas y plazos establecidos según el reglamento de crédito, debidamente aprobado por la gerencia ó comité de crédito ó la Junta Directiva del FEY. El FEY constituye una provisión general correspondiente al uno por ciento (1%) sobre el total de la cartera de créditos bruta, lo anterior en cumplimiento de lo determinado por la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, en su capítulo II, numeral 6.1. NOTA No. 6 S POR COBRAR Las cuentas por cobrar a 31 de diciembre comprendían: Deudores Patronales 464,588, ,007,878 Convenios 289,650 0 Anticipo de Contratos y Proveedores 0 5,168,780 Otras Cuentas por Cobrar 419, ,313 TOTAL S POR COBRAR 465,297, ,025,971 Las cuentas Deudores Patronales son los descuentos de nómina que deben al Fondo de Empleados a Diciembre 31 de El rubro de Otras Cuentas por Cobrar corresponde a valores por recaudar de asociados por conceptos diferentes a cartera. NOTA No. 7 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO El saldo a 31 de diciembre es de: Equipo de computación y comunicación 14,291,855 14,291,855 Muebles y equipo oficina 5,523,572 5,523,572 SUBTOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 19,815,427 19,815,427 Menos: Depreciación acumulada -18,693,313-15,905,305 TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 1,122,114 3,910,122 NOTA No.8 CARGOS DIFERIDOS El saldo a Diciembre 31 era: 3

4 Elementos de Aseo y Cafetería 0 837,120 Útiles y papelería 0 770,634 TOTAL CARGOS DIFERIDOS 0 1,607,754 NOTA No. 9 - DEPOSITOS ASOCIADOS El Depósito de Asociados al 31 de diciembre comprendía: DEPOSITO ASOCIADOS Ahorro Permanente Programado 3,339,794,374 3,072,588,835 Certificados de Depósito CDAT S 106,841,613 76,396,465 TOTAL DEPOSITOS 3,446,635,987 3,148,985,300 NOTA No. 10 S POR PAGAR Las cuentas por pagar a 31 de diciembre comprendían: Rendimientos Ahorro Permanente 101,787,197 91,225,460 Otras cuentas por pagar 68,918,944 78,187,498 Gastos Causados por pagar 3,098,538 6,472,447 Cuentas por Pagar Exasociados 3,841, ,124 TOTAL S POR PAGAR 173,804, ,137,529 Cuentas por Pagar de Exasociados, son los saldos por retiro socios. Otras cuentas por pagar, corresponden a los valores adeudados a los proveedores de bienes y servicios que se originan en la intermediación por prestación de servicios y compras a los asociados, valores que son cancelados en el mes siguiente a corte del ejercicio. NOTA No. 11 FONDOS SOCIALES Los fondos sociales a 31 de diciembre corresponden a los recursos con que cuenta el FEY para cumplir la labor social, de acuerdo con el fin específico de cada fondo. Fondo de Imprevistos 79,397,924 71,512,269 Fondo Mutual Otros Fines 54,640,094 37,034,488 Fondo de Desarrollo Empresarial 11,152,357 9,099,859 Fondo de Bienestar Social 0 8,217,837 TOTAL FONDOS SOCIALES 145,190, ,864,453 NOTA No OBLIGACIONES LABORALES Las obligaciones laborales a 31 de diciembre comprendían: Cesantías 4,787,350 3,414,701 Interés cesantías 552, ,316 Vacaciones 1,168, ,539 TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 6,507,712 4,244,555 4

5 NOTA No PATRIMONIO Fondo de Empleados Yanbal Capital social 655,278, ,895,444 Reservas protección aportes 51,146,670 42,936,679 Resultados del ejercicio 19,487,615 20,524,979 Superávit patrimonio 1,000,000 1,000,000 TOTAL PATRIMONIO 726,912, ,357,102 NOTA No. 14 INGRESOS Los ingresos al 31 de diciembre comprendían: Intereses Créditos 464,558, ,739,855 Financieros 13,065,527 10,140,187 TOTAL INGRES0S 477,624, ,880,042 NOTA No. 15 COSTOS POR SERVICIOS Los Costos por Servicios o Gastos de Bienestar Social al 31 de diciembre comprendían: Detalle Fin de Año 85,115,382 97,060,000 Intereses Asociados - Ahorro Permanente 87,111,949 85,795,169 Bonos 51,240,000 46,220,000 Detalle Asociado 19,800,000 19,505,000 Póliza Funeraria y Auxilios 13,025,789 15,250,319 Día del Niño 7,560,000 7,800,000 Intereses CDAT S 9,284,855 6,262,232 Gastos Fondo de Solidaridad 0 1,784,000 Impuesto del 4 por mil 0 19,541 TOTAL GASTOS BIENESTAR SOCIAL 273,137, ,696,260 NOTA No. 16 GASTOS Corresponde a los pagos y / o causaciones en que incurre el fondo para cumplir con su objeto social a 31 de diciembre comprendía: Generales 81,733,478 73,999,037 De personal 85,783,130 73,885,033 Financieros 10,714,174 8,995,173 Depreciaciones 2,788,008 2,788,008 Provisiones 3,979,765 5,991,551 TOTAL GASTOS 184,998, ,658,802 5

6 Gastos administrativos detallados así: Fondo de Empleados Yanbal RELACION GASTOS DE PERSONAL Sueldos 54,489,996 45,824,868 Aportes Patronales 16,700,342 15,069,932 Prestaciones Sociales 14,045,272 10,590,233 Dotación Bonificaciones 0 2,400,000 Indemnizaciones 0 0 TOTAL GASTOS DE PERSONAL 85,783,130 73,885,033 RELACION GASTOS GENERALES Honorarios 24,053,280 24,203,440 Sistematización 14,375,882 15,065,171 Cafetería 8,139,206 8,195,356 Transportes 7,924,846 7,965,684 Gastos Fondo de Educación 6,265, ,000 Contribuciones y Afiliaciones 5,863,329 4,637,701 Papelería y Útiles de Oficina 3,770,751 4,229,870 Impuestos 2,460,000 3,000,000 Gastos Legales 2,384, ,420 Gastos de Viaje 2,108,609 0 Servicios Públicos 1,674,227 1,335,592 Arrendamientos 1,436,587 1,038,905 Gastos Varios 407,859 1,005,814 Seguros 779, ,084 Portes y Cables 90,000 0 Gastos de Asamblea 0 1,800,000 TOTAL GASTOS GENERALES 81,733,478 73,999,037 LUZ MARINA RUIZ MEDINA Representante Legal Principal CARLOS ANDRÉS CUPAJITA DEDIOS Contador Público T.P T HELIANA RODRIGUEZ Revisor Fiscal Delegada REVISAR AUDITORES T.P T (ver informe adjunto) 6