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1 ASOCIACIÓN AMIGOS DEL MARYMOUNT NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Nota l~.j;_-.j::l.lil.í.!~lji Ente económico LA ASOCIACIÓN AMIGOS DEL MARYMOUNT Es una asociación sin ánimo de lucro, de nacionalidad Colombiana, con domicilio principal en la ciudad de Medellin, constituida mediante certificado especial del 30 de enero de 1997, expedido por la Gobernación de Antioquia, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 7, del decreto 0427 de marzo 5 de 1996, inscrito en Cámara de Comercio el 06 de febrero de 1997, en el libro 1., bajo el No El objeto de la Asociación.consistirá en ofrecer a la Corporación Marymount de Medellin y a todas las entidades que tengan relación directa con ella, la colaboración necesaria para el desarrollo de sus actividades. Su duración es hasta el 18 de septiembre Nota 2 Principales políticas y prácticas contables. Para sus registros contables y para la preparación de sus estados financieros la Asociación observa principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, que son prescritos por el Decreto Para facilitar el entendimiento de los estados financieros, presentamos las principales políticas y prácticas contables aplicadas: de ~ Unidad monetaria. De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la Asociación Amigos es el peso colombiano. ~ Período contable. La Asociación Amigos tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, con fecha de corte al 31 de diciembre. :? lmportancia Relativa o Materialidad Los hechos económicos se reconocen y se presentan de acuerdo con su importancia relativa. En la presentación de los estados financieros, la materialidad se determina con relación al total de los activos y pasivos corrientes, al capital de trabajo o a los resultados de ejercicio; según corresponda. :? Convergencia a las Normas Internacionales. De acuerdo con la Ley 1314 de 2009 y los Decretos Reglamentarios 2706 y 2784 de 2013, La Asociación está obligada a iniciar el proceso de convergencia de las normas de contabilidad e información financieras aplicadas en Colombia con Estándares Internacionales. Para este propósito el Consejo Técnico de la contaduría Pública, a través del direccionamiento estratégico clasifico a las compañías por grupos, La Asociación pertenece al Grupo 2, cuyo periodo de transición comienza el 1 de enero de 2015 y la primera emisión de los estados

2 financieros bajo normas internacionales de información financiera en La Asociación utilizo el año 2014 como año de preparación de su estado de situación financiera bajo normas internacionales de información financiera para las Pymes, a la fecha se cuenta con el estado de situación financiera de apertura a 1/1/2015 y con estados financieros comparativos a diciembre 31 de 2015 los cuales serán presentados con el cierre del ejercicio del año 2016 en cumplimiento con la sección 35. ~ Clasificación de activos y pasivos. Los activos y pasivos se clasifican según el uso a que se destinan o según su grado de realización, exigibilidad o liquidez, en términos de tiempo y valores. Para tal efecto se entiende como activos o pasivos corrientes aquellas sumas que serán realizables o exigibles, respectivamente, en un plazo no mayor de un año. } Deudores. Representan los créditos activos que surjan de las operaciones educativas de prestación de servicios, más algunos anticipas y saldos débitos de otras transacciones de negocios que efectúa dentro del desarrollo de su objeto social. Todos los créditos activos los realizables en el periodo y por clasifican dentro del activo corriente. considera tanto se } Inversiones. Las inversiones se contabilizan al costo de adquisición y se ajustan los rendimientos de acuerdo a su naturaleza. } Propiedades, Equipo y Depreciación Acumulada. Las propiedades, planta y equlpo se contabilizan al costo de adquisición. Las reparaciones y el mantenimiento de estos activos se cargan a los resultados, en tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos. Las ventas y retiros de tales bienes se descargan al costo neto ajustado respectivo, y las diferencias entre el precio de venta y el costo neto ajustado se llevan a resultados. La depreciación se calcula sobre el costo ajustado por inflación, por el método de línea recta, con base en la vida útil probable de los activos a las tasas anuales del 10% para equipos de oficina y maquinaria y equipo, el 20% para velúculos y equipos de cómputo y el 5% para Bienes Raíces. } Diferidos Corresponden a: Pagos por anticipado como seguros que se amortizan de acuerdo a la vigencia de las pólizas. Cargos diferidos que representan bienes y servicios recibidos de los cuales se espera obtener beneficios económicos en otros periodos. ASOCIACION Al\1IGOS DEL MARYMOUNT 2

3 ~ Cuentas y documentos por pagar Representan las obligaciones a cargo de la Asociación Amigos en bienes o servicios recibidos, se registran por separado en orden a su importancia y materialidad. Los encargos fiduciarios de Fiducolombia, se contabilizan y ajustan mes a mes de acuerdo con los extractos enviados por dicha entidad. Reconocimiento gastos de ingresos, costos y Los ingresos provenientes por donaciones se reconocen cuando son recibidas en efectivo o cuando son designadas por los donantes siempre y cuando se trate de promesas formales de donación demostrables y exista evidencia suficiente de que la donación será recibida en el corto plazo; los provenientes de la prestación de servicios educativos e intereses; se reconocen cuando se da la operación de intercambio definitivo. Los costos y gastos se registran con base en el sistema de causación. Nota 3 Inversiones Corresponden. a dos encargos Fiduciarios que se tienen con Bancolombia y se discriminan así: Encarzo Fiduciario Encarzo Fiduciario Total Deudores Está representado en los valores que le adeudan a la Asociación a diciembre 31 de La cuenta por cobrar al Comité de Solidaridad por $ CXC Fondo Solidaridad Total NotaS Propiedades planta y equipo Durante el año 2015 se realizó la venta del lote al Municipio de Medellin por valor de $ Las Construcciones y Edificaciones fueron ajustadas al avalúo técnico así: Terrenos Construcciones y Edificaciones Depreciación ( ) Valorización Total Avalúo Técnico El encargo Fiduciario por valor de $8.549 pertenece al Comité de Solidaridad. r\sociacjon J\ 'vfigos DEL MARYMOU T 3

4 ~N..;.;;;;0~ta;;;..;;6;... _=...I salones de primaria, y por el incremento en las _A_c_re_e_d_o_r_e_s_V_a_rl_' o_s ayudas educativas (Becas). Los acreedores vanos por $ corresponden a: Comité de Solidaridad por Retención en la Fuente por Corporación CCM $ Nota 7 Patrimonio El Patrimonio de la Asociación está conformado por: Capital social Reservas Revalorización del Patrimonio Excedentes del Ejercicio Superávit por valorización Total Nota 10 Ingresos No Operacionales Los ingresos no operacionales se discriminan así: Reintegro de costos y gastos por $30.373, por pago de contado valorización, y por venta de lote por construcción vía transversal superior Nota '''''' Actuación de entidades publicas Durante el presente año la Asociación no fue objeto de visitas de inspección por parte de entidades de control que hubiesen terminado con amonestaciones o sanciones. No se recibieron sanciones ejecutorias de orden administrativo, contencioso, ni civil impuestas por autoridades competentes de orden nacional, departamental o municipal. Nota 8 Tampoco se recibieron sentencias condenatorias Ingresos Operacionales de carácter penal ni sanciones de orden -L---'o""'s -i-n-g-re-s-o--'s'---s-e-l-' n-c-r-e-m-e-n-t-a-ro-n-e-n-$ l-0--- administrativo proferidas contra funcionarios de que representa un 6.62% con respecto al año la Asociación, por hechos sucedido s en anterior. desarrollo de sus funciones. Nota 9 Costos y gastos Los costos de operación y administración se incrementaron en $ lo que representa un incremento del 9,92% con respecto al año anterior, el incremento más significativo está en el rubro de gastos legales, lo que corresponde a trámites para la construcción de ASOCIACION AMIGOS DEL MARYMOUNT 4

5 Eventos posteriores Nota 12 Los resultados expresados en cada uno de las estados financieros que conforman este informe, fueron elaborados con base en todos y cada uno de los datos y operaciones que han sido de nuestro conocimiento y notificadas por diversos medios, surtidas, causadas y registradas, incidencia positiva o negativa en el período que culminó. No estamos enterados por tanto de otros hechos o eventos que cambien o modifiquen sustancial o parcialmente los estados financieros y las notas explicativas que preceden. :BC1MJ~ Ricardo Lopez Posada Representante Legal r--' E-" =Uo<O /oj,"y Úo~o-?- Dora Marleny Naranjo Ramirez Contador Público T.P T. ASOCIACION AMIGOS DEL MARYMOUNT 5