AEPSI S.A.S. NIT: Estado de Situación Financiera Comparativo a 31 de Diciembre de: (Valores Expresados en Pesos Colombianos)

Transcripción

1 NIT: Estado de Situación Financiera Comparativo a 31 de Diciembre de: (Valores Expresados en Pesos Colombianos) Notas Activo Efectivo y equivalentes al efectivo Deudores Anticipo De Impuestos Y Contribuciones O Saldos A Favor Total Activo Corriente Total Activo Pasivo Corriente Cuentas por pagar Aportes a Seguridad Social Impuestos, gravamenes y tasas Por Obligaciones Laborales Pasivos estimados y provisiones Total del Pasivo Corriente Total Pasivo Patrimonio 6 Capital Autorizado Capital Suscrito Y Pagado Utilidades / (Pérdidas) Acumuladas Periodo Anterior Utilidades/ (Perdidas) del Ejercicio Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio Las notas de los Estados Financieros hacen parte integral de los mismos. Yaquelin Huertas Páez José Agustín Monroy Gordillo Representante Legal Contador Público (Ver certificaciòn adjunta) Tarjeta Profesonal T Vigilado

2 Nit: 900, Estado de Resultados Comparativos del 1o de Enero a: (Valores Expresados en Pesos Colombianos) Notas Dic Dic INGRESOS Por prestación de Servicios de Psicología Mas: Ingresos No Operacionales Total de los Ingresos Menos: Costos Utilidad Bruta Menos: Gastos de Administración Utilidad / (Perdida) del Periodo Menos: Gastos No Operacionales Gastos Financieros Utilidad / (Perdida) Neta antes de Imptos Menos: Provision para Impuesto de renta Utilidad / (Perdida) Neta Las notas de los Estados Financieros hacen parte integral de los mismos. Yaquelin Huertas Páez José Agustín Monroy Gordillo Representante Legal Contador Público (Ver certificaciòn adjunta) Tarjeta Profesonal T Vigilado

3 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016 (Valores expresados en pesos Colombianos) NOTA No. 1 - ENTIDAD - OBJETO SOCIAL La compañía es una sociedad de naturaleza comercial anónima simplificada por acciones constituida de acuerdo con las leyes Colombianas mediante documento privado del 13 de febrero de 2013, inscrita el día 20 de febrero de 2013 bajo el número del libro IX, se constituyó la sociedad comercial denominada AEPSI SAS. El domicilio de la sociedad es la ciudad de Bogotá, Distrito Capital, República de Colombia, pero podrá abrir sucursales, agencias y oficinas en cualesquiera otros lugares, previo el cumplimiento de los requisitos exigidos por la ley y por los estatutos. El término de duración de la sociedad es indefinido. La sociedad tendrá como objeto principal: Prestar asesoría técnica y profesional en: Gestión empresarial, programas de desarrollo personal, procesos de selección de personal, visitas domiciliarias, capacitación, evaluación y desarrollo, estructura de cargos, manejo de personal, identificación, evaluación, intervención, monitoreo en programas y procesos relacionados con salud ocupacional; diseñar programas de desarrollo social y comunitario entre otras actividades relacionadas con la parte Psicosocial, etc. NOTA No. 2 - PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES El 29 de diciembre de 2012 el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo expidió el Decreto 2784 mediante el cual se reglamenta la Ley 1314 de 2009, el Estado colombiano emprende la convergencia hacia la implementación de Estándares Internacionales de Información Financiera, determinando así las directrices a aplicar durante este proceso y delega en cabeza del Consejo Técnico de la Contaduría Pública la responsabilidad de desarrollar las estrategias para su divulgación, participación y emisión de los respectivos decretos reglamentarios, situación que se ha realizado a través de la emisión de los direccionamientos estratégicos con la participación de la comunidad contable del país. El Consejo Técnico de la Contaduría Pública, en cumplimiento del debido proceso establecido en el artículo 8 de la Ley 1314 de 2009, puso en discusión pública la propuesta sobre la aplicación de la Norma Internacional de Información Financiera (NIIF) para Pequeñas y Medianas Entidades (PYMES) en Colombia NIIF para las PYMES, según documento de fecha 23 de octubre de El 1 de octubre de 2013, el Consejo Técnico de la Contaduría Pública, en cumplimiento del procedimiento establecido en la Ley 1314 de 2009, mediante Oficio número presentó a los Ministerios de Hacienda y Crédito Público y de Comercio, Industria y Turismo la sustentación de la 1

4 propuesta sobre la aplicación de la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (PYMES) en Colombia NIIF para las PYMES. Dentro de este lapso de tiempo, el Estado colombiano, acogiendo las directrices planteadas por los direccionamientos estratégicos, emitió el Decreto Reglamentario para el grupo 2 (Decreto 3022 de 2013). Además, se hace referencia a la normatividad contenida en los Decretos Reglamentarios 2129 y 2267 de 2014 y el Decreto único Reglamentario 2420 de 2015, actualizado con el Decreto 2496 de 2015; normas contables relacionadas con el grupo 2. Según el cronograma de aplicación, el año 2014 fue un período de preparación y capacitación. El año 2015 fue el período de transición y el 2016 el período de aplicación plena del nuevo marco normativo. En los aspectos tributarios, AEPSI S.A.S está regulada por el estatuto tributario, y toda la normatividad vigente para efectos de retención en la fuente, así como para impuestos Distritales y la aplicabilidad de la última reforma tributaria Ley 1819 de A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables adoptados por la entidad: Periodo contable El periodo contable de es anual, con corte al 31 de diciembre de Sistema contable Por disposición legal observa en su contabilidad y en la preparación de sus estados financieros la aplicación de la NIIF - Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Entidades en Colombia. Efectivo y equivalentes del Efectivo Representa los recursos en caja y bancos Deudores Corresponde al saldo de los deudores al cierre del periodo 2

5 NOTA No. 3 Efectivo y equivalentes del Efectivo 0 Bancos TOTAL Saldo en bancos al cierre del año 2017 y 2016 Saldo en bancos al cierre de cada año, cada uno cuenta con una destinación específica como se indica a continuación: A 31 diciembre 2017 el banco está conformado por: Bancolombia Cuenta de Ahorros No , el saldo es de $ , corresponde a saldo recaudo de sus clientes, cuenta que se utiliza para el pago de sus obligaciones, no tiene ninguna restricción. Bancolombia Cuenta de Corriente No , finaliza con un saldo de $ NOTA No. 4 Deudores Deudores (1) Socios (2) Impuestos y contribuciones (3) TOTAL (1) Deudores: A 31 de diciembre de 2017 y 2016, es el saldo de las cuentas por cobrar a sus clientes. (2) Quienes intervienen como socias de AEPSI SAS al finalizar el año pasan con una deuda de $ , por cada una. (3) Impuestos y contribuciones correspondiente a saldo por impuestos a favor al cierre del año 2017 y

6 NOTA No. 5 Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar (1) Aportes a la seguridad social Impuestos, gravámenes y tasas (2) Por obligaciones laborales Pasivos estimados y provisiones (3) TOTAL Saldos a finalizar cada periodo (1) Corresponde al valor de honorarios incurridos para la prestación del servicio de Psicoterapias donde los diferentes clientes. (2) Impuestos, gravámenes y tasas, corresponde a: retención en la fuente, retención de industria y comercio al cierre de (3) Pasivo estimado por el impuesto la declaración de renta año NOTA No. 6 Patrimonio Capital suscrito y Pagado Capital suscrito y pagado Utilidades / (Perdidas) Acumuladas Periodo Ant Utilidades/ (Perdidas) del Ejercicio TOTAL Patrimonio conformado por sus aportes y aumento de aportes en $ y utilidades de los ejercicios al finalizar cada período. 4

7 NOTA No. 7 Resultados del Ejercicio Ingresos por prestación de servicios Otros Ingresos TOTAL Ingresos por la prestación de servicios de Psicología especializada al finalizar cada año NOTA No. 8 Costo del servicio Costos del servicio TOTAL Costo por los servicios de Psicología incurridos al cierre de cada periodo NOTA No. 9 Gastos de administración Gastos de Administración TOTAL Gastos de administración al finalizar cada período. NOTA No. 10 Gastos No operacionales Gastos Bancarios TOTAL Gastos de administración al finalizar cada período. Notas a los estados financieros son parte integrante de los mismos. 5