La presupuestación n plurianual Experiencias recientes

Transcripción

1 Programa ILPESCEPAL y GTZ PRESUPUESTAR EN AMÉRICA LATINA Taller de expertos La presupuestación n plurianual Experiencias recientes Roberto A. Martirene 566 de Diciembre de 2007 CEPAL Santiago de Chile

2 Países que utilizan estimaciones de gasto de mediano plazo (Encuesta de Prácticas y Procedimientos Presupuestarios de la OCDE 2003) PAÍSES Remiten al Parlamento documentación n conteniendo estimaciones de mediano plazo Las estimaciones requieren autorización del Congreso TOTAL PAÍSES: 43 AMERICA EUROPA AFRICA 70% Argentina, Brasil, Canadá, Colombia, Chile, Estados Unidos, Guatemala, Paraguay, Uruguay Alemania, Bélgica, Francia, Holanda, Irlanda, Italia, Noruega, Reino Unido, Suecia, etc. Kenya, Marruecos, Sudáfrica Brasil, Uruguay Italia 19% Kenya, Marruecos ASIA Indonesia, Israel, Japón, Korea, Israel OCEANIA Australia, Nueva Zelanda Brasil, Paraguay y Guatemala no participaron de la encuesta. Colombia, Paraguay y Korea con posterioridad aprobaron regímenes de gastos de mediano plazo.

3 Principales características Proyección plurianual de ingresos y egresos presupuestarios balanceados En algunos países estas proyecciones tienen carácter cter obligatorio, pero en la mayoría a estas proyecciones son referenciales y aprobadas en el Poder Ejecutivo. Es un instrumento al servicio de la dirección superior del gobierno. Cuando es referencial no es un instrumento administrativo como el Presupuesto anual. Las proyecciones se expresan a moneda corriente. Algunos países lo denominan Presupuesto Plurianual otros Marco de Gastos de Mediano Plazo (expresión más usada por los organismos internacionales).

4 Principales funciones Preventiva Asignativa Limitativa Correctiva

5 Beneficios Estimula a las autoridades a pensar en el mediano plazo En algunos Puede ser utilizado como un freno a la toma de decisiones que impactan sobre los ingresos y gastos futuros. Permite reorientar los ahorros que se producirán en el futuro hacia las prioridades del gobierno. Reduce la incertidumbre sobre el comportamiento presupuestario del gobierno. Facilita el seguimiento y cumplimiento de los proyectos y programas de maduración plurianual El Presupuesto Plurianual facilita la introducción n del planeamiento estratégico y del enfoque basado en resultados.

6 Problemas Al ser un instrumento para la conducción n política del Estado, requiere una participación n activa de la misma. En un contexto político e institucional inestable se desactualiza con rapidez. Lo mismo sucede en un contexto inflacionario.

7 Proceso de Formulación n del Presupuesto Plurianual Planeamiento y programación n presupuestaria global de mediano plazo Capacitación Fijación n de límites l plurianuales a las instituciones públicas p e Instrucción n para la confección n de los anteproyectos de presupuesto anual y plurianual Elaboración n de los Anteproyectos por parte de las instituciones Formulación n o actualización n del Plan Estratégico Institucional Formulación n preliminar del Plan Operativo Anual Anteproyecto de Presupuesto Anual y Plurianual. Preparación n del Proyecto de Presupuesto Plurianual por parte del Ministerio de Hacienda o Finanzas Aprobación n y Actualización

8 Presupuesto Plurianual: Dos enfoques Proyecta de forma estratégica los impactos en el presupuesto presente de cambios proyectados en el futuro años n Presupuesto plurianual integrado al Plan Proyecta de forma inercial los impactos a futuro de decisiones presupuestarias en el presente Presupuesto plurianual sin plan años n Fuente: Elaboración propia en base a Pares, Ariel (2007)

9 Presupuesto Plurianual: Enfoque intermedio Año t Año t+1 Año t+2 Año t+3 Gasto total Servicio de la Deuda Financiamiento de los programas públicos existentes Recursos Ahorro por adicionales para eficiencia y financiar nuevas recursos liberados medidas de gasto Asignación Base Gasto Primario Total Techo de Gastos (para asignación entre instituciones)

10 Requerimientos de gastos plurianuales de una Institución: n: M.A.G.A. Categoría Programática /Meta de resultado (MR) /Meta de producción (MP) /Gastos totales TOTAL GASTOS (millones u$s) Actividades centrales Desarrollo Productivo y Comercial (MR) Tasa cobertura áreas incorporadas con riego (MR) Tasa cobertura frutícola (MR) Tasa cobertura de acceso al Crédito Agrícola (MP) Áreas incorporadas con riego (MP) Fomento producción frutícola (MP) Reforestación (MP) Préstamos para proyectos productivos % 36% 70% ha ha. 450 ha p % 40% 73% ha ha. 460 ha p % 44% 78% ha ha. 469 ha p % 49% 83% ha ha. 478 ha p Protección del Patrimonio Agropecuario (MR) Cobertura hectáreas a arrendar (MP) Tierras otorgadas en arriendo (MP) Manejo de recursos naturales % ha. 250 ha % ha. 275 ha % ha. 302 ha % ha. 330 ha. Desarrollo Integral de Bosques (MP) Plantas forestales

11 Requerimientos de gastos de la Institución n vs. Tope financiero asignado (millones de u$s) Ministerio de Agricultura y Ganadería Requerimientos Tope Ajuste a realizar

12 Gastos plurianuales ajustados a los topes Categoría Programática /Meta de resultado (MR) /Meta de producción (MP) /Gastos totales TOTAL GASTOS (millones u$s) Actividades centrales Desarrollo Productivo y Comercial (MR) Tasa cobertura áreas incorporadas con riego (MR) Tasa cobertura frutícola (MR) Tasa cobertura de acceso al Crédito Agrícola (MP) Áreas incorporadas con riego (MP) Fomento producción frutícola (MP) Reforestación (MP) Préstamos para proyectos productivos % 36% 70% ha ha. 450 ha p % 36% 70% ha ha. 450 ha p % 36% 70% ha ha. 450 ha p % 36% 70% ha ha. 450 ha p Protección del Patrimonio Agropecuario (MR) Cobertura hectáreas a arrendar (MP) Tierras otorgadas en arriendo (MP) Manejo de recursos naturales % ha. 250 ha % ha. 275 ha % ha. 302 ha % ha. 330 ha. Desarrollo Integral de Bosques (MP) Plantas forestales

13 Cuadro de reducciones AJUSTES EN METAS Y EN GASTOS TOTAL GASTOS (millones u$s) Actividades centrales Desarrollo Productivo y Comercial (MR) Tasa cobertura áreas incorporadas con riego (MR) Tasa cobertura frutícola (MR) Tasa cobertura de acceso al Crédito Agrícola (MP) Áreas incorporadas con riego (MP) Fomento producción frutícola (MP) Reforestación (MP) Préstamos para proyectos productivos % 3 % 522 ha. 10 ha % 8 % ha. 19 ha % 13 % ha. 28 ha. Protección del Patrimonio Agropecuario (MR) Cobertura hectáreas a arrendar (MP) Tierras otorgadas en arriendo (MP) Manejo de recursos naturales Desarrollo Integral de Bosques (MP) Plantas forestales p.f p.f p.f Resto de Programas