I Seminario de la Red de Sistemas Nacionales de Inversión Pública

Transcripción

1 I Seminario de la Red de Sistemas Nacionales de Inversión Pública Planificación Global y Programación Plurianual de Inversiones: Palabras iniciales NELSON SHACK YALTA (nelson_shack@yahoo.com) Santo Domingo, República Dominicana Abril,

2 Planificación Global y Programación Plurianual de Inversiones: Palabras iniciales IDEA 1 La Planificación Global se operacionaliza a través de la Programación Plurianual, particularmente de inversiones 22

3 Planificación y Presupuestación Dos caras de la misma moneda Cómo? Alternativas ABC / ACE Rentabilidad y Riesgo Qué? Con qué? Cuándo? Costos Flujos Fuentes Anualización Mensualización Con quién? Decisores Ejecutores Involucrados 3

4 Proceso general de Planificación y Programación Situación Deseada Transparencia Comunicación e Información 1 Planificación Estratégica Situación Actual Rendición de Cuenta 4 Evaluación Retroalimentadora Gestión Presupuestación Operativa 3 Objetivos Presupuestarios para el Año Fiscal Aprendizaje Colectivo Integridad Programación Táctica 2 Participación Ciudadana La integración es un continuo, en el que se dan distintos procesos de armonización, en diferentes niveles y momentos del Ciclo. Es un proceso político y técnico de interacción e iteración permanente. Fuente: Shack (2008) 4

5 Planificación Global y Programación Plurianual de Inversiones: Palabras iniciales IDEA 2 Los SNIPs son en última instancia Sistemas Administrativos que deben promover la generación de Valor Público 55

6 Sistemas Administrativos: Medios no Fines Ejemplo: Perú 6

7 DEMANDAS Políticas Sociales Económicas Ambientales. Problemas Sociedad Control, Rendición de Cuentas y Sanción Planificación, Inversiones y Administración Financiera Gestión Pública Adquisiciones, Contrataciones y Patrimonio Gestión de Personal y del Talento Humano Sociedad Soluciones (Bienes y Servicios) OFERTAS Políticas Programas Proyectos Actividades. Fuente: Shack (2008) Atención de Demandas Ciudadanas Generando Valor Público Proceso Político Proceso Técnico Proceso Mixto 7

8 Planificación Global y Programación Plurianual de Inversiones: Palabras iniciales IDEA 3 La efectividad de la Programación de Inversiones requiere de su integración plena con la Administración Financiera, particularmente con el Presupuesto 88

9 Visto más funcionalmente desde la AFG Planeamiento Inversiones Personal Presupuesto Contrataciones Contabilidad AFG Endeudamiento Patrimonio Tesorería 9

10 Fuente: Pacheco (2011) Funciones y Componentes de un SNIP Como Sistema Administrativo Funciones Componentes De Gobierno (Decisión) De Administración (Ejecución) De Asesoría (Coordinación) Legal Institucional Metodológico (Guías de Formulación y Evaluación) Capacitación Sistemas de Información (Banco de Proyectos) 10

11 Cheque Comp. de Pago Retenciones Cobranza Coactiva Procesos de Selección Integración efectiva en la Gestión PRESUPUESTO PUBLICO Techo presupuestal PMG Asignación Trimestral Calendario de Compromiso PRESUPUESTO DE LA UNIDAD EJECUTORA 1 Calendario de Compromiso (FF/AG/FP/Mes) COMPRAS PÚBLICAS SISTEMA DE INVERSIONES SISTEMA DE PERSONAL TESORO PUBLICO Requerimiento de Autorización de giro y pago Relación de Proyectos Pago Remun. TESORERIA DE LA UNIDAD EJECUTORA 5 Ppto. Remun. PERSONAL Requerimiento Presupuestal Remun. 2A Servicios no personales Plan de Compras G-SIAF C-SIAF Bienes entregados (FACTURA) SISTEMA DE ADQUISICIONES 2B D-SIAF Ppto x Meta Clasificador Bs adquiridos Catálogo Bs y Ss Bs y Ss requeridos AREAS DIVERSAS DE LA UNIDAD EJECUTORA 3 Bienes ALMACEN PROVEEDOR 4 Bienes Autorización de Pago Pagado P-SIAF BANCO DE LA NACION PROVEEDOR ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Pagos generados CONTADURIA PUBLICA DE LA NACION CONTABILIDAD Reportes Contables y Balances 7 Entradas y Salidas (Mensual) Movimiento de Activos Fijos Activos Fijos PATRIMONIO 6 Fuente: SIAF Peru (2004) SISTEMA DE BIENES NACIONALAES 11

12 Presencia plena en el Ciclo de Proyectos PREINVERSIÓN INVERSIÓN POSTINVERSIÓN PROBLEMA INICIO PERFIL PREFACTIBILIDAD FACTIBILIDAD SOLUCIÓN (diseño) EXPEDIENTE TÉCNICO EJECUCIÓN: -Selección y contratación -Liquidación - Puesta en marcha SOLUCIÓN (implementación) OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO EVALUACIÓN EX POST SOLUCIÓN (efectividad) FIN RETROALIMENTACIÓN DECLARACION DE VIABILIDAD 12

13 Planificación Global y Programación Plurianual de Inversiones: Palabras iniciales IDEA 4 El escenario primordial para tal integración son los Marcos de Mediano Plazo, pero se necesita también cambiar los procesos de trabajo en el ciclo presupuestario 13

14 Marcos de Mediano Plazo Escenario de la Integración Marco de Gasto Presupuesto Plurianual Marco Presupuestario Marco Fiscal Marco Macroeconómico Incidencia de la Programación Plurianual de Inversiones Fuente: Adaptado de CEPAL (2011), BID (2007), OECD (2001), Shack (2008) 14

15 EVOLUCIÓN DEL GASTO DE CAPITAL Como % del PBI Fuente: CEPAL (2011) Estamos generando Activos con Valor Público que aportan significativamente al Desarrollo? 15

16 Armonización a lo largo del Ciclo Presupuestario La real y permanente armonización de la planificación (global), la programación (de inversiones) y el presupuesto, se da cuando en cada nivel se producen cambios concretos en los procesos de trabajo que modifican la rutina del ciclo presupuestario y se verifica una mínima densidad instrumental. 16 E v a l u a r E l a b o r a r E l a b o I n f o r m a c i ó n s o b r e D e s e m p e ñ o E j e c u t a r E s t a b l e c e r

17 Cambios en la Programación y Formulación Presupuestaria Fases sugeridas 1. Determinación de Recursos Fiscales Disponibles: Formulación en 2 etapas. 2. Estimación de Gastos Rígidos: Componentes estructurales e inerciales del gasto. 3. Discusión sobre el Desempeño de lo Existente: Dividendo de eficiencia. 4. Análisis de Nuevas Iniciativas de Gasto: Fondo concursable ligado a prioridades de política. 5. Concertación de Estructuras Programáticas e Indicadores de Desempeño: Marcos Lógicos. 6. Determinación de Créditos Presupuestarios. 7. Establecimiento de Metas para los Indicadores de Desempeño. 8. Confección de un Mapa de Relaciones Presupuestarias Fuente: Shack (2008) Determinación de Recursos Fiscales Programables 1 Mapa de Relaciones Programáticas, Institucionales y de Desempeño 8 Establecimiento de Metas para Indicadores de Desempeño Estimación de Gastos Rígidos Programación y Formulación Determinación de Créditos Presupuestarios 3 Discusión sobre Desempeño de lo existente 5 4 Análisis de Nuevas Iniciativas de Gasto Concertación de Estructuras Programáticas e Indicadores de Desempeño Interacciones técnicas entre Asignadores, Ejecutores y Evaluadores Instancia Consultiva y Presencial de Coordinación Técnica Interinstitucional 17

18 Planificación Global y Programación Plurianual de Inversiones: Palabras iniciales IDEA 5 Un nuevo modelo de inversiones requiere un nuevo modelo de presupuesto y es parte de un cambio en el paradigma burocrático que subyace a la relación entre el Estado y el Ciudadano 18

19 Programación Plurianual de Inversiones De filtro del presupuesto a promotor del plan Presupuesto por Resultados Políticas Públicas (Agenda Estratégica) / [Política] Programas de Desarrollo (Territorialidad e Intersectorialidad) / [Plan] SNIP integrado 1. Presencia plena en todas las fases del Ciclo, generando Valor Público 2. Articulación con resto de sistemas administrativos y sistemas de información 3. Visión macro global y amplias capacidades técnicas. Análisis de Equilibrio General. 4. Coordinación con Sociedad Civil y Sector Privado 5. Cultura de evaluación en el imaginario colectivo. Conglomerados de Inversión Sectorial / [Programa] Presupuesto Inercial Proyectos de Inversión (Tangibles) / (Intangibles) [Proyecto] SNIP desintegrado 19

20 Algunas Referencias Bibliográficas 1. CEPAL/ILPES (2011). Panorama de la Gestión Pública en América Latina: En la hora de la Igualdad. Santiago, Chile. 2. Martin, Juan (2005). Funciones Básicas de la Planificación Económica y Social. Serie Gestión Pública Nº 51. CEPAL / ILPES. Santiago, Chile. 3. Martirene, Roberto (2007). Presupuesto Plurianual. Exposición en Taller sobre Presupuestar en América Latina. CEPAL / GTZ. Santiago, Chile. 4. Pacheco, Juan (2010). Metaevaluación en Sistemas Nacionales de Inversión Pública. CEPAL / ILPES. Serie Manuales N 64. Santiago, Chile. 5. Shack, Nelson (2008). Intentando caracterizar la articulación entre el Plan y el Presupuesto: Experiencias en 15 países de América Latina. Documento de Trabajo. BID/PRODEV. Washington. Estados Unidos. 6. Shack, Nelson (2007). Sistema de Monitoreo y Evaluación del Gasto Público a nivel del Gobierno Nacional en Perú. En el libro: Fortalecimiento de los Sistemas de Monitoreo y Evaluación en América Latina. Banco Mundial / CLAD. Caracas, Venezuela. 20

21 Gracias por su atención! NELSON SHACK YALTA Santo Domingo, República Dominicana Abril,