Departamento Nacional de Planeación.

Transcripción

1 Departamento Nacional de Planeación

2 Valor público del gasto: el proceso presupuestal y su articulación con la planeación y el seguimiento Camila de la Paz Salazar Uribe

3 Índice 1. Contexto 2. Contextualización 3. La experiencia 4. Desarrollo de la experiencia 5. Resultados 6. Lecciones aprendidas 7. Desafíos

4 Contexto Inversiones y Finanzas Públicas Cumplimiento de objetivos de políticas Metas Fiscales Marco Fiscal de Mediano Plazo Plan Nacional de Desarrollo Plan Plurianual de Inversiones Evaluación Evaluación Expost PGN POAI Formulación Preinversión Marco de Gasto de Mediano Plazo Ley anual de Presupuesto (PGN) Plan Operativo Anual de Inversiones (POAI) Seguimiento (Proyectos de Inversión) Programación Inversión Ejecución Operación

5 Contexto Desafíos 1er Seminario Inversión en la Niñez en América Latina y el Caribe: MHCP DGPPN DNP DESEP ICBF El PGN debe contestar: En qué se gasta? Para qué se gasta? Por quién se gasta? Dónde se gasta? Vincular el PGN a indicadores de G y R Estandarizar procedimientos de reporte y captura de información Formalizar principios de calidad y eficacia para generación de información Definir el Gasto Público en Niñez y Adolescencia para permitir su identificación Establecer relaciones entre insumos, productos y resultados, para articular la presupuestación y las metas del gobierno. Contar con instrumentos de medición del desempeño, que reflejen la eficacia, eficiencia y efectividad del gasto. Desagregación del presupuesto por ciclo vital y enfoque diferencial Identificación de beneficiarios. Unificación de criterios e institucionalización del seguimiento. Identificación del Gasto en Niñez de las entidades territoriales. Asociación entre presupuesto y resultados.

6 Contextualización Con esta experiencia se contribuye en la respuesta a las preguntas: Panel 2: Política pública e inversión en la niñez y adolescencia en ALyC: avances y desafíos en la región Qué avances se han logrado a nivel de cada país para mejorar la política pública e inversión en la niñez y adolescencia? Panel 3: Políticas, herramientas y estrategias para medir el impacto y calidad de la inversión en la niñez y adolescencia Cuáles son las principales herramientas definidas en la planificación y en la presupuestación que aportan a la mejora de la efectividad y equidad de la inversión en la niñez y adolescencia? 3.3. Cómo podemos asegurar la sostenibilidad de la inversión en la niñez y adolescencia? Cómo podemos monitorearla?

7 La experiencia Motivación Objetivos Visión tradicional del presupuesto de inversión Cuántos recursos se invierten? Fortalecer los procesos de generación y captura de información para mejorar la medición del desempeño en sus etapas de formulación, programación y seguimiento Visión del valor público del presupuesto de inversión En qué y cómo se invierten los recursos? Qué productos, resultados e impactos alcanzan? A qué costo? Mejorar la formulación de proyectos de inversión y la programación de gastos Gestión eficiente y efectiva del presupuesto de inversión Presupuesto por resultados de metas de política Criterios técnicos para la priorización de la inversión Elaborar clasificaciones de presupuesto y de desempeño del gasto público que determinen a dónde se dirigen los recursos de inversión nacional

8 Desarrollo de la experiencia Desarrollo del marco conceptual del desempeño de la inversión Elaboración del diagnóstico de procedimientos de pre inversión 2010 Diseño de la metodología para el cálculo de indicadores de desempeño Ajuste a las herramientas pre inversión 2011 Desarrollo de ejercicios piloto de identificación de restricciones para orientar el desempeño de la inversión: ICBF, Min. Prot. Social, DANE Desarrollo del marco conceptual de los niveles de intervención pública 2012 Desarrollo de ejercicios piloto de estructuración de cadenas de valor e identificación de ruta de cambios para orientar prácticas presupuestales al desempeño: ICBF, DANE, Min. Defensa 2013 Implementación de la primera fase de la cadena de valor en la programación del presupuesto de inversión nacional Evaluación de la calidad de la información registrada para la programación presupuestal 2014

9 Frentes de trabajo 2014 y 2015 Desarrollo de la experiencia Frentes de trabajo 1. Consolidación las cadenas de valor en la programación presupuestal 2. Armonización de costos con cadena de valor de la inversión pública nacional 3. Inclusión de la cadena de valor en el seguimiento presupuestal 4. Articulación de los programas del PND y el presupuesto de inversión del PGN Avances y resultados esperados Mesas de trabajo sectoriales y transversales para consolidación de cadenas de valor tipo Desarrollo conceptual de otras operaciones de inversión Propuesta de articulación de una metodología de costeo al esquema de cadena de valor Mesas de trabajo con la Contaduría y ejercicio piloto de costeo Reporte de la ejecución de los proyectos con cadena de valor Diagnostico y propuesta del esquema de seguimiento a los proyectos Apoyo en la identificación de los programas presupuestales

10 Consolidación las cadenas de valor en la programación presupuestal Desarrollo de la experiencia Identificar la relación secuencial y lógica entre objetivo general, objetivos específicos, productos y actividades de todas operaciones de inversión nacional Estandarizar la información de sus productos (Clasificación Central de Productos-CPC) y actividades (Clasificación Industrial Internacional Uniforme-CIIU) Estructura básica de la cadena de valor Objetivo General Objetivo Específico 1 Objetivo Específico 2 Producto 1 Producto 1 Actividad 1 Actividad 2 Actividad 1 Actividad 2

11 Diagnóstico de la calidad de la información antes de la estrategia Proyecto: Construcción de la variante San Francisco Mocoa Ausencia de objetivos específicos Resultados Desconocimiento de los recursos por producto y actividad Falta de identificación de los bienes y/o servicios generados Actividades = Indicadores de Producto

12 Resultados Consolidación las cadenas de valor en la programación presupuestal Proyecto: Construcción de la variante San Francisco Mocoa OBJETIVO ESPECÍFICO Identificación de los objetivos específicos del proyecto PRODUCTO ACTIVIDAD SOLICITADO APR. INICIAL APR. VIGENTE Identificación de los productos (bienes y/o servicios) generados por el proyecto Identificación de las actividades del proyecto Identificación de los recursos de las actividades

13 En qué se está trabajando Lecciones aprendidas? Estructuración e identificación de cadenas de valor tipo sectoriales y transversales. Desarrollo conceptual de Otras operaciones de inversión Ajuste a las clasificaciones de productos y actividades según el detalle que requieren los proyectos de inversión - DANE Estandarización de indicadores de producto en los proyectos

14 Inclusión de la cadena de valor en el seguimiento presupuestal Desarrollo de la Experiencia y Lecciones aprendidas Revisión conceptual de esquemas de seguimiento a proyectos y experiencias internacionales Desarrollo de grupos focales para identificar la utilidad del esquema actual de seguimiento a proyectos Análisis de la calidad de la información de una muestra de productos e indicadores en 12 sectores Diagnostico Conclusiones principales Falta claridad en los roles y responsabilidades de cada actor involucrado en el proceso de seguimiento a proyectos Falta calidad en la información de los productos e indicadores de los proyectos Definir el proceso de retroalimentación a la calidad de la información de seguimiento de los proyectos Elaborar un catálogo armonizado de productos e indicadores sectoriales Desafíos

15 La tasa de sacrificio de las alternativas de inversión Ejemplo: infraestructura vs. educación Resultados Nombre del Proyecto Recursos Solicitados Mill. USD Meta Total Gasto Unitario USD Mejoramiento y mantenimiento de Corredores arteriales complementarios de competitividad Kilómetros / km mantenido y mejorado Distribución de recursos financieros a través de transferencias a entidades territoriales para cofinanciar Programa Alimentación Escolar Desayunos y Almuerzos 156/ cofinanciación ración de desayunos y almuerzos durante 180 días Costo de oportunidad vías/desayunos y almuerzos / km de vía mantenida y mejorada = = 156 / cofinanciación desayuno y almuerzo durante 180 días Cofinanciación Desayunos y Almuerzos durante 180 días 1 km de vía Sujeto a una restricción presupuestal, mantener y mejorar 1 km de vía, significa dejar de de cofinanciar raciones de desayunos y almuerzos escolares durante 180 días

16 Desafíos Mejorar la Eficiencia del gasto involucrando la valoración del costo de oportunidad en el proceso de programación presupuestal. Adoptar la técnica de orientación de la inversión a resultados como uno de los instrumentos de gestión de la inversión pública. Promover su adopción por las entidades territoriales. Apropiar a los sectores de su información e involucrar a los demás actores para que ésta sea utilizada en la planificación estratégica, en la toma de decisiones y en la asignación de recursos.

17 Datos de Contacto Tel. (+57 1) Calle Piso 33 Bogotá - Colombia