RESUMEN EJECUTIVO INF- D.A.I- CONTROL INTERNO N 02/2016 (S1/16)

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1 RESUMEN EJECUTIVO Referenci: Informe Nº: Ojeto : Ojetivo: Conclusión: Primer Seguimiento l Informe INF-DAI-CONTROL INTERNO Nº 02/2016 Sore Aspectos Administrtivos Contles y Control Interno Emergentes l Auditori Confiilidd los Registros Contles y Estdos Finncieros l Goierno Autónomo Snt Cruz l Sierr, l 31 diciemre 2015 INF- D.A.I- CONTROL INTERNO N 02/2016 (S1/16) El ojeto l presente seguimiento lo constituyó l documentción e informción referente l cumplimiento ls recomendciones vertids en el Informe INF-DAI-CONTROL INTERNO Nº 02/2016 Sore Aspectos Administrtivos Contles y Control Interno Emergentes l Auditori Confiilidd los Registros Contles y Estdos Finncieros l Goierno Autónomo Snt Cruz l Sierr, l 31 diciemre El ojetivo l seguimiento consistió en verificr l implntción ls recomendciones expuests en el Informe AS-GAMSCS-DAI INF-DAI-CONTROL INTERNO Nº 02/2016 Sore Aspectos Administrtivos Contles y Control Interno Emergentes l Auditori Confiilidd los Registros Contles y Estdos Finncieros l Goierno Autónomo Snt Cruz l Sierr, l 31 diciemre Bsdos en los resultdos l seguimiento l informe INF-DAI-CONTROL INTERNO Nº 02//2016 Sore Aspectos Administrtivos Contles y Control Interno Emergentes l Auditori Confiilidd los Registros Contles y Estdos Finncieros l Goierno Autónomo Snt Cruz l Sierr, l 31 diciemre 2015, scrito en el cápite nterior. De ls 27 recomendciones reportds en el menciondo informe, fueron sujets evlución 18 recomendciones, l respecto concluimos que l s Municiples y sus unids orgnizcionles, en un 32% ls recomendciones sujets evlución, fueron CUMPLIDAS (10 recomendciones nivel incisos); 52% ls recomendciones sujets evlución, NO FUERON CUMPLIDAS (1 6 recomendciones nivel incisos), 6% ls recomendciones sujets evlución resultn NO APLICABLES (3 recomendciones nivel incisos) y 10% ls recomendciones sujets evlución, quedn pendientes evlución pr un próximo seguimiento (2 recomendciones nivel incisos) El presente cudro resume l conclusión scrit precentemente: Nº Rec. inc. Descripción l Oservción Estdo Relción nimles l fun silvestre registrdo como semovientes en l cuent l Activo Fijo Se recomendó l Alcl Municipl ) A trvés l Medio Amiente instruir l Director l Zoológico Municipl, presente el Informe Técnico Legl sore l situción y condición legl en l que se encuentrn los nimles l fun silvestre instldos en el Zoológico Municipl en clidd custodi y cuiddo, y propong en consecuenci, el juste contle pertinente l Deprtmento Contilidd, pendiente l Dirección y Tesorerí l. ) A trvés l Secretrio, instruir l Director y Tesorerí, que el Deprtmento Contilidd nlice el siento propuesto indicdo en el inciso nterior, y correspondiente precición cumuld, pr los efectos contle pertinente. Cuents por corr con procesos judiciles sin sentenci o pliego crgo ejecutorido y flt registro contle procesos coctivos fiscles con sentenci ejecutorid Áre Responsle Dirección Zoológico Municipl Se recomendó, l señor Alcl Municipl: Medinte l, instruy l Dirección y Tesorerí y l Deprtmento Contilidd Efectué el nálisis contle y sore el respldo cudo l Cuent por Corr "Otrs Cuents Corr Lrgo Plzo", pr l correct expresión l sldo que incluyen los procesos judiciles que no cuentn con sentenci o pliego crgo ejecutorido

2 Nº Rec. inc. Descripción l Oservción Estdo Asimismo, coordinr con l, pr otener el reporte y documentción respldo los procesos judiciles scritos con sentenci o pliego crgo ejecutorido ntes scritos, y efectur el respectivo siento contle. Est coordinción erá efecturse periódicmente, con el propósito segurr el registro l integridd ls operciones emergentes los procesos judiciles y correspondiente clrción en ls nots los estdos finncieros. Medinte l, instruy l Deprtmento Desrrollo Procesl, relice ls ctuciones, diligencis y medids legles correspondientes: Sore los procesos coctivos con sentenci o pliego crgo ejecutorido, efectos l recuperción efectiv los fondos mnddos. Respecto los procesos judiciles que se reportn en el Sistem CONTROLEG II, como procesos "Desctulizdos" y otros similres, ojeto l ptrocinio, trmitndo y ejecutndo los procesos judiciles pr ls recuperciones udos l municipio, consirndo que estos lcnzn proximdmente un cuntí Bs , su vez ctulizr el reporte en el Sistem CONTROLEG II, en form periódic. Diferencis en reportes emitidos por el Sistem Informático JADE entre l vent olets y l cntidd oletos visdos l ingreso l Prque Zoológico Municipl Se recomendó l Señor Alcl Municipl, que: Medinte el Secretrio instruy l Director Tecnologí, progrme en form nul mntenimiento correctivo, dpttivo, perfectivo y preventivo l plicción l Sistem JADE, relizr periódicmente con el propósito segurr l confiilidd l informción que proces y reportes que emite. Medinte el Secretrio Medio Amiente, instruy l Director l Prque Zoológico Municipl, cud supervisión l informción generd y otenid l Sistem JADE y solicitud revisión y mntenimiento l plicción pr los efectos ntes indicdos, respecto l exctitud los dtos rrojdos por los reportes emitidos por el citdo Sistem. Deficiencis control interno sore personl remunerdo con recursos l Tesoro Generl l Nción y que cumple funciones dministr en los nosocomios municiples Se recomendó l Señor Alcl Municipl, pr que trvés l Municipl Slud, instruy l Dirección Slud, relice un cud resignción funciones en todos los niveles l áre dministrtiv l interior los hospitles Segundo nivel y centros slud primer nivel, ojeto segurr que l dministrción los recursos económicos, físicos y finncieros dichos nosocomios Flt control en l distriución y/o mnejo los ienes mteriles dquiridos por ls direcciones ls unids eductivs municiples, con fondos cj chic proporciondos por el GAMSCS, e incudo miente pr su resgurdo Se recomendó l señor Alcl Municipl, medinte l Secretrí Desrrollo Humno, instruy l Director Educción: Áre Responsle Dirección Zoológico Municipl Slud Incluir en el Reglmento pr el Desemolso y Mnejo Fondos Cj Chic en ls Unids Eductivs Municiples, prodo medinte Decreto Municipl Nº 11/2014, 7 myo 2014, modificdo con el Decreto Municipl N 026/2014, 21 gosto 2014, que el scrgo incluy l documentción scrgo que evincie el registro l ingreso y entreg los mteriles escritorio, eductivo, recretivo, electrónico, limpiez y productos químicos, frmcéuticos y otros dquiridos con los recursos semolsdos cj chic. Relice l dotción moilirio y ctivids control periódics ls unids eductivs reltivs l slvgurd los mteriles en un miente cudo, que seguren rzonlemente l custodi o pósito los mismos en mientes con cceso restringido Secretrí Desrrollo Socil Anticipos restituidos en plnills ors no registrdos en l cuent ls exigiles cuents por corr Se recomendó l Alcl Municipl pr que trvés l Secretrí, instruy l Dirección y Tesorerí que el Deprtmento Contilidd efectúe nálisis periódico los sldos registrdos en l Cuent Anticipos Corto Plzo, y proced l regulrizción contle quellos nticipos que hn sido restituidos por efecto l pgo plnills vnce Pgo totl l importe termindo en el Dictmen Responsilidd Civil N CGE/DRC-014/2014 l Contrlorí Generl l Estdo, registrdo en l cuent Fondos Reciidos en Custodi, sin regulrizr fvor l GAMSCS l 31 diciemre 2015

3 Nº Rec. inc. Descripción l Oservción Estdo Se recomendó l Alcl Municipl, medinte l Secretrí, instruir l Dirección y Tesorerí, informr medinte not l Contrlorí Generl l Estdo, el pgo totl relizdo por los funcionrios y ex funcionrios, l crgo estlecido por l Contrlorí Generl l Estdo, en Dictmen Responsilidd Civil N CGE/DRC-014/2014, 30 junio 2014, y solicitr informción l citdo ente rector, cerc l inicio proceso coctivo fiscl l respecto, fin conocer l lire disponiilidd los fondos repuestos por recuperción l crgo económico, y efectur el juste contle correspondiente. Flt cciones pr l restitución pósitos judiciles fvor l GAMSCS como resultdo los Dictámenes Responsilidd Civil NR. CGR/DRC- 007/2012 y CGE/DRC-019/2012, emitidos por l Contrlorí Generl l Estdo Se recomendó l Señor Alcl Municipl Áre Responsle Medinte l Secretrí, instruir l Deprtmento Desrrollo Procesl relice ls cciones necesris que correspondn nte el Órgno Judicil y l Contrlorí Generl l Estdo, pr otener informción sore el estdo los Procesos Coctivo Fiscl N y N (Sentenci Ejecutorid) y l extinción l ud, respectivmente, fin gilizr los gestiones legles restitución Bs , producto los Dictámenes Responsilidd Civil N CGR/DRC-007/2012 y CGE/DRC-019/2012, emitidos por l Contrlorí Generl l Estdo, positdos en l cuent l Consejo l Judictur cuerdo Orn Judicil en cumplimiento l rtículo 130 l Ley N 025/2010, 24 junio 2010, que fueron trnsferidos por l dministrción l GAMSCS, como pósito judicil l Concejo l Judictur el 12 septiemre 2013; siendo pertinente l coordinción con l Secretrí en los spectos finncieros que correspondn. Medinte l instruir l Dirección, y cundo correspond relice el juste contle pertinente en relción los recursos restituidos los dictámenes citdos nteriormente. Plzos pr proción y pgo plnills vnce or, no cumplidos Secretrí Se recomendó l señor Alcl Municipl: Medinte el Secretrio Ors Púlics y Secretrio Prques Jrdines y Ors pr Equipmiento Socil, y estos sus Directores y/o Jefturs responsles l ejecución ors, con l finlidd dr cumplimiento los plzos proción, emisión y solicitud pgo Plnills Avnce Or estlecidos en los contrtos suscritos, instruir l Fiscl cumplir clidd con los plzos estlecidos en el contrto or; simismo, exigir segure que el Supervisor cumplimiento los plzos estlecidos en el contrto or. Medinte el Secretrio y este l Director y Tesorerí, fin evitr retrso en los procedimientos pgo ls Plnills Avnce Or: Ors Púlics Prques Jrdines y Ors pr Equipmiento Socil.1) Efectivizr form oportun en el plzo previsto en el contrto los proyectos suscritos con ls empress contrtists, el pgo en los plzos estlecidos, fin evitr posiles mpliciones plzo con perjuicio l polción por retrso en l entreg ors y posiles litigios con los contrtists..2) De cumplimiento lo estlecido en ls rms Básics l Sistem Tesorerí l Estdo prods medinte Resolución Suprem N julio 1997, pr que sore l se l proyección ingresos y egresos corto plzo se elore el flujo finnciero pr el control l liquiz nul, mensul, semnl y diri, y permit el control los sldos con el propósito progrmr y priorizr el pgo Plnills Avnce Or, pendientes pgo Deficienci en l slvgurd integrl ls Unids Eductivs plicle Se recomendó l Alcl Municipl, trvés, l Secretrio Defens Ciuddn instruir: Al Director Seguridd Ciuddn y l Jefe Deprtmento l Gurdi Municipl, relicen ls cciones pertinentes prever l contrtción seguridd personl los meses enero y ferero fin no exponer l infrestructur ls unids eductivs y los ienes municiples ls misms roos y hurtos. Al Jefe Deprtmento l Gurdi Municipl y los Oficiles Servicios relizr l plnificción ls tres diris, semnles segurándose incluir los Módulos Eductivos relizndo el control, vigilnci e inspección segurándose que existn mecnismos control trvés liros sistenci firmdos Sldos contles cumuldos l 31 diciemre 2015, correspondientes registros ctivos fijos no intificdos en el Sistem Activos PERLA evlución Secretrio Seguridd Ciuddn

4 Nº Rec. inc. Descripción l Oservción Estdo Se recomendó l Alcl Municipl, medinte l Administrción y, instruir l Dirección y Tesorerí y Deprtmento Contilidd, se proced evlur y documentr el origen ls diferencis oservds, y relizr el registro contle pertinente, en conformidd l nálisis efectudo. Áre Responsle Crpets Expropición sin Plno Descripción Topográfic l Terreno (Plno Topográfico) Se recomendó l Alcl Municipl: Instruir l Secretrí, incluir en l reglmentción l Ley N 84/2015 Ley Expropiciones Municiples, Limitciones Administrtivs y Servidumre l Propiedd, l 21 myo 2015, l incorporción l requisito en el proceso expropición plnos topográficos individulizdos ls superficies fectds. Medinte l Gestión Urn, instruir l Deprtmento Crtogrfí que en los procesos expropición ejecutrse se proporcionen plnos topográficos individulizdos ls superficies fectds Flt informción sore incomptiilidd previst en l normtiv l momento l ingreso personl contrtdo Se recomendó l Alcl Municipl, medinte l, instruir l Dirección Recursos Humnos hcer cumplir con l presentción l clrción jurd l personl contrtdo y/o ctulizción correspondiente en ls áres, unids sconcentrds y empress municiples l GAMSCS plicle Secretrí Gestión Urn Demor en l presentción l solicitud reemolsos por l Prestción Servicios Slud Integrl Se recomendó l Alcl Municipl, medinte l Secretrí Slud, poyr l Director Slud pr relizr ls gestiones coordinción con los Directores los estlecimiento slud primer, segundo y tercer nivel ls jurisdicciones Snt Cruz l Sierr, y clínics privds con ls que se suscriió convenio, pr presentr l documentción respldo l prestción l servicio slud integrl, pr el cumplimiento estricto los plzos estlecidos por el Reglmento pr l Gestión Administrtiv l Ley N 475, Ley Prestciones Servicios Slud Integrl, prodo por l Resolución Ministeril N 646, 09 junio l Cálculo l plnill scuento personl efectudo sore her ásico diferente l estlecido en l Escl Slril vigente Se recomendó l Alcl Municipl, medinte l, instruy l Director Recursos Humnos: Supervise y tecte ls oservciones scrits precentemente y dé cumplimiento lo estlecido en l normtiv legl vigente. Instruy l Jefe l Deprtmento Control, revisr y ctulizr l informción registrd en el Sistem ZAFIRO; simismo, cumplir con lo estlecido en ls rms Básics Administrción Personl, Reglmento Interno y Mnul Orgnizción y Funciones en cunto l ctulizción continu l se dtos Ts Aseo Urno los Bienes Inmueles l Goierno Autónomo Snt Cruz l Sierr, incluido en l Fctur l CRE Se recomendó l Alcl Municipl Secretrí Slud Medinte el Presinte l Directorio EMACRUZ, instruir l Gerente Generl.i. relizr nálisis sore el servicio coro l Ts Aseo Urno que prest los edificios propiedd l Goierno Autónomo Snt Cruz l Sierr con el propósito srrollr un estudio técnico económico y legl si correspon relizr el coro l servicio medinte l CRE. Medinte el Secretrio, instruir l Dirección y Tesorerí contriuir form efectiv srrollr el estudio técnico económico y legl, ntes menciondo, con el propósito minimizr, revedd, todo riesgo que pued fectr l economí l ente municipl Insuficiente control en l Fisclizción EMACRUZ, l Servicio N 4 y servicio 7 l Contrto N 15/ junio 2013 evlución EMACRUZ

5 Nº Rec. inc. Descripción l Oservción Estdo Se recomendó l Alcl Municipl: Áre Responsle Medinte el Directorio EMACRUZ instruy l Gerente Generl EMACRUZ, pr que los Responsles y Encrgdos Administrtivos l Gerenci Fisclizción y Operciones, tod vez que el operdor privdo presente l documentción respldo los servicios Nº 4 y 7, Servicio Lvdo vís pvimentds, plzs y áres circundntes mercdos y Servicio recolección y trnsporte diferencido residuos generdos en estlecimientos slud (ptológicos y/o ioinfecciosos) respectivmente, verifique que djunten informción sore l entreg Brijos y Guntes Polietileno-Anti punznte los equipos que ejecutrán los servicios cuerdo su propuest. Asimismo, instruy l Gerenci Administrtiv Finncier EMACRUZ, verificr que l documentción producid por los técnicos l Deprtmento Fisclizción y documentción presentd por el Operdor Privdo Veg, muestre el cumplimiento ls Especificciones Técnics, cpítulo 3, punto 4.3, Equipo Trjo pr l Prestción l Servicio, y punto 7.4 Personl, Indumentri y herrmients, y los cápites y el inc. f) Indumentri, Equipo Protección Personl (EPPs) pertenecientes l Propuest Técnic que formn prte l Contrto N 15/2013, pr relizr el Servicio, por l operdor VEGA ENGENHARIA AMBIENTAL S.A. EMACRUZ Ausenci documentción respldo en ls crpets los Procesos Expropición efectudos por el Goierno Autónomo Snt Cruz l Sierr Se recomendó l Alcl Municipl, instruy l Asuntos Jurídicos: Se emit un Instructivo y/o Circulr, en tnto se pruee l Reglmentción l Ley Nº 84/2015, l mism que oportunmente, tmién erá prever en su contenido, l terminción los responsles control los procesos expropición, en su trmitción efecto cumplir con los requisitos procedimentles (fundmentción, notificción, otención Plnos Uso Suelo, etc.) y documentles cuerdo l ornmiento legl plicle, sí como l oservnci plen los plzos pr l ejecución l Ley que termine l expropición. Asimismo, se signe responsilids pr el control l rchivo y resgurdo l citdo proceso, jo perciimiento plicción responsilids por l función púlic. evlución Estdo Rec. nivel % incisos s 10 32% s 16 52% Aplicles 2 6% s Evlución 3 10% Totl % Snt Cruz l Sierr, 19 diciemre 2016