SECRETARIA DE FINANZAS DIRECION GENERAL DE PRESUPUESTO

Transcripción

1 SECRETARIA DE FINANZAS DIRECION GENERAL DE PRESUPUESTO INSTITUCION: INSTITUTO HONDUREÑO DE COOPERATIVAS IHDECOOP EJECUCION PRESUPUESTARIA II TRIMESTRE 2013 PRESUPUESTO DE INGRESO Y GASTO 2013 El presupuesto del Instituto Hondureño de Cooperativas (IHDECOOP) para el año del 2013 asciende a un monto de L.15,684,825 financiado en un 87% con recursos propios y un aporte de L.2,000, que equivale al 13% con fondos transferidos por el Gobierno Central, y fue aprobado por el Soberano Congreso Nacional de la Republica mediante Decreto Legislativo No y publicado en el diario oficial la gaceta el 6 de Febrero EJECUCION DEL II TRIMESTRE 2013 INGRESOS Para el II Trimestre del 2013 se generaron L 7, 495, lo que representa el 48% del ingreso total presupuestado y de forma acumulada Trimestre I y II asciende a L12, 176, un 78%, del cual el 69% fue generado con fondos propios, y un L1,000, o sea 9% de fondos provenientes de Transferencias de la Administración Central. La principal fuente de recursos la constituyeron los Ventas de Servicios Varios que es el cobro por Servicios de Auditorias con L 7, 390, Derechos L 3,359,760.87, Transferencias de la Administración Central L1,000,000.00, Alquileres de Tierras y Terrenos L 423,206.60, Intereses por Depósitos L 2, GASTOS Los gastos Ejecutados durante el II Trimestre ascendieron a L 4, 820, lo que representa el 31% del presupuesto total, el acumulado I y II Trimestre L 8, 679, lo que representa el 55% del presupuesto anual. Servicios Personales: El gasto de este renglón ascendió a L 3, 473, en su mayoría del gasto fue realizado por el pago de Sueldos y Salarios, Contribuciones Patronales y Retribuciones al Personal Directivo y de Control, lo que representa una ejecución Presupuestaria de este reglón de un 31%

2 Servicios No Personales: El gasto en este renglón ascendió L 1,112, en su mayoría realizado en el pago de Pasajes y Viáticos con L 441,710.64, los cuales son asignados al Departamento de Servicios Técnicos quienes son responsables de la realización de las auditorías a nivel nacional, Alquileres 184,399.98, Servicios Comerciales L 181,636.01, Servicios Básicos L , Mantenimientos y Reparaciones L111, y Servicios Profesionales con L 8, lo que representa una ejecución Presupuestaria de este reglón de un 31% Materiales y Suministros: El gasto de este reglón ascendió a L 214, en su mayoría en gasto en la compra de Combustibles y Lubricantes con L 66, Otros Materiales y suministros L 56,023.72, Productos de Papel Cartón L 41,162.64, Alimentos y Bebidas para Personas L 50,327.90, lo que representa una ejecución Presupuestaria de este reglón de un 33% Gastos en Bienes Capitalizables: Muestra una Ejecución de L 20, es un 11% de lo presupuestado, se ha invertido en compra de equipo de computación L 20, y Compra de Equipo de Oficina y Mueble L RESUMEN EJECUCION PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y GASTOS DEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO 2013 INGRESOS I TRIMESTRE II TRIMESTRE TOTAL INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1,627, ,732, ,359, INGRESOS DE OPERACIÓN 2,826, ,564, ,390, RENTA DE LA PROPIEDAD 226, , , TRANSFERENCIAS DE LA ADMON CENTRAL 1,000, ,000, TOTAL INGRESOS 4,680, ,495, ,176, GASTOS SERVICIOS PERSONALES 2,377, , ,851, SERVICIOS NO PERSONALES 1,182, ,112, ,294, MATERIALES Y SUMINISTROS 249, , , TOTAL GASTOS 3,810, ,800, ,610, EXCEDENTE/DEFICIT PRESUPUESTARIO 869, ,695, ,565,

3 EJECUCION DEL POA EJECUCION DEL PLAN OPERATIVO ANUAL 001 Coordinación y Dirección Superior Esta actividad no tiene resultado de producción ya que en ella solamente se incluye los Sueldos y Salarios que corresponden a la Dirección Ejecutiva de la Oficina Principal, Regional San Pedro Sula y Regional Choluteca. 002 Servicios de Asistencia Técnica 01 Capacitaciones: La programación del II Trimestre fue 14 capacitaciones, se realizaron 15 ejecutándose esta meta en %. 02 Constituciones: Esta meta fue sobre ejecutado en un % ya que se programó constituir 8 Cooperativas y se ejecutaron 9, esta variación se debe a que son las Cooperativas que solicitan servicio, por lo que como ente regulador hay que dar seguimiento. 003 Servicios Técnicos de Control 01 Auditorias: Esta meta fue ejecutada en un %, se había programado 35 y se realizaron 79, la sobre ejecución se debe a la resolución No.024-D.E/2013 donde expresa en el considerando número 6, inciso f) Darle tramite a las solicitudes que se presentan al IHDECOOP; del análisis jurídico de este precepto legal se determina que para darle tramite a las solicitudes de opiniones técnicas y legales; Es obligatorio que las Cooperativas tengan actualizado su expediente en el Registro Nacional de Cooperativas y se encuentren debidamente auditadas por el Departamento de Servicios Técnicos del Instituto, (Ver Resolución 024-DE/2013 se encuentra en la Página Web del Instituto). 004 Servicio de Registro a Cooperativistas 01 Inscripciones: Esta meta se ejecutó en un %% se programaron 13 y se ejecutaron 19 esta variable se debe de igual forma a la Resolución No D.E./2013, ya que las Cooperativas están procediendo a realizar las actualizaciones a sus expedientes. 02 Certificaciones: Esta meta se ejecutó en un 400% se habían programado 15 y se ejecutó 60 esta actividad está muy enlazada con la actividad 01 y básicamente es afectada por la misma variable, ya que de no realizar sus certificaciones de cuerpos directivos y funcionarios están sujetos a multas. 2

4 005 Servicio de Atención al Afiliado 01 Cooperativista Atendido: esta meta se ejecutó en un % se programó que se atenderían 450 cooperativistas y se atendió a 1,055 un 132% más, esto se debe a los diferentes servicios que presta el instituto para cumplir la Regulación del Sistema Cooperativo. Observación La sobre ejecución de las actividades se debe a factores externos que están fuera del control del Instituto, ya que es difícil de determinar las necesidades de solicitud de los servicios que se prestan a todo el Sistema Cooperativo. EJECUCION POA II TRIMESTRE 2500, , , , , , , % Coordinación y Dirección Superior 222, % Sevicio de Asistencia Tecnica 49% Servicios Tecnicos de Control 206, Servicio de Registro Cooperativista 596, % 13% Servicio de Atención al Afiliado Comentario: El costo para el II Trimestre de la Ejecución del POA fue de L 4, 700, siendo el costo mayor el de Servicios Técnicos que fue de un 49% ya que es la actividad más importante y la requiere más presupuesto por ser la responsable de la Supervisión y Fiscalización de las Cooperativas, le sigue Coordinación y Dirección Superior con un 29%, Servicio de Atención con 13%, Servicio de Asistencia Técnica con un 5%, y finalmente Servicio de Registro con 4%. 3

5 Modificaciones Presupuestarias Durante el segundo trimestre del año no se han realizado modificaciones presupuestarias al Presupuesto Aprobado por el Congreso Nacional de la Republica. Conclusiones: El Instituto Hondureño de Cooperativas presenta una Ejecución del Gasto acorde a las recomendaciones de reducción al mismo, ya que al primer semestre se ha ejecutado un 55% del Presupuesto aprobado para el año La recaudación de Ingresos al Segundo Trimestre representan un 78% del presupuesto aprobado del año 2013, lo que ha generado el cumplimiento de los compromisos internos como externos. Cabe mencionar que la Regularización del Sistema SIAFI es realizada del de cada mes, antes de que se haya cerrado contablemente y generado los Estados Financieros por lo que se puede reflejar diferencias con la ejecución real del gastos e Ingreso. 4