INFORME DE LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA EJERCICIO ECONÓMICO 2014

Transcripción

1 INFORME DE LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA EJERCICIO ECONÓMICO 2014 En cumplimiento a las directrices emitidas por la Contraloría General de la República se elabora este informe que contiene los documentos que se detallan a continuación: 1. Resumen de la liquidación definitiva en el que se detalla el superávit del periodo. 2. Detalle de Superávit Libre y Específico Ingresos Reales del periodo. 4. Clasificación de ingresos del periodo. 5. Gastos reales según clasificación económica. 6. Estado de Origen y Aplicación de Recursos. 7. Estado de ejecución presupuestaria por programas al 31 de diciembre Asimismo se presenta una breve explicación de cada documento: 1. Resumen de la liquidación definitiva detalla los ingresos, los egresos, el superávit del periodo y la composición del mismo según los proyectos que se ejecutaron en el periodo de análisis. En este resumen se presentan los ingresos reales por un monto de ,1 millones menos el presupuesto definitivo por un monto de ,6 millones, obteniendo una diferencia de 18,5 millones que corresponde al superávit de ingresos reales producto de los ingresos por venta de servicios no presupuestados. La composición del superávit de egresos, corresponde al presupuesto definitivo del año 2014, por un monto de ,6 millones, menos los gastos reales por la suma de 9 868,2 millones durante el mismo periodo, esta operación da como resultado 1 780,4 millones que corresponde al superávit de egresos. 2. Detalle de Superávit Libre y Específico detalla el superávit total del periodo que se compone de los ingresos reales menos el diferencial cambiario por la transferencia en dólares de la OCDE, menos los ingresos no recibidos del Banco Central, menos los gastos reales, reflejando el superávit real del periodo por un monto de 1 800,1 millones, el cual se clasifica en: Superávit libre - 205,0 millones y corresponde a la operación ordinaria del Instituto y a la venta de servicios. Superávit específico por 1 595,1 millones que corresponde a recursos asignados a los proyectos financiados por el BCCR, la ENAHO, el CENAGRO y otros recursos, que se detallan seguidamente: 1

2 - 41,5 millones que corresponde al financiamiento de las actividades de la Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO) ,9 millones, recursos del Proyecto Censo Nacional Agropecuario (CENAGRO) - 545,7 millones, recursos de los Proyectos financiados por el Banco Central, según el siguiente detalle: - 137,7 millones - Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos (ENIGH) 70,9 millones - Encuesta Continua de Empleo (ECE) 56,6 millones - Encuesta Trimestral de Area y Producción Agrícola (ETAPA) 52,3 millones - Encuesta de Hogares Productores (ENHOPRO). 97,3 millones - Encuesta Nacional de Empresas (ENAE) 17,1 millones - Módulo de Gastos de los Hogares (MGH) 113,7 millones - Actualización del IPC 3. Ingresos Reales 2014 en el cual se detalla los ingresos reales así como los recursos no incorporados al Presupuesto Ordinario del año del 2014, según la clasificación que les corresponde de acuerdo a lo siguiente: - 31,7 millones - Venta de Servicios representan 0,3% de los ingresos reales ,2 millones - Transferencia del Gobierno Central representan el 69,3% de los ingresos recibidos ,6 millones - Banco Central para la ejecución de proyectos representa el 24,5% de los ingresos. - 4,5 millones - Organización para la Cooperación Económica y Desarrollo - OCDE para la organización de un Taller Regional ADP, en el campo del Sistema de Estadística Nacional (SEN), representan 0,04% de los ingresos ,0 millones - Superávit libre y específico y representa el 5,9% de los ingresos reales. 4. Clasificación de Ingresos Presupuestados 2014 corresponde a la clasificación de los recursos que se proyectaron e incluyeron en los documentos presupuestarios durante el ejercicio económico correspondiente. 2

3 5. Gastos reales según la clasificación económica, son gastos corrientes o gastos de capital que incurre el Instituto durante el ejercicio económico, para un total de gastos realizados de 9 868,2 millones, distribuido de la siguiente manera: El 90,7% corresponde a gastos de consumo por un monto de 8 949,4 millones entre los que tenemos sueldos y salarios y adquisición de bienes y servicios. El 6,5% corresponde a transferencias a otras instituciones como la Comisión Nacional de Emergencia, Cuotas a Organismos Internacionales y el pago de indemnizaciones y prestaciones legales a funcionarios que renunciaron o terminaron su contrato durante el año 2014, para un total de 645,3 millones. En adquisición de maquinaria y equipo se presenta un gasto total de 273,4 millones representando el 2,8% del total de los gastos reales. 6. Estado de Origen y Aplicación de Recursos, muestra la composición del origen de los ingresos presupuestados y como se aplicaron en detalle por programa y sub partida presupuestaria durante el periodo presupuestario correspondiente. 7. Estado de Ejecución Presupuestaria al 31 de diciembre de 2014, consolidado y por programa presupuestario. En los programas 02, 03 y 04 se incluye la información presupuestaria de los proyectos desarrollados durante el período en estudio. En este Estado Presupuestario consolidado se observa una ejecución presupuestaria del 84,7%. El detalle de la ejecución presupuestaria por partida es la siguiente: - Remuneraciones: 94,5% aplicado a salarios y cargas sociales. - Servicios: 82,6% para la obtención de bienes y servicios. - Materiales y Suministros: 78,2% en la adquisición de materiales y suministros - Bienes Duraderos: 64,1% destinados a la inversión compra de mobiliario y equipo. - Transferencias corrientes: 88,4% para el pago de Transferencias a Organismos Internacionales y a la Comisión Nacional de Emergencia, así como pago de prestaciones legales e indemnizaciones. En general, como se puede observar la partida que tiene menor ejecución en el presupuesto definitivo, es la de Bienes Duraderos con un 64,1%, esto debido a la existencia de equipo y mobiliario previamente utilizado en otros proyectos ya finalizados, los cuales fueron distribuidos de acuerdo a los requerimientos de las áreas y sus necesidades, asimismo a finales del 2013 se adquirió parte de las licencias solicitadas por lo que el gasto fue menor a los recursos presupuestados. Asimismo afecta considerablemente la ejecución de esta partida, la 3

4 anulación de la contratación de la compra de equipo de cómputo, debido a que la empresa adjudicada no cumplió con el plazo de la entrega establecido. - Estados presupuestarios por programa relativo a la ejecución por programa presupuestario según se muestra seguidamente: - Programa 01: Administración Superior la ejecución presupuestaria por partida es la siguiente: - 95,4% Remuneraciones - 87,5% Servicios - 61,4% Materiales y Suministros - 78,9% Bienes Duraderos - 99,6% Transferencias Corrientes Este programa muestra una ejecución presupuestaria del 93,6%, con un saldo presupuestario de 97,2 millones. La partida de Materiales y Suministros obtuvo un porcentaje de ejecución de 61,4%, debido principalmente a que se realizó el estudio de existencias de los productos adquiridos por esta partida y las necesidades fueron cubiertas con existencias institucionales. - El Programa 02: Coordinación, Elaboración y Divulgación Estadística En este Programa se consideran los recursos asignados a los proyectos Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos (ENIGH), Encuesta Nacional de Empresas (ENAE), Actualización del IPC, Módulo de Gastos de los Hogares (MGH) y el Estudio Económico de Empresas (EEE), proyectos financiados por el Banco Central. En cuanto a la ejecución presupuestaria de este Programa, las partidas en su composición son: - 93,5% Remuneraciones - 62,9% Servicios - 64,0% Materiales y Suministros - 38,8% Bienes Duraderos - 96,1% Transferencias Corrientes Este programa tiene un saldo presupuestario de 382,2 millones y muestra una ejecución presupuestaria de 84,7%. En este programa, las partidas con menor ejecución son: Servicios, Materiales y Suministros y Bienes Duraderos. 4

5 El porcentaje de ejecución en la partida de Servicios se presenta principalmente por la sub ejecución de los recursos de algunas sub partidas entre ellas, viáticos y transporte dentro del país debido a varios motivos que involucran diferentes proyectos, entre ellos, una mejor programación de las giras para la recolección de datos dado que se obtuvo colaboración de diferentes municipalidades. La Actualización de IPC sufrió atrasos en el inicio del proyecto por tanto los recursos no se ejecutaron de acuerdo a lo solicitado, asimismo el personal del IPC colaboró con la información de este proyecto. Respecto al Proyecto ENAE, los recursos no se utilizaron en su totalidad, debido a que se calcula con respecto a la muestra, sin embargo debido a la particularidad de la Encuesta, depende en su totalidad de la disposición de los administradores de las empresas para atender a los recolectores de la información. Además otras sub partidas como: mantenimiento de equipo de cómputo por la reposición de mejor equipo no se incurrió en mayores gastos de mantenimiento e impresión de documentos, dado que la mayoría de las impresiones se realizaron mediante el convenio suscrito entre el ICE y el INEC. En la partida de Materiales y Suministros, los principales sobrantes corresponden a recursos que no fueron utilizados para la adquisición de alimentos y bebidas y textiles y vestuarios, además se realizó un estudio de existencias de los productos adquiridos por esta partida y las necesidades fueron cubiertas con existencias institucionales. En Bienes Duraderos no fue necesario comprar todo equipo requerido, debido a la existencia de equipo y mobiliario previamente utilizado en otros proyectos ya finalizados, los cuales fueron distribuidos de acuerdo a las necesidades, además no se adquirieron todas las licencias solicitadas, ya que a finales del 2013 se adquirió una parte de la compra, razón por la que el gasto en el que se incurrió fue menor a los recursos presupuestados. - Programa 03: Censos y Encuestas comprende los recursos asignados para las actividades ordinarias del Instituto, la Encuesta Nacional de Hogares y se consideran los recursos asignados a varios proyectos financiados por el Banco Central como la Encuesta Continua de Empleo, la Encuesta Trimestral de Área y Producción Agrícola, la Encuesta de Hogares Productores. En cuanto a la ejecución presupuestaria de este Programa, las partidas en su composición son: - 94,2% Remuneraciones - 85,5% Servicios - 79,2% Materiales y Suministros - 67,6% Bienes Duraderos - 93,7% Transferencias Corrientes En este programa, las partidas con menor ejecución son: Materiales y Suministros y Bienes Duraderos. 5

6 Las razones de la sub ejecución de esas partidas son similares a las indicadas en el Programa 02. Este programa refleja un saldo presupuestario de 293,1 millones y muestra una ejecución presupuestaria de 90,3%. - Programa 04: Censo Nacional Agropecuario (CENAGRO) comprende los recursos asignados para llevar a cabo las actividades de las diferentes etapas del Censo Nacional Agropecuario 2014, la ejecución presupuestaria de este Programa según las partidas en su composición: 95,1% Remuneraciones 83,8% Servicios 81,1% Materiales y Suministros 82,6% Bienes Duraderos 35,2% Transferencias Corrientes Este programa muestra una ejecución presupuestaria del 78,1%, con un saldo presupuestario de 1 007,9 millones. La sub ejecución presupuestaria de este programa fue generada principalmente en la sub partida de Prestaciones Legales debido a que no fueron ejecutados en su totalidad dado que el proyecto del CENAGRO continuará con 24 personas durante el año 2015, además de que el personal que laboraba para este Proyecto finalizó su nombramiento el 31 de diciembre, por tanto se les liquidará las prestaciones legales durante el presente año. Es importante aclarar que, la finalización de este Proyecto se tenía programada para el año 2015 con la entrega de datos finales, entre otros productos. Dado que el INEC solicitó recursos para las actividades del 2015 y que no fue posible que el Gobierno los suministrara durante el presente año, que como es bien sabido, la crisis económica que actualmente enfrenta el país, lo imposibilitó a brindar más recursos económicos solicitados para finalizar este proyecto tan importante para nuestro país; razón por la que el Instituto con el fin de colaborar en la situación económica mencionada realizó grandes esfuerzos durante el periodo 2014, sub ejecutando algunos recursos, que financiaran las actividades propuestas para el año 2015 mediante el Superávit Específico de este proyecto, con el fin de poder asumir el gasto que implica realizar estas actividades que conllevan a obtener los resultados finales de tan importante proyecto y brindar la información tan esperada por el Gobierno para la toma de decisiones en el Sector Agropecuario. Además, es importante mencionar que el nivel de ejecución de la operación ordinaria del INEC incluyendo la ejecución del proyecto de la ENAHO es de 93,6%. 6

7 Se informa que los documentos adjuntos a este informe se encuentran bajo las directrices de formato y fondo de la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) por el máximo detalle que debe presentarse ante ese ente técnico, sin embargo cabe aclarar que para la Contraloría General de la República se realizan algunos cambios de forma a nivel de detalle, no así en la información que contiene la documentación señalada. Este informe se presenta con base en la normativa legal y técnica vigente de acuerdo al Manual de normas técnicas sobre presupuesto, en las correspondientes circulares sobre informes de ejecución y liquidaciones presupuestarias emitidas por la Contraloría General de la República. De esta forma una vez aprobado por la Gerencia y el Consejo Directivo esta Unidad debe registrar y validar los datos correspondientes en el Sistema de Información sobre Presupuestos Públicos (SIPP), según lo establecido en las Directrices Generales a los sujetos pasivos de la Contraloría General de la República para el adecuado registro o incorporación y validación de información en el Sistema de Información sobre Presupuestos Públicos (D CO-DFOE). Cabe mencionar que, el Informe de Liquidación Presupuestaria del Ejercicio Económico del 2014, debe ser enviado al ente contralor a más tardar el próximo 16 de febrero 2015, según lo establecido en el artículo 19 de la Ley N 7428 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y en el Decreto Ejecutivo N H, sobre los Procedimientos para la Aplicación y Seguimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria para las Entidades Públicas, Ministerios y demás Órganos según corresponda, cubiertos por el Ámbito de la Autoridad Presupuestaria. 7