DE Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC) Informe Presupuesto Ordinario 2018

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1 DE Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC) Informe Presupuesto Ordinario 2018 Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria Noviembre 2017

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3 Página 3 de 23 ÍNDICE OBJETIVOS... 5 Objetivo General... 5 RESUMEN EJECUTIVO... 5 INTRODUCCION... 7 CAPÍTULO I: ANÁLIS PRESUPUESTO ORDINARIO Y POI Descripción general de la entidad Análisis de los Ingresos Análisis de los Gastos Relación ingresos y gastos Empleo y salarios Vinculación del POI 2018 con el PND CAPITULO II: VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DIRECTRICES CAPITULO III: DISPOSICIONES BIBLIOGRAFÍA... 23

4 Página 4 de 23 Lista de Cuadros Cuadro 1. INEC: Estructura programática presupuestaria Cuadro 2. INEC: Estructura Ingresos Cuadro 3. INEC: Estructura Gastos Presupuestados Cuadro 4. INEC: Comparativo Egresos Presupuestados y Efectivos Cuadro 5. INEC: Estructura programática presupuestaria Cuadro 6. INEC: Presupuesto Ordinario Cuadro 7. INEC: Detalle de partidas a ampliar Cuadro 8. INEC: Gastos financiados con superávit que requieren ampliación de límite Cuadro 9. INEC: Plazas Autorizadas-Comportamiento Histórico Cuadro 10. INEC: Plazas por grupo ocupacional Cuadro 11. INEC: Distribución de Recursos Financieros por Programa y metas Lista de Gráficos Gráfico 1. INEC: Estructura de los ingresos Gráfico 2. INEC: Comportamiento de ingresos efectivos y estimados Gráfico 3. INEC: Participación Relativa Partidas de Gasto Presupuesto Gráfico 4. INEC: Comparativo Ingresos y Gastos Efectivos... 14

5 Página 5 de 23 OBJETIVOS Objetivo General Realizar el análisis del presupuesto ordinario 2017 presentado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos, con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y la vinculación del Plan Operativo Institucional con el Plan Nacional de Desarrollo RESUMEN EJECUTIVO La Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) procedió a realizar el estudio del Presupuesto Ordinario 2018 del Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC), con base en el comportamiento de los ingresos y egresos, normativa, logro de los objetivos, las prioridades institucionales, entre otros, los cuales son de utilidad para la toma de decisiones de las autoridades del Ministerio de Hacienda. El estudio muestra una breve descripción de las generalidades de la entidad, para luego realizar el análisis detallado del presupuesto 2018, concluyendo con la verificación del cumplimiento de las directrices, los procedimientos y demás normativa vigente. De acuerdo con el Clasificador Institucional vigente, el Instituto de Estadística y Censos es una Institución Descentralizada No Empresarial y de conformidad con su base legal es una institución autónoma de derecho público, con personalidad jurídica y patrimonio propio, que goza de autonomía funcional y administrativa. Es especialista en la generación de las estadísticas y su principal función es realizar los censos y las encuestas necesarias para la toma de decisiones en los campos demográfico, económico y social, tanto para el sector público como para el privado; también es el ente técnico rector de las estadísticas nacionales y coordinador del Sistema Estadístico Nacional. Con el apoyo financiero del Gobierno Central, Banco Central de Costa Rica y otras instituciones, el Instituto ha venido incorporando al Sistema Estadístico Nacional un conjunto de nuevas operaciones estadísticas diversas (encuestas, censos y registros administrativos), que comprenden diferentes periodicidades para su desarrollo (Permanentes y puntuales, Permanentes y continuas y Periódicas). Para el cumplimiento de su misión, el INEC presentó el Presupuesto Ordinario 2018 por un monto de ,4 millones y el respectivo Plan Operativo Institucional del INEC, aprobados por la Junta Directiva en el acuerdo 4 y 5 de la Sesión Ordinaria del 19 de setiembre de El INEC proyecta un superávit de 1.981,3 millones, del cual, en el presupuesto 2018 incorpora únicamente 1.613,2 millones. La mayor parte de ingresos para el 2018 corresponde a las Transferencias Corrientes ( 9.789,2 millones) que constituyen el 83,8% del presupuesto total. Los ingresos efectivos en el periodo , se aproximan a los presupuestados, por cuanto son transferencias corrientes las que percibe la institución en cada periodo, principalmente del Banco Central de Costa Rica y de Gobierno Central, los cuales no presentan cambios importantes con relación a periodos anteriores, excepto por los mostrados

6 Página 6 de 23 en el periodo 2015; no obstante, en el 2017 se proyecta una ejecución similar a la del periodo anterior. Entre los gastos más significativos presupuestados por el INEC, está la partida Remuneraciones con un 65,1% del presupuesto total, en dicha partida se consignan los recursos para 180 plazas por cargos fijos y 944 plazas de servicios especiales. Además, está previendo recursos para el pago de 152 nuevos puestos por servicios especiales para el Sigue la partida Servicios por 2.974,0 millones (25,4% del total de gastos), Transferencias Corrientes que destina el 4,3% ( 457,2 millones), para que el INEC traslade al Ministerio de Hacienda recursos para realizar la Encuesta Económica de Empresas (EEE), según convenio marco, así como atender lo establecido en el artículo 46 de la Ley Nacional de Emergencias. Por su parte el 3,7% del presupuesto institucional será destinado para Bienes Duraderos ( 431,5 millones) y el 3,1% es para Materiales y Suministros ( 360,6 millones). En el POI del ejercicio económico 2018, la entidad plantea un total de 45 metas y 45 indicadores; de ellos la institución indica que 9 son de calidad (desempeño) y 36 de producción, los cuales están distribuidos entre los programas sustantivos (02, 03 y 04). Se aclara que no tiene metas estratégicas relacionadas con el Plan Nacional de Desarrollo Para el 2018 el INEC cuenta con un proyecto de inversión inscrito en el Banco de Proyectos de Inversiones Públicas, el cual se denomina XI Censo Nacional de Población y VII de Vivienda 2020, con un costo de 871,36 millones conforme a la certificación AI remitida por MIDEPLAN al INEC con el oficio AI del 20 de setiembre de Por último, el presupuesto ordinario 2018 excede en 2.147,68 millones el gasto presupuestario máximo, fijado a esa entidad en 9.540,70 millones. El INEC presentó la solicitud de ampliación por el mismo monto con el oficio GE , la cual se analizó, determinándose que los recursos se requieren para la ejecución de los proyectos: Estudio Económico de Empresas (EEE), Indicadores Múltiples de Conglomerados(MICS), Encuesta Nacional de Discapacidad (ENADIS), Encuesta de Habilidades, Censo Nacional de Población y Vivienda 2020; por lo que se autorizó ampliar en 1.736,25 millones el gasto presupuestario máximo 2018 vía oficio STAP del 24 de octubre de 2017; fijándose en ,95 millones el nuevo gasto presupuestario máximo 2018 del INEC. Los restantes 411,43 millones, financiados con Superávit libre y Específico, se encuentran en trámite para ser sometidos a consideración del Poder Ejecutivo.

7 Página 7 de 23 INTRODUCCION De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos Ley Nº 8131 y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Salarial, Inversión y Endeudamiento. Este documento tiene como propósito, presentar los resultados del estudio realizado por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria al Presupuesto Ordinario 2018 y el respectivo Plan Operativo Institucional del INEC, con el objetivo de verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Salarial, Inversión y Endeudamiento, así como sus Procedimientos para el año El estudio consta de tres capítulos: Capítulo I: Se presenta un contexto general de la entidad, mencionando aspectos como la misión, objetivos, base legal, entre otros. Además, se consideran aspectos sustantivos; se desarrolla la estructura y comportamiento histórico de los ingresos y los gastos, lo cual fundamenta el estudio detallado del presupuesto ordinario 2018, así como la vinculación del POI 2018 con el PND. Se contemplan en esta sección, los principales aspectos del accionar institucional, considerando para ello las fuentes de financiamiento y la asignación de recursos entre los diferentes gastos. Se realiza un análisis comparativo de todos estos factores con relación a periodos anteriores, tanto a nivel presupuestario como efectivo; además del análisis de algunos indicadores, para determinar la evolución de los ingresos y gastos y su impacto en el presupuesto institucional. Se analiza también el Plan Operativo Institucional 2018, objetivos, indicadores y metas, con el fin de verificar su vinculación con el Plan Nacional de Desarrollo, así como los recursos asignados para el respectivo cumplimiento. Capítulo II: Se verifica el cumplimiento de las directrices y procedimientos Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año Capítulo III: Contiene las disposiciones que la institución debe justificar, aclarar y remitir del análisis realizado.

8 CAPÍTULO I: ANÁLIS PRESUPUESTO ORDINARIO Y POI 2017 DE INEC: Presupuesto ordinario 2018 Página 8 de Descripción general de la entidad El Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC) es una Institución Descentralizada No Empresarial 1, creada mediante la Ley No del Sistema Estadístico Nacional (SEN), como una institución autónoma de derecho público, con personería jurídica y patrimonio propio, goza de autonomía funcional y administrativa, su organización y funcionamiento se rige por el Reglamento a la Ley aprobado por Decreto Ejecutivo No PLAN, publicado en La Gaceta No. 162 del 24 de agosto de Además, es especialista en la generación de las estadísticas, su principal función y característica es realizar los censos y las encuestas necesarias para la toma de decisiones en los campos demográfico, económico y social, tanto para el sector público como para el privado; también es el ente técnico rector de las estadísticas nacionales y coordinador del Sistema Estadístico Nacional. Con el apoyo financiero del Gobierno Central, Banco Central de Costa Rica (BCCR), Banco Mundial y de algunas otras entidades del sector público como el Consejo Nacional de Persona con Discapacidad (CONAPDIS) y del Fondo de Naciones Unidad por la Infancia (UNICEF), así como recursos de superávit libre y específico, el INEC ha venido estableciendo e incorporando al Sistema Estadístico Nacional, un conjunto de nuevas operaciones estadísticas diversas (encuestas, censos y registros administrativos) que comprenden periodicidades diferentes para su desarrollo (Periódicas, Permanentes y puntuales, Permanentes y continuas). Para el ejercicio económico 2018, el INEC cuenta con cuatro programas presupuestarios que se mantienen invariables respecto del año 2017, en el cuadro No.1 se presentan los montos presupuestarios y la participación relativa de cada programa: Cuadro 1. INEC: Estructura programática presupuestaria 2018 Millones de colones y porcentajes Presupuesto Ordinario 2018 Monto Participación Relativa Programa 01: Administración superior y servicios de Apoyo 1.515,3 13,0% Programa 02: Rectoría técnica de las estadísticas nacionales 182,1 1,6% Programa 03: Producción estadística 9.702,0 83,0% Programa 04: Difusión y promoción de la producción estadística 289,0 2,5% Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2018, INEC Total ,4 100,0% Como se puede observar, el programa 03 constituye la parte sustantiva del INEC y tiene asignado el 83,0% de los recursos institucionales para el periodo 2018; este programa produce las estadísticas sociodemográficas y económicas por medio de encuestas, censos y registros administrativos que la institución brinda a la ciudadanía, al Banco Central y demás instituciones públicas y privadas. 1 De acuerdo con el Clasificador Institucional vigente.

9 Página 9 de Análisis de los Ingresos En este apartado se analizan los ingresos incorporados en el presupuesto 2018, en relación con periodos anteriores, considerando su composición relativa, comportamiento y ejecución. Los ingresos proyectados en el Presupuesto Ordinario 2018 suman ,4 millones, cuya conformación y participación se muestra en el siguiente gráfico: Gráfico 1. INEC: Estructura de los ingresos 2018 (Millones de colones y Porcentajes) 1.613,2 ; 13,8% 286,0 ; 2,4% 9.789,2 ; 83,8% Venta de Bienes y Servicios Transferencias Corrientes Financiamiento Fuente: STAP con información suministrada por el INEC El gráfico anterior refleja que el componente más representativo de los ingresos que espera percibir el INEC en el 2018, son las Transferencias corrientes ( 9.789,2 millones) que constituyen el 83,8% del presupuesto total. Seguidamente se presenta la justificación sobre la distribución de los ingresos por partida presupuestaria, así como la participación relevante de cada rubro en particular. Ingresos No Tributarios, por la Venta de Bienes y Servicios, se proyecta la recaudación de 286,0 millones que representa el 2,4% del presupuesto total. Se utilizarán para financiar actividades que no es posible financiar con recursos de transferencias de gobierno, así como para realizar la Encuesta de Habilidades (Convenio ente el INEC y la Comisión Nacional de Préstamos para Educación -CONAPE-). Transferencias Corrientes por 9.789,2 millones representa la mayor parte de ingresos para el 2018 (83,8%), los cuales provienen de diferentes fuentes, a saber: Transferencias Corrientes del Gobierno Central por medio del Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN) por 3.628,0 millones, monto que fue confrontado con el Proyecto de Presupuesto de la República 2018, de los cuales 3.200,0 millones serán destinados para la ejecución de actividades propias de la institución (gastos operativos) y los restantes 428,0 millones para el financiamiento de la Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO). Transferencias Corrientes de Instituciones Públicas Financieras del Banco Central de Costa Rica-BCCR por 5.081,2 millones; sobre esta transferencia se informó mediante oficio DEC-GIE del 22 de setiembre de 2017, que los recursos se destinarán al diseño y ejecución de diferentes proyectos relacionados con la producción

10 Página 10 de 23 de estadísticas básicas para el Sistema de Cuentas Nacionales, de conformidad con el Convenio Marco BNCC-INEC y los perfiles de cada uno de los proyectos. Transferencias Corrientes del Sector Público (descentralizada) del Consejo Nacional de la Persona con Discapacidad (CONAPDIS) por 745,4 millones, para el diseño y ejecución de la Encuesta Nacional sobre Discapacidad. Transferencia a Organismos Internacionales, como el Fondo de Naciones Unidad para la Infancia (UNICEF) que asciende a 261,6 millones ($459,0), y serán destinados para la elaboración de la encuesta de Indicadores Múltiples por Conglomerados; información que se verifica en el oficio REP-CTR del 29 de setiembre de 2017, así como los fondos que se recibirán del Banco Mundial por 73,0 millones para la creación de un Sistema Integrado de Encuestas de Hogares (Oficio sin número, del 13 de marzo de 2017). En ingresos por financiamiento el INEC proyecta un superávit de 1.981,3 millones, de los cuales incorpora en el presupuesto 2018 únicamente 1.613,2 millones ( 974,1 millones de superávit libre para la compra de bienes duraderos, y el financiamiento de la primera etapa del Proyecto de los Censos Nacionales 2020, dado que la transferencia del gobierno no es suficiente para cubrir todos sus gastos y 639,1 millones de superávit específico, que se ha generado de las Transferencias corrientes de varios periodos presupuestarios, a saber: Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO) del 2016, proyectos del BCCR, el Censo Nacional de Población y Vivienda del 2011, la encuesta uso del tiempo-inamu (2017) y la Encuesta Nacional de Discapacidad (CONAPDIS) del 2017, que se utilizarán para para cubrir gastos de actividades propias de estos mismos proyectos presupuestados para el 2018). En el siguiente cuadro se muestra la participación relativa de cada subpartida contemplada en los ingresos para el 2018, del total de ingresos, el 86,2% son de transferencias corrientes y el 13,8% de financiamiento. Cuadro 2. INEC: Estructura Ingresos 2018 Millones de colones y Porcentajes Participación Detalle Monto Relativa Ingresos Corrientes ,2 86,2% Ingresos No Tributarios 286,0 2,4% Venta de Bienes y Servicios 286,0 2,4% Transferencias Corrientes 9.789,2 83,8% Transferencias Corrientes del Gobierno Central 3.628,0 31,0% Transferencia Corrientes de Instituciones Públicas Financieras -BCCR 5.081,2 43,5% Transferencia Corrientes de Instituciones Descentralizadas (CONAPDIS) 745,4 6,4% Transferencia a Organismos Internacionales (UNICEF) 261,6 2,2% Transferencia a Organismos Internacionales (Banco Mundial) 73,0 0,6% Financiamiento 1.613,2 13,8% Superávit Libre 974,1 8,3% Superávit Específico 639,1 5,5% TOTAL INGRESOS ,4 100,0% Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2018, INEC En el siguiente gráfico se muestra el comportamiento de los principales ingresos presupuestados por la institución para el 2018, con relación a periodos anteriores ( ),

11 Página 11 de 23 donde se observa que la transferencia corriente de Gobierno Central es la mayor fuente de ingresos percibidos por la institución , , , , ,0 Gráfico 2. INEC: Comportamiento de ingresos efectivos y estimados Millones de colones , , , , , , , , , ,2 Ingresos Corrientes Transferencias Corrientes Financiamiento 2.000, ,0 683,0 755,5 509, , Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2018 del INEC, Liquidaciones presupuestarias 2014, 2015, 2016 y Ejecución presupuestaria II trimestre Análisis de los Gastos Para analizar la consistencia de los gastos presupuestados para el periodo 2018 con relación a periodos anteriores, se realizó un comparativo de los gastos presupuestados del 2014 al 2018, por partida presupuestaria. Cuadro 3. INEC: Estructura Gastos Presupuestados Millones de colones y Porcentajes Partida Presupuestaria Periodo Participación Relativa Variacion % Remuneraciones 5.356, , , , ,5 48% 44% 45% 48% 68% -8% 3% 7% 40% Servicios 4.481, , , , ,0 40% 16% 14% 16% 26% -61% -11% 18% 61% Materiales y Suministros 240,0 125,9 144,2 158,1 170,1 2% 1% 1% 1% 2% -48% 15% 10% 8% Bienes Duraderos 426,5 219,6 187,4 324,6 431,5 4% 2% 2% 3% 4% -49% -15% 73% 33% Transferencias Corrientes 729,7 637,6 601,9 642,4 502,3 6% 6% 5% 6% 4% -13% -6% 7% -22% Total Egresos , , , , ,4 100% 69% 68% 75% 104% -31% -1% 11% 39% Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2018 del INEC, Liquidaciones presupuestarias 2014, 2015, 2016 y Ejecución presupuestaria II trimestre En el siguiente gráfico se muestra la participación relativa que tiene cada partida presupuestaria dentro del total de egresos presupuestados para el 2018:

12 Página 12 de 23 Gráfico 3. INEC: Participación Relativa Partidas de Gasto Presupuesto ,7% 4,3% 1,5% 25,4% 65,1% Remuneraciones Servicios Materiales y Suministros Bienes Duraderos Transferencias Corrientes Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2018 del INEC Como se puede apreciar en el Gráfico 3, el gasto más representativo es Remuneraciones (65,1%), en dicha partida se consignan los recursos para cubrir salarios de plazas (180 plazas por cargos fijos y 944 plazas por servicios especiales). Al respecto, es importante señalar que para el 2017 la cantidad de plazas autorizados para el INEC es de 792 (180 por cargos fijos y 612 por servicios especiales), lo cual genera una diferencia de un año a otro de 332 plazas que corresponden a servicios especiales. Siguiendo con el análisis de las partidas del presupuesto de egresos para el año 2018, la segunda partida más representativa en el Presupuesto Ordinario 2018, corresponde a Servicios por un monto de 2.974,0 millones, lo que representa un 25,4% del total de gastos, donde la subpartida Gastos de Transporte consume el 10,4% de la partida, porque incluyen recursos gastos de viaje, viáticos dentro del país, de las diferentes personas que van a participar en los proyectos de encuestas, censos, etc. También se requieren recursos para gastos de viaje y viáticos fuera del país, para las personas que van a participar en la pasantía de la Comisión de Estadística de las Naciones Unidas en Nueva York, participación del Comité de Estadística y Política Estadística de la OCDE, participación de dos funcionarios en la reunión anual sobre el SDMX, entre otros. Para la partida Transferencias Corrientes se destina el 4,3% del presupuesto institucional ( 502,3 millones), donde se incluyen entre otros: 457,2 millones que el INEC trasladará al Ministerio de Hacienda para realizar la Encuesta Económica de Empresas (EEE), según convenio marco establecido entre las instituciones Banco Central, INEC y Ministerio de Hacienda, así como para apoyar el desarrollo del Programa Implementación Integral de las Estadísticas Macroeconómicas. El 3,7% del presupuesto institucional se destina a Bienes Duraderos ( 431,5 millones), el monto más representativo se ubica en la subpartida de Maquinaria, Equipo y Mobiliario con el 3,1% de la partida ( 360,6 millones), para la compra de equipo de comunicación, sillas ergonómicas, muebles aéreos, etc., además se requiere comprar equipo de cómputo e impresoras para la Unidad Técnica de Sistemas de Información, línea blanca, entre otros.

13 Página 13 de 23 Asimismo, se debe realizar el pago de la licencias de un software para la Asesoría Legal conforme al acuerdo entre el INEC y GLOBALEX SISTEMA INFORMÁTICOS SRL. Además, se hace necesario comprar vehículos para utilizarlos en el proyecto de Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos (ENIGH) y del Censo Nacional de Población y Vivienda 2020, con el fin de contar con medios de transporte más modernos y así sustituir los que actualmente tiene la institución, que ya cuentan con una vida útil de más de 5 años. Compra de extintores para los vehículos institucionales, entre otros. En lo que respecta a la partida Materiales y Suministros representa el 1,5% ( 170,1 millones) del presupuesto total para compra de combustibles, productos farmacéuticos y medicinales, además de materiales, cartuchos para las impresoras, insecticidas para la fumigación interna del edificio, alimentos y bebidas para la atención de funcionarios de otras instituciones, además se deben comprar aldabas, materiales y productos electrónicos, productos de plástico que se requieren para la impresión de carné para los funcionarios de nuevo ingreso, que laborarán en las nuevas encuestas del 2018, entre otros. Para el 2018, la institución cuenta con un proyecto de inversión registrado en el Banco de Proyectos de Inversión Pública de MIDEPLAN (oficio AI del 20 de setiembre de 2017), el cual se denomina XI Censo Nacional de Población y VII de Vivienda Seguidamente, se realiza un comparativo de los gastos a nivel de partida presupuestaria, considerando la Ejecución anual 2014, 2015, 2016 y el Presupuesto Modificado del 2017 (al 30 de junio de 2017), así como la Ejecución Estimada al cierre del 2017, con respecto al Presupuesto Ordinario del 2018, donde se comentarán las partidas más relevantes y de mayor impacto presupuestario y social, dada la actividad que realiza el INEC. Cuadro 4. INEC: Comparativo Egresos Presupuestados y Efectivos Millones de colones y Porcentajes RESUMEN DE PARTIDAS Gastos Gastos % Gastos Gastos % Gastos Gastos % Gastos Gastos % Presup. Efectivos Ejecución Presup. Efectivos Ejecución Presup. Efectivos Ejecución Presup. Efectivos Ejecución 2018 Gastos Presup. 0.0 REMUNERACIONES 5.356, ,7 94% 4.946, ,2 92% 5.088, ,7 89% 5.430, ,9 84% 7.610,5 1.0 SERVICIOS 4.481, ,6 83% 1.769, ,0 76% 1.572, ,3 91% 1.848, ,5 55% 2.973,7 2.0 MATERIALES Y SUMINISTROS 239,4 187,1 78% 125,9 110,0 87% 144,2 117,3 81% 158,1 40,2 25% 170,1 5.0 BIENES DURADEROS 426,5 273,5 64% 219,6 164,8 75% 187,4 179,4 96% 324,6 90,3 28% 431,5 6.0 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 729,7 645,3 88% 637,6 635,6 100% 601,9 568,2 94% 642,4 642,4 100% 502,3 TOTAL EGRESOS , ,1 88% 7.699, ,5 88% 7.594, ,9 90% 8.403, ,2 76% ,1 Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2018 del INEC, Liquidaciones presupuestarias 2014, 2015, 2016 y Ejecución Presupuestaria II trimestre-2017 (estimado) En el cuadro anterior, se observa que al cierre de los últimos tres años la ejecución total ha sido entre 88% y 90%. Considerando que al 30 de junio de 2017 la partida Materiales y Suministros ha ejecutado el 4,7% y Bienes Duraderos el 27,8% se estima que al cierre del periodo 2017 la ejecución podría ser de 76%. Transferencias corrientes es la partida que ha ejecutado mayor porcentaje de recursos, seguida de remuneraciones, donde los porcentajes de ejecución del 2014 al 2016, van del 88% al 100% y para el cierre del 2017 se proyecta una ejecución de 100.

14 Página 14 de 23 Considerando que para finales del periodo 2017, se estima que la institución va a recibir un total de ingresos por 5.315,7 millones, al compararlos con los recursos proyectados en el Presupuesto Ordinario 2018, se refleja un incremento de 20% ( 6.372,7 millones). En el siguiente cuadro se muestra la participación absoluta y relativa a nivel programático, donde se observa que la mayor parte de egresos está orientada al programa No.3 (Producción Estadística) con un 83,0%, debido a que el responsable de las estadísticas, censos, etc., en el campo sociodemográfico y económico, para orientar las decisiones que promuevan el desarrollo del país, seguida del programa No.1 (Administración superior y servicios de apoyo) con un 13,0% que es responsable de establecer políticas institucionales, encargado de la parte administrativa de la institución, entre otras funciones. Cuadro 5. INEC: Estructura programática presupuestaria 2018 En millones y Porcentajes Partidas Presupuesto Total Participación Programa Participación Programa relativa total No.1 relativa P1 No.2 Participación relativa P2 Programa No.3 Participación relativa P3 Programa No.4 Participación relativa P4 Remuneraciones 7.610,5 65,1% 1.426,6 18,7% 178,4 2,3% 5.723,1 75,2% 282,4 3,7% Servicio 2.974,0 25,4% 3,2 0,1% 0,0 0,0% 2.970,8 99,9% 0,0 0,0% Materiales y Suministros 170,1 1,5% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 170,1 100,0% 0,0 0,0% Bienes Duraderos 431,5 3,7% 82,0 19,0% 2,2 0,5% 343,9 79,7% 3,4 0,8% Transferencias Corrientes 502,3 4,3% 3,5 0,7% 1,5 0,3% 494,1 98,4% 3,2 0,6% TOTAL ,3 100,0% 1.515,2 13,0% 182,1 1,6% 9.702,0 83,0% 289,0 2,5% Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2018 del INEC Con base en las liquidaciones , la ejecución presupuestaria al II trimestre del 2017 y la proyección lineal del cierre 2017 realizada por esta Secretaría, considerando la citada ejecución, se elaboró el Gráfico 4, en el cual se muestra la relación que se ha venido presentado entre los ingresos efectivos totales y el gasto efectivo o ejecutado: Gráfico 4. INEC: Comparativo Ingresos y Gastos Efectivos Periodo Millones de colones Ingresos Efectivos Gastos Efectivos 7.699, , , , , , , , Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2017 del INEC, Liquidaciones Presupuestarias 2014, 2015, 2016 y Ejecución presupuestaria II trimestre-2017 Se observa que el ingreso efectivo presenta su mayor crecimiento en el año 2016 influenciado por los recursos provenientes de la Transferencia de Gobierno, específicamente de las actividades ordinarias de la institución, así como para los Censos y Encuesta y la Encuesta Infantil, para el 2015 y 2014 la institución recibió menos ingresos que el año anterior. Con

15 Página 15 de 23 respecto a los gastos efectivos, muestra un comportamiento similar, además, la ejecución promedio del es de 89%, siendo una de las razones principales la subejecución en las partidas de Servicios, Bienes Duraderos, Materiales y suministros y Transferencias Corrientes y en menor medida las restricciones implementadas por el Gobierno de la República, mientras que la proyección al 2017 es de un 63% Relación ingresos y gastos Refiriéndonos a la relación ingresos y gastos, es importante indicar que el límite de gasto presupuestario máximo para el 2018 del INEC, fue comunicado mediante oficio STAP del 28 de abril de 2017 por un monto de 9.540,7 millones. El Presupuesto Ordinario 2018 es de ,4 millones; resultando un exceso de 2.147,7 millones, tal como se muestra en el siguiente cuadro. Cuadro 6. INEC: Presupuesto Ordinario 2018 Análisis Con Respecto Al Gasto Presupuestario Máximo Autorizado En Millones de Colones Partida Presupuestaria Monto INGRESOS ,4 Ingresos Corrientes ,2 Ingresos No Tributarios 286,0 Venta de Bienes y Servicios 286,0 Transferencias Corrientes 9.789,2 Transferencias Corrientes del Gobierno Central 3.628,0 Transferencia Corrientes de Instituciones Públicas Financieras -BCCR 5.081,2 Transferencia Corrientes de Instituciones Descentralizadas (CONAPDIS) 745,4 Transferencia a Organismos Internacionales (UNICEF) 261,6 Transferencia a Organismos Internacionales (Banco Mundial) 73,0 Financiamiento 1.613,2 Superávit Libre 974,1 Superávit Específico 639,1 EGRESOS ,4 Remuneraciones 7.610,5 Servicios 2.974,0 Materiales y Suministros 170,1 Bienes Duraderos 431,5 Transferencias Corrientes 502,3 LIMITE 2017-STAP (28/04/2016) 9.540,7 TOTAL GASTO PRESUPUESTARIO LIMITADO ,4 SALDO PRESUPUESTARIO (2.147,7) Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2018 del INEC En razón de lo anterior, mediante oficio GE de 26 de setiembre de 2017, recibido por correo electrónico con firma digital el 29 de setiembre de 2017, la institución solicita ampliar el límite presupuestario en 2.147,7 millones, cuyo financiamiento se cubrirá con los recursos que se detallan a continuación, donde además se muestran las partidas presupuestarias que se requiere ampliar:

16 Página 16 de 23 PARTIDA Cuadro 7. INEC: Detalle de partidas a ampliar En millones de colones PROYECTO Y FINANCIAMIENTO ENC. EEE MICS ENADIS HABILIDADES Instituciones Púbicas no Financieras BCCC Organismos Internacional es UNICEF Instituciones Descentralizadas CONAPDIS Venta de Bienes y Servicio CENSO NAC. Superávit libre Superávit Específico TOTAL Remuneraciones 0,00 160,11 398,89 124,48 0,00 683,48 Servicios 0,00 94,69 278,78 94,96 227,16 26,20 721,79 Materiales y Suministros 0,00 4,31 27,38 11,56 0,00 1,20 44,45 Bienes Duraderos 0,00 0,00 32,35 44,00 154,07 2,80 233,22 Transferencias Corrientes 449,24 2,50 8,00 5,00 464,74 TOTAL 449,24 261,61 745,41 280,00 381,23 30, ,68 Fuente: STAP con base en solicitud ampliación de límite de gastos presupuestario 2018 INEC Luego del análisis realizado, se determinó que los recursos se requieren para la ejecución de los siguientes proyectos: Estudio Económico de Empresas (EEE), Indicadores Múltiples de Conglomerados(MICS), Encuesta Nacional de Discapacidad (ENADIS), Encuesta de Habilidades, Censo Nacional de Población y Vivienda 2020; por lo que se autorizó ampliar en 1.736,25 millones el gasto presupuestario máximo 2018 vía oficio STAP del 24 de octubre de 2017; fijándose en ,95 millones el nuevo gasto presupuestario máximo 2018 del INEC. Una vez considerado el nuevo límite de gasto para el 2018, la institución mantiene un exceso por 411,43 millones financiados con Superávit libre y Específico, monto que se encuentra en trámite para ser sometido a consideración del Poder Ejecutivo. Por lo tanto, los siguientes recursos no son considerados en el presupuesto ordinario 2018: Cuadro 8. INEC: Gastos financiados con superávit que requieren ampliación de límite 2018 En millones Código Partida Monto solicitado Financiamiento 1 SERVICIOS 253, ALQUILERES 30, Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos 30, SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 30, Impresión, Encuadernación y Otros 1, Servicio de transferencia electrónica de información 28, SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 120, Servicios de ingeniería 34, Servicios en Ciencias Económicas y Sociales 44, Servicios de Desarrollo de Sistemas Informáticos 5, Servicios Generales 16, Otros Servicios de Gestión y Apoyo 20, GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 61, Viáticos dentro del País 56,23 Superávit Libre y Específico (Ley de Presupuesto Ordinario de la República 2011 Ley N 8908, recursos aprobados para la ejecución de los Censos Nacionales de Población y Vivienda 2011)

17 Página 17 de 23 Código Partida Monto solicitado Financiamiento Transporte al Exterior 1, Viáticos al Exterior 3, SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 9, Seguros 9, CAPACITACION Y PROTOCOLO 2, Actividades de Capacitación 2, SERVICIOS DIVERSOS 0, Deducibles 0,22 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 1, UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 1, Útiles y Materiales de Oficina y Cómputo 0, Productos de Papel, Cartón e Impresos 0,73 5 BIENES DURADEROS 156, MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 156, Equipo de Transporte 90, Equipo y Mobiliario de Oficina 6, Equipo y Programas de Cómputo 59, Maquinaria y Equipo y Mobiliario Diverso 0,22 TOTAL 411,43 Fuente: STAP con base en solicitud ampliación de límite de gastos presupuestario 2018 INEC Valga, indicar que si la ampliación es aprobada, una vez publicada en La Gaceta la institución debe proceder a presentar el respectivo presupuesto extraordinario para incorporar los recursos en el presupuesto institucional Empleo y salarios Como ya se ha mencionado, el INEC cuenta con 180 plazas por cargos fijos y 792 plazas de servicios especiales autorizadas, conforme a lo establecido en el acuerdo No.11866, tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No del 29 de setiembre de Para el 2018 la institución está contemplando un total de plazas, siendo que el crecimiento de plazas de un año a otro obedece que para el 2018 el INEC indica que requiere crear 332 puestos más por servicios especiales. Es importante destacar que esta entidad no registra puestos de confianza subalternos. Valga mencionar que por tratarse de proyectos estadísticos temporales (encuestas específicas y otros datos estadísticos), corresponde la contratación de plazas por Servicios Especiales, de ahí que la Autoridad Presupuestaria ha venido autorizando la creación y prórroga de este tipo de plazas para la atención de tales proyectos estadísticos del INEC, financiados con Transferencias del Gobierno Central, Banco Central y otras fuentes, como las que se detallan a continuación:

18 Página 18 de 23 Cuadro 9. INEC: Plazas Autorizadas-Comportamiento Histórico Tipo de Cantidad Financiamiento Plaza Transferencias Corrientes del Gobierno Central Cargos Fijos Subtotal de plazas por Cargos Fijos Transferencias Corrientes de Instituciones Públicas Financieras (BCCR) Servicios Especiales Subtotal de plazas por Servicios Especiales BCCR Transferencias Corrientes del Gobierno Central (ENAHO) Transferencias Corrientes del Gobierno Central (IPC - DEE) Transferencias Corrientes del Gobierno Central (CENAGRO) N/A Transferencias Corrientes del Gobierno Central (Ministerio de Cultura) Servicios Especiales - 3 N/A Transferencias Corrientes del Gobierno Central (Trabajo Infantil) N/A Transferencias Corrientes del Gobierno Central (INAMU) Transferencias Corrientes de Organismos Internacionales (UNICEF) Subtotal de plazas por Servicios Especiales TOTAL Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2017 del INEC e información del Depto. Recursos Humanos y Finanzas del INEC Sobre el cuadro anterior es importante indicar que conforme a la información aportada por el INEC, no es factible identificar cuáles puestos que se van a financiar con cada fuente de financiamiento, por esta razón se incorporan únicamente los periodos señalados. A raíz de las variaciones en la cantidad de puestos por servicios especiales, en los grupos ocupacionales se muestran variaciones, a saber: 44 más en el de profesional, 64 en el nivel técnico, 190 en el administrativo y 34 en el de servicios; mientras que en el caso de los puestos por cargos fijos, a pesar de que a nivel total no se observa variación alguna, ya que se mantienen igual que en el periodo anterior; entre grupos ocupacionales se evidencia un incremento en el grupo profesional de 6 puestos más para el 2018 los cuales 2 son administrativos y 4 técnicos. Grupo Ocupacional Cuadro 10. INEC: Plazas por grupo ocupacional I semestre-2017 Pres. Ordinario 2018 Variaciones Cargos Fijos Servicios Especiales Cargos Fijos Servicios Especiales Cargos Fijos Servicios Especiales Administrativo Ejecutivo Profesional Servicios Superior Técnico TOTAL Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2018 INEC

19 1.6. Vinculación del POI 2018 con el PND DE INEC: Presupuesto ordinario 2018 Página 19 de 23 Se observa que en el Plan Operativo Institucional 2018, el INEC tiene cinco Objetivos estratégicos institucionales, siendo que para el 2018 el INEC está incorporando un nuevo objetivo estratégico, el cual se refiere a la estructura organizacional (No.3): 1) Lograr un mejor posicionamiento del INEC para favorecer su credibilidad institucional y su función rectora del SEN. 2) Poner a disposición de la sociedad productos estadísticos que confirmen el compromiso del INEC para la oportuna atención de las necesidades y requerimientos de información estadística georeferenciada. 3) Disponer de una estructura organizativa, humana y tecnológica sustentada en sistemas y procedimientos efectivos para generar un clima laboral orientado a ofrecer productos y servicios de calidad y excelencia. 4) Alcanzar un mayor desenvolvimiento de la comunicación, acceso y uso de la información estadística georeferenciada producida por el INEC y por los demás integrantes del SEN, para una mejor comprensión del desarrollo nacional por parte de la sociedad costarricense 5) Conseguir un mayor fortalecimiento financiero del INEC que le permita disponer de condiciones adecuadas de organización y funcionamiento para coadyuvar a ampliar la oferta de estadísticas y la calidad de las mismas. En el POI del ejercicio económico 2018, la entidad plantea un total de 45 metas (9 son de calidad y 36 de producción), que están distribuidas entre los programas sustantivos. En el siguiente cuadro se muestra la distribución presupuestaria de los recursos asignados a cada programa para el cumplimiento de metas sustantivas y administrativas: Cuadro 11. INEC: Distribución de Recursos Financieros por Programa y metas En millones de colones Programa Presupuestario Cantidad de Metas Metas POI Otras metas sustantivas Administración superior y Servicios de Apoyo Monto 01-Adminsitración superior y servicios de apoyo 0 0,0 0, , ,3 02-Rectoría Técnica de las Estadísticas Nacionales 4 37,0 145,1 182,1 03-Producción Estadística , , ,0 04-Difusión y Promoción de la Producción 2 125,9 163,1 289,0 TOTAL , , , ,4 Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2018 En el programa 02-Rectoría Técnica de las Estadísticas Nacionales se establecen 4 metas operativas, donde la meta No.1 no es una función estratégica para la institución, dado que es parte de su competencia institucional, por lo que es necesario revisar y definir si se mantiene en su plan estratégico, respecto a la meta No.3 sobre la Directriz Técnica, es importante que aclaren en qué etapa se debe encontrar para proceder con la divulgación de resultados estadísticos, la cual también va ligada a la meta No.4, por lo tanto, ambas deben ser revisadas.

20 Página 20 de 23 En el programa No.3 la institución reporta 39 metas, de las cuales únicamente a 9 les establece nivel de calidad de la producción estadística, razón por la cual, se insta a la institución a realizar los esfuerzos necesarios, para orientar las futuras programaciones para cubrir la totalidad de la producción. En cuanto al programa No.4, se observa que el INEC establece 2 metas las cuales son de producción, que están planteadas en forma segregada y el valor esperado se refiere a acciones de comunicación, donde no se observa claramente la relación que estas tienen con la difusión y promoción de estadísticas; además, se considera que las acciones de divulgación indicadas por la institución, forman parte del proceso productivo, por lo que están orientadas más a lo operativo que a lo estratégico, aspectos que deberá considerar la institución para futuras formulaciones. El INEC presenta la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) y la Ficha Técnica donde se establece el aporte de las metas institucionales a las metas y objetivos sectoriales del Plan Nacional de Desarrollo; sin embargo, es necesario reiterar que el INEC no cuenta con acciones en el PND. Para el 2018 el INEC cuenta con un proyecto de inversión inscrito en el Banco de Proyectos de Inversiones Públicas, el cual se denomina XI Censo Nacional de Población y VII de Vivienda 2020, con un costo de 871,36 millones conforme a la certificación AI remitida por MIDEPLAN al INEC con el oficio AI del 20 de setiembre de 2017.

21 Página 21 de 23 CAPITULO II: VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DIRECTRICES Se verificó el cumplimiento de lo estipulado en los Decretos Ejecutivos No H de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2018 y el No H de los Procedimientos y demás normativa aplicable, determinándose lo siguiente: 1. El presupuesto ordinario 2018 del INEC excede en 2.147,7 millones el gasto presupuestario máximo fijado a esa entidad en 9.540,7 millones. En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 13 del Decreto Ejecutivo No H y comunicado mediante STAP del 28 de abril de El INEC presentó la solicitud del gasto presupuestario máximo con el oficio GE , la cual se analizó, determinándose que los recursos se requieren para la ejecución de los siguientes proyectos: Estudio Económico de Empresas (EEE), Indicadores Múltiples de Conglomerados(MICS), Encuesta Nacional de Discapacidad (ENADIS), Encuesta de Habilidades, Censo Nacional de Población y Vivienda 2020; por lo que se autorizó ampliar en 1.736,25 millones el gasto presupuestario máximo 2018 vía oficio STAP del 24 de octubre de 2017; fijándose en ,95 millones el nuevo gasto presupuestario máximo 2018 del INEC. 3. Los restantes 411,43 millones, financiados con Superávit libre y Específico, se encuentran en trámite para ser sometidos a consideración del Poder Ejecutivo, por lo que no son considerados en este presupuesto ordinario En cuanto a la aplicación del superávit libre que realiza el INEC en el presupuesto ordinario 2018, se ajusta a lo establecido en el Decreto H y sus reformas. 5. La Relación de Puestos incorpora contenido para plazas, de las cuales 180 por cargos fijos y 944 plazas por Servicios Especiales (332 son nuevas), de ahí que el INEC debe solicitar su creación, por lo tanto, los recursos presupuestados y la utilización de las plazas queda supeditada a lo que resuelva la Autoridad Presupuestaria. 6. La institución no incorpora recursos pautados de acuerdo con Ley Orgánica del Sistema Nacional de Radio y Televisión Cultural (SINART).

22 Página 22 de 23 CAPITULO III: DISPOSICIONES 1. La diferencia entre las plazas presupuestadas y las autorizadas, obedece a que la institución incorpora recursos para financiar 332 nuevas plazas para el 2018, por lo que los recursos presupuestados, así como la autorización y utilización de las plazas, quedan supeditados a lo que resuelva la Autoridad Presupuestaria. 2. Se deben revisar y aclarar las siguientes observaciones relacionadas con el Plan Operativo Institucional, sobre las metas establecidas para los programas sustantivos: Programa 02-Rectoría Técnica de las Estadísticas Nacionales: Meta No.1: No es una función estratégica para la institución, dado que es parte de su competencia institucional, por lo que es necesario revisar y definir si se mantiene en su plan estratégico. Meta No.3: Es importante aclarar en qué etapa se debe encontrar la Directriz Técnica, para proceder con la divulgación de resultados estadísticos, la cual también va ligada a la meta No.4, por lo tanto, ambas deben ser revisadas. Programa 03-Producción Estadística: En reiteradas ocasiones se ha solicitado a la institución a realizar los esfuerzos necesarios, para cubrir la totalidad de metas a nivel de calidad de la producción, sin embargo, en la programación del 2018 no se observa dicho cambio. Al respecto, es importante que la institución considere este aspecto para futuras formulaciones. Programa 04-Difusión y promoción de la producción estadística: Las 2 metas establecidas son de producción, no obstante, no se observa claramente la relación que estas tienen con la difusión y promoción de estadísticas; además, se considera que las acciones de divulgación indicadas por la institución, forman parte del proceso productivo, por lo que están orientadas más a lo operativo que a lo estratégico, aspectos que deberá considerar la institución para futuras formulaciones. Finalmente, en un plazo de 10 días hábiles después de recibido este informe, el INEC deberá atender las disposiciones señaladas, y cuando corresponda, informar sobre las acciones que tomará y las fechas estimadas para su realización.

23 Página 23 de 23 BIBLIOGRAFÍA Instituto Nacional de Estadística y Censos. Presupuesto Ordinario 2018, Plan Operativo Institucional, correos electrónicos de los jerarcas de la Dirección Administrativa Financiera, de Recursos Humanos y Planificación. Instituto Nacional de Estadística y Censos. Ejecuciones presupuestarias a junio del Instituto Nacional de Estadística y Censos. Liquidaciones presupuestarias a diciembre del 2014, 2015 Y Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (2014). Plan Nacional de Desarrollo Alberto Cañas Escalante. San José, CR. Secretaria Técnica de la Autoridad Presupuestaria (2016). STAP Comunicado del gasto presupuestario máximo para el San José, CR. Ministerio de Hacienda. (2003). Clasificador de los Ingresos del Sector Público. Recuperado de Ministerio de Hacienda. (2008). Clasificador por Objeto del Gasto del Sector Público. Ministerio de Hacienda. (2014). Diccionario de Imputaciones Presupuestarias del Sector Público. de Ministerio de Hacienda. (2015). Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República, para el Ejercicio Económico del Recuperado de Elaborado por: Ana Rosa Pérez Vargas Analista Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria Revisado por: Olga Lacayo Monge Jefe Sectorial Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria