Consejo Nacional para Investigaciones Científicas y Tecnológicas (CONICIT)

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1 Consejo Nacional para Investigaciones Científicas y Tecnológicas (CONICIT) Informe Presupuesto Ordinario 2018 DE Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) Noviembre 2017

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3 Índice Resumen Ejecutivo... 1 Objetivo General... 2 Introducción... 2 Capítulo I Análisis Presupuesto Ordinario y POI Descripción General de la Entidad Análisis de los Ingresos Análisis de los Gastos Presupuestados Empleo y Salarios Vinculación del POI 2018 con el PND Capítulo II Verificación del cumplimiento de las Directrices Capítulo III Disposiciones Bibliografía... 20

4 Índice de Gráficos: Gráfico 1: CONICIT: Presupuesto de Ingresos Gráfico 2: CONICIT: Gasto presupuestado y ejecutado Índice de Tablas: Tabla 1: CONICIT: Programas presupuestarios y Presupuesto Tabla 2: CONICIT: Ingresos por Transferencias Corrientes... 6 Tabla 3: CONICIT: Estructura de Ingresos Presupuestados y tasas de variación... 8 Tabla 4: CONICIT: Comparativo del Ingreso Presupuestado Vs Ingreso Efectivo... 9 Tabla 5: CONICIT: Composición de las partidas de Estructura de Egresos... 9 Tabla 6: CONICIT: Comparativo del Presupuesto de Egresos y tasas de variación Tabla 7: CONICIT: Valoraciones Salariales de los puestos de confianza Tabla 8: CONICIT: Cantidad de puestos por cargos fijos Tabla 9: CONICIT: Comparativo del presupuesto y ejecución del gasto por partida... 14

5 Página 1 Resumen Ejecutivo El Consejo Nacional para Investigaciones Científicas y Tecnológicas tiene la función de promover el desarrollo de las ciencias y de la tecnología, para fines pacíficos, por medio de la investigación sistematizada o del acto creador. Así como, apoyar la gestión, la innovación y la transferencia científica y tecnológica y la generación de nuevo conocimiento, mediante el financiamiento de la investigación, la formación de recursos humanos especializados, la asesoría e información científica y tecnológica y otros servicios técnicos. El Presupuesto Ordinario para el periodo 2018 asciende a 3.899,1 millones, siendo la principal fuente de ingresos las transferencias otorgadas por el Gobierno Central a través del Ministerio de Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones, para gastos operativos, para el fondo de incentivos y para el fondo Programa de Apoyo a la Pequeña y Mediana Empresa, por un monto de 2.668,7 millones que representa el 68,4% del total de ingresos. Estos recursos se destinan en un 80% a los programas sustantivos: Promoción de la Ciencia, Tecnología e Innovación y Fondo de Incentivos ; y el restante 20% al Programa de Gestión Administrativa. En cuanto a los gastos, la partida más representativa, corresponde a Transferencias Corrientes por un monto de 2.617,6 millones, lo que significa un 67,1% del total de gastos, y muestra una tasa de crecimiento del 63,3% con respecto a lo presupuestado al tercer trimestre de Del monto presupuestado en la partida de Transferencias Corrientes, el 60% de los recursos se destinan al Programa 3: Fondos de Incentivos ( 2.357,4 millones), un 5,28% al Programa 1: Promoción a la Ciencia, Tecnología e Innovación y un 1,4% ( 54,5 millones) al Programa 2: Gestión administrativa. La ejecución del gasto se ubica entre el 86,3% a un 93,5% en el período comprendido del 2014 al 2016; siendo la partida con mayor presupuesto y ejecución, las Transferencias Corrientes, con un promedio del 95,6% en los últimos 3 años, lo cual es razonable que se destine la mayor cantidad de recursos para el cumplimiento de los objetivos institucionales. El Presupuesto Ordinario 2018, cumple con el gasto presupuestario máximo para el 2018 ( 4.228,6 millones), quedando un remanente por la suma de 329,5 millones, para presupuestar nuevos gastos. En cuanto a las plazas presupuestadas, se incorporan 48 puestos por cargos fijos, dato consistente con la cantidad de puestos autorizados para el año 2017.

6 Página 2 Objetivo General Realizar un análisis del presupuesto presentado por el Consejo Nacional para Investigaciones Científicas y Tecnológicas (CONICIT), con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y la vinculación del Plan Operativo Institucional con el Plan Nacional de Desarrollo Introducción De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos Ley Nº 8131 y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Salarial, Inversión y Endeudamiento. Asimismo, el artículo 2 de los Procedimientos para la aplicación y seguimiento de estas directrices, establece que las entidades públicas y los órganos desconcentrados presentarán a la STAP a más tardar el 30 de setiembre de cada año, copia del presupuesto para el siguiente ejercicio económico. Por lo anterior, esta Secretaría Técnica procedió a analizar el Presupuesto Ordinario 2018 y Plan Operativo Institucional; por lo que el presente estudio consta, de un primer capítulo donde se expone una descripción general de la institución, seguidamente con un análisis de la estructura y composición de los ingresos, así como el comportamiento de estos tanto lo presupuestado como lo efectivo para los períodos También incluye el análisis correspondiente a los egresos del 2018, así como la estructura y comportamiento de los gastos presupuestados y ejecutados para el período Como parte del análisis de los gastos se presenta un apartado sobre la vinculación del Plan Operativo Institucional (POI) con el Plan Nacional de Desarrollo (PND). Finalmente, el estudio concluye con la verificación del cumplimiento de las Directrices y de los procedimientos y demás normativa vigente y las respectivas disposiciones.

7 Página 3 Capítulo I. Análisis Presupuesto Ordinario y POI Descripción General de la Entidad El Consejo Nacional para Investigaciones Científicas y Tecnológicas (CONICIT) es una institución autónoma con personalidad jurídica y patrimonio propio, creada mediante la Ley No. 5048, del 09 de agosto de 1972, cuya función es "promover el desarrollo de las ciencias y de la tecnología, para fines pacíficos, por medio de la investigación sistematizada o del acto creador", con el fin de contribuir al progreso socioeconómico del país. Por su parte, la Ley de Promoción del Desarrollo Científico y Tecnológico, No. 7169, establece que el CONICIT apoyará la gestión, la innovación y la transferencia científica y tecnológica, así como la generación de nuevo conocimiento, mediante el financiamiento de la investigación, la formación de recursos humanos especializados, la asesoría e información científica y tecnológica y otros servicios técnicos. El Consejo está ubicado en el Sector de Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones; y tiene como misión, ser la Institución autónoma del Estado costarricense, técnicamente especializada en la ejecución de políticas nacionales y la promoción de acciones de gestión del financiamiento, información, evaluación y asesoría, orientada a fortalecer capacidades y sinergias entre los actores del sector de Ciencia, Tecnología e Innovación. Los objetivos estratégicos institucionales, los definen como: Mejorar la calidad de los servicios de promoción (gestión de líneas de financiamiento, gestión de la información, evaluación de capacidades técnicas de los actores y la asesoría técnica a empresas y unidades de investigación), mediante un servicio oportuno y eficiente al usuario, que simplifica los trámites y brinda una mejora continua. Mejorar la ejecución presupuestaria de la institución por medio del fortalecimiento de los procesos de planificación y presupuestos. Para el cumplimiento de sus fines institucionales señalados, para el 2018, cuenta con un presupuesto ordinario por un monto de 3.899,1 millones, distribuidos en sus tres programas presupuestarios; de los cuales dos son sustantivos y uno de apoyo. A continuación se muestra la asignación de recursos realizada a cada programa presupuestario:

8 Página 4 Tabla 1: CONICIT: Programas presupuestarios y Presupuesto 2018 ( en millones de colones y porcentajes ) Nombre del Programa Monto Participación relativa Promoción de la Ciencia, Tecnología e Innovación 776,4 19,9% Fondo de Incentivos 2.357,4 60,5% Gestión Administrativa 765,3 19,6% Total 3.899,1 100,0% Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2018 del CONICIT Los programas sustantivos se denominan: Promoción de la Ciencia, Tecnología e Innovación : cuya razón de ser, se basa en el fortalecimiento de las capacidades y sinergias entre los actores del sector de ciencia, tecnología e innovación por medio de los servicios de promoción de actividades científicas, tecnológicas y de innovación (gestión de líneas de financiamiento, la gestión de la información, la evaluación de capacidades técnicas de los actores y la asesoría técnica a empresas y unidades de investigación) para mejorar la calidad de vida de la población del país. Fondo de Incentivos, tiene como objetivo otorgar contenido financiero a los planes, programas y proyectos que se desarrollan en virtud del cumplimiento de los objetivos y políticas científicas y tecnológicas planteadas en los instrumentos de planificación institucional Por lo tanto, con estos fondos se financian becas, proyectos, actividades científicas como eventos en el país, asistencia a eventos internacionales, ferias, pasantías, cursos cortos entre otros. Asimismo, el programa de apoyo Gestión Administrativa, pretende la administración eficiente de los recursos humanos, financieros, materiales y tecnológicos institucionales para apoyar los servicios de promoción que presta el CONICIT a la comunidad científica y tecnológica del país.

9 Página Análisis de los Ingresos. Los recursos presupuestados para el ejercicio económico 2018 ascienden a 3.899,1 millones, generados por tres fuentes de financiamiento, siendo la más importante las transferencias corrientes, por un monto de 2.668,7 millones y que representa el 68,4% del total de ingresos. La segunda fuente de ingresos son los recursos de vigencias anteriores, por un monto de 1.180,5 millones, producto de remanentes de períodos anteriores. La tercer fuente de ingresos de menor importancia por su monto, corresponden a los No Tributarios ( 50,0 millones) por reintegros de efectivo, un 1,3% de los ingresos totales. Gráfico 1: CONICIT: Presupuesto de Ingresos 2018 (en millones de colones y porcentajes) 1,3% 30,3% Ingresos no tributarios 50,0 millones 68,4% Transferencias Corrientes 2.668,7 millones Recursos de Vigencias Anteriores 1.180,5 millones Fuente: STAP, con información suministrada por el CONICIT La Tabla 2 muestra la composición de las transferencias corrientes que dispondrá la institución para su gestión:

10 Página 6 Tabla 2: CONICIT: Ingresos por Transferencias Corrientes (En millones de colones y porcentajes) Detalle de Transferencias Corrientes Monto Participación Ley 5048 Recursos Propios 1.190,6 44,6% Ley 7169 Fondo Incentivos 1.135,0 42,5% Ley 8262 Fondo PROPYME 200,0 7,5% Ley 9028 Fondo Tabaco 100,0 3,7% Transferencias Corrientes a Instituciones Financieras (3% Propyme según Ley 8262) 42,7 1,6% Total 2.668,3 100,0% Fuente: STAP, con información suministrada por el CONICIT La principal fuente de financiamiento para el 2018, proviene de las transferencias otorgadas por el Gobierno Central a través del Ministerio de Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones (MICITT), según el siguiente detalle: 1. Ley No. 5048, la suma de 1.190,6 millones, para gastos operativos, como el pago de remuneraciones, materiales y suministros, como papel, cartón e impresos, materiales y productos eléctricos (tubos LED), repuestos para vehículos y útiles y materiales y oficina. También para el pago de servicios para cumplir con las obligaciones contractuales que la institución contrae con personas físicas o jurídicas por la prestación de servicios de diversa naturaleza como servicios de mensajería, limpieza, seguridad, médico de empresa y mantenimiento del edificio. Así como para el pago por los servicios públicos y de mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información. 2. Ley No Fondo de Incentivos por 1.135,4 millones, para el cumplimiento de compromisos adquiridos a la fecha y que no se concreten en diciembre del 2017, así como el financiamiento de nuevas ayudas según convocatorias de becas de pre y posgrado, proyectos de investigación científica y tecnológica, participación y organización de actividades científicas y tecnológicas y financiamiento a empresas productivas de bienes y servicios, públicas y privadas. 3. Ley No Fondo PROPYME, por un monto de 200,0 millones, Recursos que son transferidos al Fideicomiso CONICIT/BANCREDITO, aprobado por la Contraloría General de la República, según oficio del 20 de diciembre del 2002, de conformidad con lo establecido por la misma Ley. Dichos recursos son para atender el desarrollo tecnológico e innovación en las pequeñas y medianas empresas del país.

11 Página 7 4. Ley No.9028 Ley General del Control del Tabaco y sus Efectos Nocivos en la Salud, por la suma de 100,0 millones, que se utilizarán para financiar proyectos de investigación que generen nuevos conocimientos y desarrollo de tecnologías para contribuir a mejorar la toma de decisiones en salud en lo referente al tema del tabaco y problemas de salud relacionados; así como desarrollar actividades de divulgación y socialización de la ciencia y la tecnología en salud referente a dicho tema. Los montos presupuestados por la entidad para estos últimos tres fines descritos, coinciden parcialmente con los incorporados en el Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República, para el Ejercicio Económico del 2018; mostrando las siguientes diferencias: Los recursos provenientes de la Ley No.7169 del Fondo de Incentivos, por 1.030,7 millones y el CONICIT considera un monto mayor de 1.135,4 millones. Los recursos provenientes de la Ley No del Fondo Tabaco, no fueron considerados en el Proyecto de Ley del presupuesto de la República mientras que el CONICIT incorporó un monto de 100,0 millones. Sin embargo, se tendrá certeza de los montos definitivos hasta que la Ley sea aprobada por la Asamblea Legislativa. Por otra parte, los recursos de Transferencias Corrientes de Instituciones Públicas Financieras ascienden a 42 millones, los cuales provienen de lo dispuesto en la Ley No. 8262, la cual asigna un 3% de cada proyecto aprobado con recursos del PROPYME, para que cree y aplique los mecanismos que aseguren la administración, la promoción, la evaluación, el control y el seguimiento de los proyectos presentados a este al PROPYME. La segunda fuente de financiamiento del CONICIT, corresponde a los Recursos de Vigencias anteriores, por un monto total de 1.180,5 millones, que representa el 30,3% del total de los ingresos. El superávit libre, por la suma de 82,1 millones, se destinará para bienes duraderos un monto por 18,0 millones y lo restante ( 64,1 millones) para gasto operativo, contraviniendo lo establecido en el Decreto No H, por lo que la institución deberá efectuar los ajustes correspondientes. El superávit específico, por un monto 1.098,3 millones, de los cuales 26,3 millones se destinarán para hacer frente al pago del Tecnológico de Cartago para el estudio del Plan Estratégico de Tecnología, de Información y Comunicaciones que se concluye en el Los restantes recursos 1.072,0 millones, provienen del Fondo de Incentivos, Ley No.7169, y que se destinarán para saldar las cuentas de los beneficiarios físicos y

12 Página 8 jurídicos, adquiridos en ejercicios anteriores, así como para la colocación de nuevos incentivos. La tercera fuente de ingresos son los recursos por reintegros en efectivos, que se presupuesta para el 2018, la suma de 50,0 millones, los cuales son utilizados para el Fondo de Incentivos, para el cumplimiento de los compromisos y el financiamiento de nuevas ayudas de becas. La tabla N 3, muestra la estructura y la participación relativa de los ingresos presupuestados de los períodos del 2014 al 2018, donde se observa que la estructura de los ingresos es congruente con la del 2018, en el sentido de que la principal fuente de financiamiento de la institución proviene de las transferencias corrientes del Gobierno Central, producto de los recursos provenientes de las Leyes No. 5048, No.7169, No.8262, No.9028; cuya aplicación de los recursos se mencionó en los párrafos anteriores de este apartado. Tabla 3: CONICIT: Estructura de Ingresos Presupuestados y tasas de variación Periodo (en porcentajes) Detalle PARTICIPACION RELATIVA TASAS DE VARIACIÓN INGRESOS /14 16/15 17/16 18/17 Ingresos Corrientes 1.912, , , , ,7 10,4% 12,7% 11,8% 2,2% Ingresos No Tributarios 12,0 0,0 0,0 0,0 50,0-100,0% 0,0% 0,0% 0,0% Transferencias Corrientes 1.900, , , , ,7 11,1% 12,7% 11,8% 0,4% Financiamiento 1.298,1 148,6 343,5 320, ,5-88,5% 131,1% -6,7% 268,4% Recursos de Vigencias Anteriores 1.298,1 148,6 343,5 320, ,5-88,5% 131,1% -6,7% 268,4% Superávit Libre 97,7 143,3 171,4 306,9 82,1 46,6% 19,6% 79,1% -73,2% Superávit Específico 1.200,3 5,3 172,1 13, ,3-99,6% 3123,7% -92,2% 8066,1% Total Ingresos 3.210, , , , ,1-29,6% 20,4% 9,5% 30,9% Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2018, Liquidaciones Presupuestarias de los años 2014 a 2016 y la ejecución al III trimestre 2017 del CONICIT También se observa que en términos absolutos, el total de ingresos presupuestados ha aumentado, debido principalmente a las transferencias corrientes, y que obedecen a los porcentajes que establecen las leyes sobre los recursos que deben transferirse al CONICIT; pero la tasa de variación es cada vez menor; a excepción del 2018, período que muestra una tasa de crecimiento mayor debido al el incremento en el superávit específico. La Tabla N 4, muestra los ingresos presupuestados y efectivos para el período :

13 Página 9 Tabla 4: CONICIT: Comparativo del Ingreso Presupuestado Vs Ingreso Efectivo Periodo (en millones de colones y porcentajes) Detalle PARTICIPACION RELATIVA TASAS DE VARIACIÓN INGRESOS /14 16/15 17/16 18/17 Ingresos presupuestados 3.210, , , , ,1-29,6% 20,4% 9,5% 30,9% Ingresos efectivos 3.149, , , ,2-24,9% 16,7% -13,1% Porcentaje de Ejecución 98,1% 104,7% 101,4% 80,6% Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2018, Liquidaciones Presupuestarias de los años 2014 a 2016 y la ejecución al III trimestre 2017 del CONICIT Se observa que los ingresos efectivos con respecto a lo presupuestado no muestran diferencias significativas para los años 2014 al Análisis de los Gastos Presupuestados. En la tabla se muestra la estructura de gastos del CONICIT para su presupuesto de egresos para el año 2018, por un monto total de 3.899,1 millones: Tabla 5: CONICIT: Composición de las partidas de Estructura de Egresos 2018 (en millones de colones y porcentaje) Partida Presupuestaria Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2018 Monto Participación % Remuneraciones 1.082,8 27,8% Servicios 173,4 4,4% Materiales y Suministros 7,3 0,2% Bienes Duraderos 18,0 0,5% Transferencias Corrientes 2.617,6 67,1% Total general 3.899,1 100,0% Se procede analizar las partidas presupuestarias de acuerdo a su participación relativa del total de egresos del Presupuesto Ordinario 2018; con respecto a la partida de Remuneraciones se analiza en el apartado Empleo y Salario de este informe. Además se considera el comportamiento histórico para el período proyectado, así como las tasas de variación de las principales partidas, las cuales se muestran en la siguiente tabla:

14 Página 10 Tabla 6: CONICIT: Comparativo del Presupuesto de Egresos y tasas de variación Periodo (en millones de colones y porcentajes) Partida Presupuestaria Período Tasas de Variación /214 16/15 17/16 18/17 Remuneraciones 962, ,1 901,7 990, ,8 6,2% -11,8% 9,9% 9,3% Servicios 170,6 224,9 242,7 288,3 173,4 31,8% 7,9% 18,8% -39,9% Materiales y Suministros 5,6 7,7 6,3 9,1 7,3 37,0% -18,1% 45,0% -20,3% Intereses y Comisiones 6,9 0,0 0,0 0,0 0,0-100,0% 0,0% 0,0% 0,0% Bienes Duraderos 823,1 98,9 79,7 77,9 18,0-88,0% -19,5% -2,2% -76,9% Transferencias Corrientes 1.241,9 902, , , ,6-27,3% 65,3% 7,4% 63,3% Cuentas Especiales 0,1 4,2 0,0 10,9 0,0 4577,8% -100,0% 0,0% -100,0% Total general 3.210, , , , ,1-29,6% 20,4% 9,5% 30,9% Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2018, Liquidaciones Presupuestarias de los años 2014 a 2016 y la ejecución al II trimestre 2017 del CONICIT Transferencias La partida más representativa en el Presupuesto Ordinario 2018, corresponde a Transferencias Corrientes por un monto de 2.617,6 millones, lo que significa un 67,1% del total de gastos, y muestra una tasa de crecimiento del 63,3% con respecto a lo presupuestado al tercer trimestre de Estos recursos son del Fondo de Incentivos, y se transfieren a diferentes entidades y personas. La entidad no presenta un detalle de las mismas, debido que por ser fondos que se otorgan por medio de convocatorias que hace el Ministerio de Ciencia Tecnología y Telecomunicaciones (MICITT), la adjudicación de los recursos pasa por un proceso de evaluación y aprobación tanto del MICITT como del CONICIT; no puede existir una lista previa de beneficiarios, por cuanto se desconoce quién va a solicitar los recursos en cada convocatoria. Servicios Para el 2018, se presupuesta un monto de 173,4 millones, que representa un 4,4% del presupuesto total. Del monto presupuestado, se destinan 103,2 millones, para cumplir con obligaciones contractuales por la prestación de servicios de mensajería, limpieza, seguridad, médico de empresa y mantenimiento del edificio, el pago de servicios públicos y mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información. También, se destina un monto de 37,8 millones para servicios de gestión y apoyo, para cubrir la contratación de evaluadores pares, para evaluación de proyectos de PROPYME,

15 Página 11 así como la contratación de servicios de desarrollo de sistemas de evaluación con participación de expertos externos y sistemas de control interno; para gasto de capacitación al personal y patrocinio de un stand institucional en actividades que contribuyan a promover la ciencia y tecnología, así como el pago de los seguros del equipo electrónico, edificios, planta eléctrica, mobiliario y automóviles; entre otros gastos. Bienes Duraderos El CONICIT, presupuesta en esta partida la suma de 18,0 millones, que representa el 0,5% del total de Egresos. Dichos recursos son para la compra de 2 CPU, 4 estaciones portátiles, 1 scanner y 1 impresora multifuncional y a color para la impresión de material de calidad que se requiera para alguna actividad de la institución. Además, se requiere renovar el antivirus para usuarios y Panda GateDefender por 24 meses, PDF converter y de ZEXTRAS para 110 buzones de zimbra para la administración del correo electrónico y para adquirir e instalar 20 licencias de Adobe Acrobat Pro DC a los colaboradores que trabajarán en la implementación del expediente electrónico. Materiales y Suministros En esta partida se incluyen 7,3 millones, que representa el 0,2% del presupuesto total. Dichos recursos se destinarán para la compra de productos de papel, cartón e impresos, materiales y productos eléctricos, repuestos para vehículos, útiles y materiales de oficina; el pago de combustibles y lubricantes de los vehículos institucionales que se utilizan para atender las diferentes actividades de evaluación, seguimiento y otras en las que participa o promueve el CONICIT.

16 Página Empleo y Salarios La partida de Remuneraciones es segunda más representativa de todo el presupuesto, en ella se registran los sueldos y salarios del personal tanto del programa de apoyo como los sustantivos. Contempla las remuneraciones salariales básicas al personal permanente del CONICIT, así como los incentivos salariales y contribuciones a la seguridad social. Para el 2018, representa el 27,8% del presupuesto Ordinario, un 9,3% más que el presupuesto modificado al 30 de setiembre de 2017, cuyo incremento se debe principalmente a que la institución está incorporando una estimación de costo de vida del 1,8465% por semestre a la base, además que el CONICIT, está dando contenido económico a algunos puestos que están siendo estudiados para una posible reasignación. La aplicación del costo de vida, queda sujeta a lo que decrete el Poder Ejecutivo y a los acuerdos que emita la Autoridad Presupuestaria para dichos períodos. Incorpora 48 puestos por cargos fijos, dato consistente con la cantidad de puestos autorizados para el año 2017, según Acuerdo 11810, tomado por la Autoridad Presupuestaria en la sesión ordinaria No , del 28 de abril de Estos puestos no están dentro del Régimen de Servicio Civil, sino que están homologados al Sistema de clasificación y valoración de puestos que se aplica en dicho Régimen. Incluye 4 puestos de confianza, siendo estos el de Secretario Ejecutivo, Auditor, Chofer de Confianza y Asesor Profesional, los cuales son valorados por la Autoridad Presupuestaria. De la revisión efectuada de la relación de puestos, se determinó que los salarios reportados de los puestos de confianza antes descritos, en la columna denominada Vigente, no coinciden con el salario establecido por la Autoridad Presupuestaria, según el siguiente detalle: Tabla 7: CONICIT: Valoraciones Salariales de los puestos de confianza establecidos por la Autoridad Presupuestaria Detalle I Semestre 2017 II Semestre 2017 N de Acuerdo de AP Salario N de Acuerdo de AP Salario Secretario Ejecutivo , ,0 Auditor , ,0 Asesor profesional , ,0 Chofer , ,0 Fuente: STAP con información propia.

17 Página 13 Ante consulta telefónica al respecto, el CONICIT, explicó el procedimiento utilizado para la proyección de los salarios para el 2018, indicando que ajustarían el nombre de las columnas para que no se preste a confusión. Esta Secretaría Técnica queda en la espera de dicha información, que incluya el procedimiento utilizado para la proyección y los ajustes correspondientes; así como el detalle de los salarios que han devengado los titulares nombrados en dichos puestos. Para la preparación de la información, deberán considerar lo solicitado en su oportunidad en el punto 11 y 12 del STAP- CIRCULAR : ( ) 11. Relación de Puestos del 2018, incluyendo cargos fijos y servicios especiales (agrupando los puestos de confianza, confianza subalternos y fiscalización superior), detallando el número de puesto, clasificación, salario base vigente (primer semestre 2017) y cada uno de los pluses salariales, el porcentaje o monto que corresponda y el fundamento legal de los mismos. 12. Resumen de la Relación de Puestos incluyendo cargos fijos y servicios especiales (cantidad de puestos según grupo ocupacional y clasificación), detallando salario base vigente (primer semestre 2017) y el propuesto (con previsión para incrementos semestrales por costo de vida 2018), así como los montos de los pluses salariales correspondientes en términos globales. Adicionalmente, de existir variación en la cantidad de puestos del Presupuesto Ordinario , justificar las diferencias. ( ). La tabla No. 8, muestra la estructura ocupacional del CONICIT: Tabla 8: CONICIT: Cantidad de puestos por cargos fijos Según desglose por grupo ocupacional (Datos absolutos) Grupo Ocupacional Cantidad de Puestos Superior 2 Ejecutivo 9 Profesional 24 Técnico 6 Administrativo 6 Servicio 1 Total 48 Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2018, del CONICIT

18 Página 14 Gasto Presupuestados y Ejecutado en el período (estimado) y su comportamiento. La Tabla No.9, muestra el presupuesto y la ejecución del gasto total para el período comprendido entre el 2014 al 2017: Tabla 9: CONICIT: Comparativo del presupuesto y ejecución del gasto por partida Periodo (en millones de colones y porcentajes) Partida Presupuestaria Proyectado Prom. Ejec. Presup Ejec. % Ejec. Presup Ejec. % Ejec. Presup Ejec. % Ejec. Presup Ejec. % Ejec Remuneraciones 962,6 899,3 93,4% 1.022,1 913,9 89,4% 901,7 896,8 99,5% 990,8 902,1 91,0% 94,1% Servicios 170,6 99,9 58,6% 224,9 123,0 54,7% 242,7 160,8 66,3% 288,3 152,6 52,9% 59,8% Materiales y Suministros 5,6 5,5 97,2% 7,7 4,7 61,3% 6,3 4,9 77,1% 9,1 4,1 45,3% 78,5% Intereses y Comisiones 6,9 6,9 100,0% 0,0 0,0 0,0% 0,0 0,0 0,0% 0,0 0,0 0,0% 33,3% Bienes Duraderos 823,1 761,5 92,5% 98,9 24,8 25,1% 79,7 39,6 49,7% 77,9 1,0 1,3% 55,8% Transferencias Corrientes 1.241, ,9 98,9% 902,2 885,2 98,1% 1.491, ,1 89,7% 1.602, ,2 76,9% 95,6% Cuentas Especiales 0,1 0,0 0,0% 4,2 0,0 0,0% 0,0 0,0 0,0% 10,9 0,0 0,0% 0,0% Total general 3.210, ,0 93,5% 2.260, ,5 86,3% 2.722, ,2 89,6% 2.979, ,9 77,0% 89,8% Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2018, Liquidaciones Presupuestarias de los años 2014 a 2016 y la ejecución al III trimestre 2017 del CONICIT La ejecución del gasto se ubica entre el 86,3% a un 93,5% en el período comprendido desde el 2014 al 2016; siendo la partida con mayor presupuesto y ejecución, las Transferencias Corrientes. Para el 2017 se proyecta una ejecución del 77% de lo presupuestado. Esta partida presenta un promedio de ejecución del 95,6% en los últimos 3 años ( ) lo cual es razonable ya que la mayor parte de los recursos están destinados al cumplimiento de sus objetivos estratégicos. Para el 2017, se proyecta una ejecución del 77,0%, para el 2017; lo cual es razonable debido a la naturaleza de la entidad por la que fue creada. A continuación, se presenta el siguiente gráfico donde se visualiza el comportamiento de las tasas de variación:

19 Página 15 Gráfico 2: CONICIT: Gasto presupuestado y ejecutado Periodo ( tasas de variación ) 60,0% 40,0% 20,0% 25,0% 20,4% 9,5% 0,0% -20,0% 15/14 16/15 17/16-29,6% -6,0% Ejecutado Presupuestado -40,0% -60,0% -35,0% -80,0% Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2018, Liquidaciones Presupuestarias de los años 2014 a 2016 y la ejecución al III trimestre 2017 del CONICIT Como puede observarse en el gráfico anterior, en el 2015, la tasa de variación del gasto efectivo disminuye más que lo presupuestado, reflejando problemas de ejecución, con respecto al Asimismo, en el 2016, se observa una leve mejoría en la ejecución del gasto (25%) con respecto al presupuesto (20,4%), lo que podría atribuirse al rezago de pagos arrastrados en el En el presente período, se proyecta una situación similar a la del 2015 ya que el presupuesto total crece más que la ejecución, evidenciando problemas de ejecución. Este comportamiento se da principalmente por las bajas ejecuciones de las partidas de Servicios y Bienes Duraderos.

20 Página Vinculación del POI 2018 con el PND El artículo 4 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos señala que el Plan Nacional de Desarrollo (PND) constituirá el marco global que orientará los planes operativos institucionales, a su vez el artículo 31 inciso a) dispone que: el presupuesto debe reflejar las prioridades y actividades estratégicas del Gobierno, así como los objetivos y las metas del Plan Nacional de Desarrollo. El CONICIT forma parte del Sector de Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones (MICITT). En el Plan Nacional de Desarrollo Alberto Cañas Escalante , a la institución le correspondió la participación en el proyecto sectorial Sistema Digital de Integración de Ciencia, Tecnología e innovación Costarricense, en el establecimiento del Módulo de Recurso Humano en ciencias, Tecnología e innovación. En concordancia con lo anterior, mediante el oficio MICITT-DM-OF del 22 de setiembre del 2017, el Ministro Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones (rector del sector), indica que ( ) la institución a su cargo no establece compromisos directos con el Plan Nacional de Desarrollo Albert Cañas Escalante PND para el 2018, ya que e acuerdo con lo programado es compromiso establecido en el PND se alcanzará y concluirá en el Por lo anterior, se dictamina que la programación establecida en el POI 2018 del Consejo Nacional de Investigaciones Científicas y Tecnológicas (CONICIT) plantea el desarrollo de programas en fomento de la temática de ciencia, tecnología e innovación. Por lo tanto se brinda el aval de vinculación.

21 Página 17 Capítulo II. Verificación del cumplimiento de las Directrices Con respecto al proceso de verificación del cumplimiento de lo estipulado Decreto Ejecutivo N H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para Entidades Públicas, Ministerios y Órganos Desconcentrados, según corresponda, cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria para el año 2018 y sus Procedimientos (Decreto H), se obtiene: 1. Los recursos incorporados por concepto de Transferencias, coinciden parcialmente con los montos asignados en el proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario de la República y específicamente los recursos provenientes de la Ley 7169 Fondo Incentivos, registra un monto de 1.030,7 millones para el CONICIT, mientras que la entidad lo presupuestó en 1.135,4 millones. Además presupuestó ingresos por 100,0 millones de la Ley No Fondo Tabaco, recursos que no se incorporaron en el citado Proyecto de Ley. 2. Los gastos financiados con recursos provenientes del superávit libre cumplen parcialmente con lo indicado en el artículo 7 del Decreto Ejecutivo No H y sus reformas; ya que del monto incorporado por 82,1millones, destina 64,1 millones para gastos operativo, contraviniendo lo dispuesto en el citado Decreto. 3. El Presupuesto Ordinario del 2018, por un monto de 3.899,1 millones, cumple con el gasto presupuestario máximo ( 4.228,6 millones), comunicado a través del oficio STAP , quedando un remanente para presupuestar nuevos gastos por 329,5 millones. 4. La institución no presupuestó gastos en las subpartidas de Información y Publicidad y propaganda, por lo que no incumple con la Ley No El CONICIT le correspondió la participación en el proyecto sectorial Sistema Digital de Integración de Ciencia, Tecnología e innovación Costarricense, en el establecimiento del Módulo de Recurso Humano en ciencias, Tecnología e innovación., que se concluirá en el 2017; por lo tanto, de acuerdo con lo programado, para el 2018, el CONICIT, no establece compromisos directos con el Plan Nacional de Desarrollo Alberto Cañas Escalante PND Por lo anterior, el Ministerio de Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones (MICITT), mediante oficio MICITT-DM-OF , ( ) dictamina que la programación establecida en el POI 2018 del Consejo Nacional de Investigaciones Científicas y Tecnológicas (CONICIT) plantea el desarrollo de programas en fomento de la temática de ciencia, tecnología e innovación. Por lo tanto se brinda el aval de vinculación.

22 Página La Relación de Puestos, incorpora contenido para 48 plazas por cargos fijos, mostrando inconsistencias en los salarios de los puestos de confianza, con respecto a los establecidos por la Autoridad Presupuestaria. 7. La entidad cumple con el envío de las ejecuciones presupuestarias al III trimestre, así como de los informes de títulos, conciliaciones, flujo de caja, del mes de octubre 2017, nivel de empleo del I semestre 2017 y su inclusión en el SICCNET.(artículos 3, 4, 5 y 6 de los Procedimientos).

23 Página 19 Capítulo III. Disposiciones 1. Los ingresos incorporados por concepto de las Transferencias Corrientes, coinciden parcialmente con los montos asignados en el en el proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario de la República y los presupuestos ordinarios de las entidades 2018, específicamente los recursos provenientes de la Ley 7169 Fondo Incentivos, ya que registra un monto 1.030,7 millones, mientras que la entidad lo presupuestó por 1.135,4 millones. Además presupuestó ingresos por 100,0 millones de la Ley No Fondo Tabaco, recursos que no se incorporaron en el citado Proyecto de Ley, por lo que el CONICIT deberá realizar los ajustes correspondientes. 2. De la revisión efectuada a la Relación de Puestos, se determinó inconsistencias en los salarios de los puestos de confianza, con respecto a los establecidos por la Autoridad Presupuestaria, por lo que deberán: Remitir el procedimiento utilizado para la proyección 2018 y los ajustes correspondientes en la nomenclatura de las columnas de los cuadros utilizados. Indicar, si los salarios que han devengado los titulares nombrados en dichos puestos, se ajustan a lo establecido por la Autoridad Presupuestaria. Para la preparación de la información, deberán considerar lo solicitado en su oportunidad en el punto 11 y 12 del STAP- CIRCULAR La información anterior, deberá ser remitida a esta Secretaría Técnica a más tardar 10 días hábiles posteriores a la fecha en que se recibe el presente informe.

24 Página 20 Bibliografía Consejo Nacional para Investigaciones Científicas y Tecnológicas. Presupuesto Ordinario y Plan Operativo Institucional San José, CR. Consejo Nacional para Investigaciones Científicas y Tecnológicas. Informe de ejecución presupuestaria al 30 de setiembre de San José, CR. Ministerio de Hacienda (2017). Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2018 y sus Procedimientos. San José, CR. Secretaria Técnica de la Autoridad Presupuestaria (2017). STAP Comunicado del gasto presupuestario máximo para el San José, CR. Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (2014). Plan Nacional de Desarrollo Alberto Cañas Escalante. San José, CR. Contraloría General de la República, Sistema de información sobre planes y presupuestos (SIPP). San José, CR. Elaborado por: Ana Berta Escobar Briceño Analista Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria