Centro Costarricense de Producción Cinematográfica (CCPC) DE Informe Presupuesto Ordinario 2017

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1 Centro Costarricense de Producción Cinematográfica (CCPC) DE Informe Presupuesto Ordinario 2017 Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) Noviembre 2016

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3 Página 3 de 22 ÍNDICE OBJETIVO GENERAL... 5 RESUMEN EJECUTIVO... 6 INTRODUCCIÓN... 8 I. ANALISIS PRESUPUESTO ORDINARIO Y POI Descripción General de la Entidad Análisis de los ingresos Estructura presupuestaria de los Ingresos para el Comportamiento que presentan las diferentes fuentes de ingresos presupuestadas Análisis de los gastos Estructura presupuestaria de los Gastos para el Gastos ejecutados versus los gastos presupuestados Empleo y Salarios Vinculación del POI 2017 con el PND II. VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DIRECTRICES III. DISPOSICIONES BIBLIOGRAFÍA... 22

4 Página 4 de 22 ÍNDICE DE GRÁFICOS Gráfico 1CCPC: Presupuesto de Ingresos Gráfico 2 CCPC: Ingresos Presupuestados y Efectivos Gráfico 3 CCPC: Variaciones de Ingresos Corrientes Gráfico 4 CCPC: Estructura de Gastos Presupuestado Gráfico 5 CCPC: Comportamiento de Gastos Presupuestados Gráfico 6 CCPC: Gastos Totales Presupuestados y Efectivos ÍNDICE DE CUADROS Cuadro 1 CCPC: Estructura Programática... 9 Cuadro 2 CCPC: Grupo Ocupacional Cuadro 3 CCPC: Comparativo de Relación de Puestos... 17

5 Página 5 de 22 OBJETIVO GENERAL Realizar un análisis del presupuesto presentado por el Centro Costarricense de Producción Cinematográfica, con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y su alineación al logro de los objetivos, las prioridades institucionales, el Plan Operativo Institucional y del Plan Nacional de Desarrollo.

6 Página 6 de 22 RESUMEN EJECUTIVO De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, Ley No y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Salarial, Inversión y Endeudamiento, se procede a analizar el Presupuesto Ordinario del Centro Costarricense de Producción Cinematográfica (CCPC) del periodo 2017, que asciende a 1.803,0 millones. Del estudio efectuado sobre los ingresos presupuestados 2017, se determina que la principal fuente de financiamiento la constituyen las Transferencias corrientes provenientes del Gobierno Central en 99,7% ( 1.798,0 millones) y el restante 0,3% corresponde a Venta de Bienes y Servicios ( 5,0 millones). Para el año 2017 no se observan cambios significativos en cuanto a la composición de los ingresos con respecto a los años anteriores; sin embargo, muestra un crecimiento del 4,5% ( 77,0 millones). Dicho crecimiento se debe al incremento de los ingresos provenientes de transferencias corrientes por 329,1 millones, no obstante, se muestra una disminución en los ingresos de Financiamiento de 252,1 millones, ya que no se presupuestan Recursos de Vigencias anteriores. Los ingresos corrientes presentaron comportamientos crecientes entre los años de 102,7% ( 985,2 millones); mientras que entre los años tuvieron una disminución de 24,2% ( 470,6 millones), lo anterior obedece a una disminución en las Transferencias Corrientes y presenta un crecimiento de 22,3% ( 329,1 millones). Los gastos para el 2017 tienen como principal componente la partida de Servicios con un peso relativo del 61,3% del presupuesto total ( 1.105,2 millones), le sigue Transferencias Corrientes con 20,0% ( 360,9 millones) y el restante 18,7% de los recursos se distribuyen en las partidas presupuestarias de Remuneraciones (14,3%), Bienes Duraderos (3,3%) y Materiales y Suministros (1,1%). A nivel de los totales la ejecución promedio del 2013 a 2016 es de 78,5%, es decir que el Centro no ejecuta alrededor de un 21,5% de los recursos que presupuesta. El CCPC considera 13 plazas en la relación de puestos (RP) para el 2017, todas por cargos fijos, misma que es consistente con la cantidad de plazas indicada en el Acuerdo No.11339, de la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No , celebrada el día 30 de mayo del De acuerdo a la Matriz Anual de Programación y Presupuesto (MAPP 2017), el Centro establece 5 objetivos estratégicos; el primero contribuye directamente al logro de las metas establecidas en el Plan Nacional de Desarrollo (PND) Alberto Cañas Escalante y los restantes al logro de los objetivos del programa presupuestario, a saber: Impulsar un desarrollo desconcentrado y articulado de las artes escénicas, musicales, plásticas, audiovisuales y literarias, que incentiven la participación de todos los sectores de población. Realizar Giras de Extensión Cultural para llevar a las diferentes comunidades fuera del Gran Área Metropolitana; largometrajes de ficción, documentales, animaciones y corto

7 Página 7 de 22 metrajes costarricenses; así como talleres, ciclos de cine, conversatorios, charlas, festivales de cine; para difundir la producción audiovisual y cinematográfica nacional al público. Promover la participación de proyectos audiovisuales y cinematográficos nacionales en el fondo IBERMEDIA, Doc TV y el fondo El Fauno; a fin de que se aumente la producción audiovisual costarricense. Registrar por medios audiovisuales a personajes, costumbres, acontecimientos culturales y políticos que contribuyan con la conformación de nuestra identidad, para poner esas imágenes y testimonios a disposición del público. Facilitar a los usuarios el acceso al Archivo de la Imagen, con el propósito de dar a conocer la memoria fílmica costarricense. Por último se verificó el cumplimiento de lo estipulado en las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2017 y sus Procedimientos y se determinó que el Presupuesto Ordinario 2017 cumple con el monto del gasto presupuestario máximo comunicado en el oficio STAP de fecha 27 de abril de 2016, quedando un saldo a presupuestar de 4.750,9 millones.

8 Página 8 de 22 INTRODUCCIÓN El presente documento muestra los resultados del estudio realizado por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) en relación al Presupuesto Ordinario 2017 y el respectivo Plan Operativo Institucional (POI), remitidos por el Centro Costarricense de Producción Cinematográfica. Lo anterior, en concordancia con las competencias establecidas en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, No.8131 y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) órgano ejecutivo de la Autoridad Presupuestaria, dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades públicas y órganos desconcentrados cubiertas por su ámbito. Con el fin de verificar el cumplimiento de las disposiciones contempladas en los Decretos Ejecutivos No H y No H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2017 y sus Procedimientos, dirigidas a las entidades que se encuentran dentro del ámbito de la AP, así como de la orientación al logro de las prioridades y objetivos estratégicos institucionales y del Gobierno a través de su vinculación con las metas del Plan Nacional de Desarrollo Alberto Cañas Escalante. El estudio efectuado inicia con una breve referencia al contexto general del Centro, en cuanto al sector al que pertenece, su naturaleza, misión, base legal, estructura presupuestaria, los servicios que genera, beneficiarios, entre otros aspectos. Luego se analiza el Presupuesto Ordinario 2017 en lo que respecta a sus fuentes de financiamiento, la asignación de los recursos a los diferentes gastos y al desarrollo de proyectos de inversión previstos para dicho periodo, mediante un estudio comparativo en relación con periodos anteriores, así como a nivel de los bienes y servicios entregados a la ciudadanía. Seguidamente, se hace referencia a la vinculación del presupuesto y el POI a los objetivos, indicadores, metas y actividades del PND Por último se presentan los resultados del proceso de verificación del cumplimiento de las directrices y procedimientos para el periodo 2017 y las disposiciones a atender por parte de la entidad.

9 Página 9 de 22 I. ANALISIS PRESUPUESTO ORDINARIO Y POI Descripción General de la Entidad. El CCPC es una institución técnica y cultural especializada del Estado, creada para fomentar y desarrollar la producción y la cultura cinematográfica nacional, de acuerdo a la Ley No.6158 Creación Centro Costarricense de Producción Cinematográfica del 25 de noviembre de Está adscrita al Ministerio de Cultura y Juventud (MCJ), cuenta con personería jurídica de derecho público e independencia en el ejercicio de sus funciones, dentro de los planes nacionales de desarrollo y las disposiciones de su ley de creación. Conforme al POI para el 2017, el CCPC define como misión fomenta la producción, la difusión y la cultura cinematográfica nacional e internacional, por medio de la realización de actividades y la elaboración de estrategias que impactan al sector audiovisual y a la ciudadanía. Para llevar a cabo la gestión institucional, el Centro cuenta con una estructura programática compuesta por dos programas: uno de apoyo denominado Administración Central y otro sustantivo Divulgación y Fomento Audiovisual, cuya participación relativa para el Presupuesto 2016 se muestra en el siguiente cuadro: Cuadro 1 CCPC: Estructura Programática, Presupuesto Ordinario 2017 (en millones de colones y porcentaje) Programas Monto Participación Relativa Administración Central 484,3 26,9% Divulgación y Fomento Audiovisual 1.318,7 73,1% Total Egresos 1.803,0 100,0% Fuente: STAP con base en el Presupuesto Ordinario 2017 remitido por el CCPC. El CCPC define como productos de su programa sustantivo el estímulo a la producción audiovisual, la conservación de la memoria Fílmica Nacional y el desarrollo de actividades audiovisuales Análisis de los ingresos Estructura presupuestaria de los Ingresos para el 2017 La estructura del presupuesto de ingresos no presenta mayores cambios respecto a la observada en periodos anteriores, siendo la principal fuente de financiamiento las Transferencias Corrientes provenientes del Gobierno Central. Para el 2017 el CCPC programó un presupuesto de ingresos por 1.803,0 millones, compuesto por 1.798,0 millones de las Transferencias Corrientes del Gobierno Central, las cuales representan el 99,7% del presupuesto total y 5,0 millones de Venta de Bienes y Servicios con un peso relativo de 0,3%, como se muestra a continuación:

10 Página 10 de ,0 Gráfico 1 CCPC: Presupuesto de Ingresos (en millones de colones) 2.000, , ,0 500, ,3-954,3 0, , , ,0 5,5 5,0 5,0 5,0 5, Fuente: STAP, datos de los años 2013, 2014 y 2015 tomados del SIPP. Informe de ejecución a setiembre del 2016 y Presupuesto Ordinario 2017, remitidos por el CCPC Comportamiento que presentan las diferentes fuentes de ingresos presupuestadas El siguiente gráfico muestra un comparativo de los ingresos presupuestados y efectivos de los años , considerando información del SIPP de la página de la Contraloría General de la República para los años 2013, 2014 y 2015, una estimación para el 2016 (con base en la ejecución a setiembre del 2016 emitida por el Centro) y el Presupuesto Ordinario 2017: 252,1 - Financiamiento Transferencias Corrientes Venta de Bienes y Servicios Gráfico 2 CCPC: Ingresos Presupuestados y Efectivos (en millones de colones) , , , , ,8 959, , ,1 914, * 2014* 2015* 2016** 2017*** Ingresos Presupuestados Ingresos Efectivo Notas: *Montos son al 31 de diciembre de cada año. **Montos estimados al 31 de diciembre ***Montos incorporados en el Presupuesto Ordinario Fuente: STAP, datos de los años 2013, 2014 y 2015 tomados del SIPP. Informe de ejecución a setiembre del 2016 y Presupuesto Ordinario 2017, remitidos por el CCPC.

11 Página 11 de 22 En 2013 el Centro recibió ingresos que representaron 99,7% de su presupuesto total, para el 2014 sus ingresos fueron de 914,8 millones es decir 95,4% de lo presupuestado y para el 2015 ingresaron 1.562,4 millones (80,3%). De igual forma, se estima que para el IV trimestre 2016 la institución reciba 75,0% ( 1.294,1 millones) de su presupuesto total, lo cual podría afectar la programación institucional. Para el año 2017 no se observan cambios significativos en cuanto a la composición de los ingresos con respecto a los años anteriores; sin embargo, muestra un crecimiento del 4,5% ( 77,0 millones). Dicho crecimiento se debe al incremento de los ingresos provenientes transferencias corrientes por 329,1 millones, no obstante, se muestra una disminución en los ingresos de Financiamiento de 252,1 millones, ya que no se presupuestan Recursos de Vigencias anteriores. A continuación se analizará las partidas de ingresos: Ingresos Corrientes Los ingresos Corrientes alcanzan la suma de 1.803,0 millones (equivalente al 100,0% de los ingresos presupuestados para el 2017) y lo constituyen los ingresos generados por el alquiler de la Sala Gómez Miralles, alquiler de equipos, copias en DVD de películas, cursos y venta de imágenes y la transferencia del Ministerio de Cultura y Juventud (MCJ). En el siguiente gráfico se pueden observar las variaciones de los Ingresos Corrientes, en el periodo : 120% 100% Gráfico 3 CCPC: Variaciones de Ingresos Corrientes: (porcentajes) 102,7% 80% 60% 40% 20% 0% -20% -40% -60% 22,3% 2014/ / / / ,2% -34,1% Fuente: STAP, datos de los años 2013, 2014 y 2015 tomados del SIPP. Informe de ejecución a setiembre del 2016 y Presupuesto Ordinario 2017, remitidos por el CCPC. Como se observa en el gráfico anterior, los ingresos corrientes presentaron comportamientos crecientes entre los años de 102,7% ( 985,2 millones); mientras que entre los años tuvieron una disminución de 24,2% ( 470,6 millones), lo anterior obedece a una disminución en las Transferencias Corrientes y entre los años presenta un crecimiento de 22,3% ( 329,1 millones).

12 Página 12 de 22 Los ingresos corrientes están compuestos por las Transferencias Corrientes, las cuales representan 99,7% ( 1.798,0 millones) del total del presupuesto de ingresos 2017, provenientes de la transferencia Corriente del Ministerio de Cultura y Juventud (MCJ) recursos incorporados en el Proyecto de Ley del Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el ejercicio económico 2017, para gastos de operación del Centro según Ley No Según el detalle de origen y aplicación de recursos, dicho ingreso se asignó para financiar las partidas: Remuneraciones ( 258,6 millones), Servicios ( 1.100,2 millones), Materiales y suministros ( 19,1 millones), Bienes Duraderos ( 59,1 millones) y Transferencias Corrientes ( 360,9 millones). La subpartida de ventas de bienes y servicios constituye 0,3% del total del presupuesto de ingresos 2017 ( 5,0 millones), ingresos generados por servicios de transferencia de formatos de películas y materiales audiovisuales, venta de la colección del 40 aniversario del Centro de Cine, taquillas del Costa Rica Festival Internacional de Cine y el alquiler de la Sala Gómez Miralles; recursos destinados a la subpartida de Servicios Diversos. Por otra parte, es importante resaltar que de conformidad con el artículo 8 de la Ley No del 25 de noviembre de 1977 y sus reformas, denominada Creación del Centro Costarricense de Producción Cinematográfica, el Centro está facultado para: [ ] d) Vender, arrendar o prestar las películas del Instituto a personas físicas o jurídicas nacionales o extranjeras, previa autorización del Consejo. e) Vender, arrendar o prestar servicios del Centro y participar en coproducciones cinematográficas con otras empresas públicas o privadas. [ ] Adicionalmente, el artículo 12 de la citada ley establece, como parte de los recursos económicos de la institución: [ ] a) Las sumas que se le asignen en los presupuestos ordinarios y extraordinarios de la República. b) El producto que por concepto de ventas o arrendamiento de sus películas o servicios se perciba. c) Los otros que señale la ley. [ ] Asimismo, el artículo 1 del Reglamento para las Coproducciones del Ministerio de Cultura, Juventud y Deportes, sus Programas y sus Órganos Desconcentrados (Decreto Ejecutivo No C), define como coproductor, al CCPC. En el considerando 2 del citado decreto se indica: Que mediante la figura de la coproducción, el Ministerio podría dar y recibir financiamiento tanto de entidades privadas como públicas, haciendo posible la producción conjunta que permita la realización de espectáculos de gran magnitud, así como actividades didácticas para el enriquecimiento cultural del pueblo costarricense. Ahora bien, con fundamento en lo anterior, se determinó que los ingresos por este concepto no cubren al menos el 25% de la totalidad de los gastos operativos, de acuerdo a lo establecido en el

13 Página 13 de 22 artículo 28 de las Directrices Presupuestarias 2017 y artículo 17 de la Directriz Presidencia N 023-H, por cuanto, el Centro depende de la Transferencia Corriente del Presupuesto de la República para sus gastos de operación. Los ingresos percibidos por las Ventas de Otros servicios se comportan similares a los periodos anteriores, obteniendo ingresos promedio de 5,1 millones. Ante esta situación, la institución indica que continúan realizando esfuerzos para captar más recursos, en cuanto al alquiler de la Sala Gómez Miralles se hará una revisión para un estudio de mercado y valorar el monto cobrado por ese servicio y para el 2017 se están realizando estudios para captar recursos con el cobro de entrada para presenciar las distintas proyecciones que se efectúan en el marco Preámbulo, proyecto piloto de cara a la Cinemateca Nacional, el cual inició de forma gratuita en julio del Financiamiento Con respecto a los ingresos por Financiamiento, cabe indicar que para los años 2013 y 2014 no incorporan recursos provenientes del Superávit Libre y Específico; para el año 2015 se asignó 0,7 millones (Superávit libre) y para el ,3 millones (Superávit libre) y 85,7 millones (Superávit Específico). Es importante indicar que para el 2016 la institución incorporó los recursos del Superávit Específico ( 85,7 millones) mediante Presupuesto Extraordinario No (oficio CCPC ); no obstante, de acuerdo a los registros de esta Secretaria Técnica no se cuenta con documento presupuestario que respalde la incorporación de los recursos del Superávit libre ( 166,3 millones), indicado en la ejecución presupuestaria al 30 de setiembre del 2016 remitida por la institución. Para el año 2017, la institución no incorpora recursos del Superávit Libre y Específico, cabe indicar que mediante oficio CCPC con fecha del 29 de setiembre del 2016, el Centro certifica que el monto de superávit libre acumulado al cierre 2015 es de 166,3 millones; no obstante, no hace referencia al superávit específico acumulado Análisis de los gastos Estructura presupuestaria de los Gastos para el 2017 La estructura del presupuesto de gastos del Centro para el período 2017 tiene como su principal componente la partida de Servicios con un peso relativo del 61,3% del presupuesto total ( 1.105,2 millones), para medición del Festival Internacional de Cine, el mejoramiento de un sistema de gestión documental del archivo de la imagen, contratación del Productor, Director Artístico y contratación de servicios artísticos de curaduría, programación y gestión de derechos de contenidos internacionales para el proyecto Costa Rica Festival Internacional de Cine y curaduría para el proyecto Preámbulo, para la creación de un catálogo de cine nacional, para el mantenimiento del edificio del Centro de Cine, entre otras. Su fuente de financiamiento son los recursos provenientes de Ingresos no tributarios ( 5,0 millones) y la transferencia del Gobierno del MCJ ( 1.100,2 millones). La otra partida a la cual se le destina un porcentaje alto del presupuesto es Transferencias Corrientes con 20,0% ( 360,9 millones), las cuales corresponden a aquellos rubros para el pago de la cuota anual de participación en la Conferencia de Autoridades Cinematográficas y Audiovisuales de Iberoamérica (CACI), para el Fondo Ibermedia, además de la Transferencia al

14 Página 14 de 22 pago de la Comisión Nacional de Emergencias (CNE) y Transferencias Corrientes a Instituciones Descentralizadas no Empresariales. Asimismo, se asignan recursos mediante Transferencias Corrientes a personas, para el Fondo para el Fomento Cinematográfico y Audiovisual y para el Premio Nacional Amando Céspedes Marín de Artes Visuales. Esta partida tiene recursos provenientes de la transferencia del Gobierno del MCJ. La partida de Remuneraciones por la suma de 258,6 millones, representa 14,3% del total del presupuesto 2017, para el pago del salario de las trece plazas autorizadas para el Centro de Cine; además, incluye una previsión de aumento salarial de 1,9% que contempla ambos semestres del 2017, para cubrir los incrementos por costo de vida (los recursos asignados a esta partida provienen de la Transferencia de Gobierno del Ministerio de Cultura y Juventud (MCJ). Llama la atención que el Centro indica que los recursos de Remuneraciones cubren tres plazas nuevas, las cuales no se podrán utilizar, dado que no cuentan con la aprobación de la Autoridad Presupuestaria. En el siguiente gráfico se observa la estructura porcentual de los gastos presupuestados en el periodo : 120,0% Gráfico 4 CCPC: Estructura de Gastos Presupuestados (en porcentaje) 100,0% 80,0% 5,9% 1,5% 11,2% 2,2% 0,9% 36,0% 9,6% 27,4% 0,0% 20,0% 3,3% 1,1% 60,0% 40,0% 69,5% 64,6% 6,2% 34,9% 5,4% 0,4% 44,6% 61,3% 20,0% 0,0% 0,8% 0,3% 12,6% 12,3% 11,3% 19,7% 10,3% 12,5% 14,3% -0,1% ,0% Remuneraciones Materiales y suministros Transferencias Corrientes Servicios Bienes Duraderos Cuentas Especiales Fuente: STAP, datos de los años 2013, 2014 y 2015 tomados del SIPP. Informe de ejecución a setiembre del 2016 y Presupuesto Ordinario 2017, remitidos por el CCPC. El presupuesto proyectado de los gastos para el 2017 del Centro muestra un incremento de 4,5% ( 77,0 millones) con respecto al presupuesto del año 2016; por cuanto, al cotejar las partidas, se

15 Página 15 de 22 refleja un incremento en la asignación presupuestaria de las partidas de Remuneraciones ( 43,5 millones), Servicios ( 334,7 millones) y Materiales y Suministros (12,3 millones), a su vez, se presenta una disminución en las partidas de Bienes Duraderos ( 34,6 millones), Transferencias Corrientes ( 112,7 millones) y Cuentas Especiales ( 166,3 millones); dicha información se observa en el gráfico No. 5. En el caso de la partida de Remuneraciones, la institución justifica el aumento debido a que tiene previsto realizar reasignaciones de puestos técnicos a profesionales. Para la partida de Servicios, el CCPC contempla un aumento en el alquiler de locales ubicados de forma más estratégica con la producción del Costa Rica Festival Internacional de Cine, para el contrato de servicios de seguridad y vigilancia del terreno colindante con el Teatro Variedades (nueva Cinemateca), para contratar el Productor General del Costa Rica Festival Internacional de Cine, para la elaboración de un catálogo de cine nacional, asesorías para fim commission y la creación de la Cinemateca Nacional, además se incluye un incremento en mantenimiento del edificio del Centro de Cine, entre otros. La partida de Materiales y Suministros incluye la compra de cassettes para video y de audio, DVD, CD, Mini DVD, DVD de películas para el archivo histórico de la imagen ligado al Proyecto de la Cinemateca Nacional y para adquirir cajas plásticas para películas libres de cloro, recomendadas por la Federación Internacional de Archivos Fílmicos para el almacenamiento de filmes ,1 770,5 Gráfico 5 CCPC: Comportamiento de Gastos Presupuestados (en millones de colones) 473, ,2 258,6 166,3 93,7 59,1 6,8 19, ,9 - Remuneraciones Servicios Materiales y suministros Bienes duraderos Transferencias corrientes Cuentas especiales Fuente: STAP, datos de los años 2013, 2014 y 2015 tomados del SIPP. Informe de ejecución a setiembre del 2016 y Presupuesto Ordinario 2017, remitidos por el CCPC Gastos ejecutados versus los gastos presupuestados El siguiente gráfico muestra los gastos presupuestados y ejecutados del periodo y el estimado 2016, así como los porcentajes de ejecución.

16 Página 16 de ,0 Gráfico 6 CCPC: Gastos Totales Presupuestados y Efectivos (Millones de colones y porcentaje de ejecución) 120,0% 2.000, ,0 Millones de colones 1.000,0 96,2% 69,2% 75,9% 72,6% 100,0% 80,0% Porcentaje 60,0% 40,0% 500,0 20,0% 0,0 2013* 2014* 2015* 2016 ** 2017*** 0,0% Gasto Presupuestado Gasto Efectivo Porcentaje de Ejecución Notas: *Montos son al 31 de diciembre de cada año. **Montos estimados al 31 de diciembre ***Montos incorporados en el Presupuesto Ordinario Fuente: STAP, datos de los años 2013, 2014 y 2015 tomados del SIPP. Informe de ejecución a setiembre del 2016 y Presupuesto Ordinario 2017, remitidos por el CCPC. A nivel de los totales presupuestados la ejecución promedio del 2013 a 2016 es de 78,5%, es decir que el Centro no ejecuta alrededor de un 21,5% de los recursos que presupuesta. Para el año 2014, el nivel de ejecución se afectó debido a que se redujo el monto de remuneraciones, producto de que plazas vacantes fueron ocupadas por personas sin anualidades y anteriormente se tenía una cantidad importante, además no se le pagó en su totalidad a una empresa de seguridad y vigilancia por incumplimiento y en otros casos se presupuestó más de lo que se ejecutó como para el festival del Cine Paz con la Tierra, mantenimiento de edificios y locales y en otros requerimientos tuvieron limitaciones de tiempo y cargas de trabajo como Textiles y Vestuarios, Equipo de Comunicación y Equipo y Mobiliario de Oficina entre otros aspectos. En cuanto al nivel de ejecución para el año 2015, de acuerdo a la información indicada en el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP), la institución presenta ejecuciones superiores al 80% en las partidas de Remuneraciones, Servicios, Materiales y Suministros, Bienes Duraderos y Transferencias Corrientes; sin embargo, el monto de 700,65 en la partida de Sumas Sin Asignación Presupuestaria no fue ejecutada; afectando el nivel de ejecución para ese periodo Empleo y Salarios La relación de puestos (RP) presentada para el 2017 por el Centro, considera 13 plazas, todas por cargos fijos, misma que es consistente con la cantidad de plazas que se indica en el Acuerdo No.11339, de la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No , celebrada el día 30 de mayo del El nivel de empleo está dividido por grupo ocupacional, según se detalla a continuación:

17 Página 17 de 22 Cuadro 2 CCPC: Grupo Ocupacional, PO 2017 GRUPO OCUPACIONAL CARGOS FIJOS 2016 PO 2017 Superior 1 1 Ejecutivo 0 0 Profesional 3 5 Técnico 2 1 Artístico 4 4 Administrativo 1 1 Servicio 2 1 TOTAL Fuente: STAP, con información remitida por el CCPC. Del cuadro anterior, se desprende que para el periodo 2017 la institución realiza movimientos en el Grupo Ocupacional, sin que se afecte el nivel de empleo, esto se debe a que el Centro realizará reasignación de puestos técnicos a profesionales, indicando que son la categoría mínima para distintas labores que se realizan en la institución. En el siguiente cuadro se muestran las variantes en la clasificación de puestos que proyecta el Centro para el 2017: No. de puestos Cuadro 3 CCPC: Comparativo Relación de puestos Clase 2016 Clase PO Director General Director General 3 Profesional de Servicio Civil 1A Profesional de Servicio Civil 1 B 3 Artista Creativo de Servicio Civil Emérito Artista Creativo de Servicio Civil Emérito 1 Técnico de Servicio Civil 3 Profesional de Servicio Civil 1 B 1 Técnico de Servicio Civil 1 Técnico de Servicio Civil 3 1 Secretario de Servicio Civil 1 Secretario de Servicio Civil 1 1 Asistente de Producción Artística de Servicio Civil 1. Iniciativo Asistente de Producción Artística de Servicio Civil 1. Iniciativo 1 Conductor de Servicio Civil 1 Conductor de Servicio Civil 1 1 Misceláneo de Servicio Civil 1 Profesional de Servicio Civil 3 13 Fuente: STAP, con información remitida por el CCPC. La información indicada en la Relación de Puestos 2017 remitida por la entidad considera los salarios base al segundo semestre del 2016 de los funcionarios, distribuidos en dos niveles del Servicio Civil, Título I (cubre los administrativos) y Título IV (cubre a los artistas creativos y al asistente de producción), de la revisión de los salarios base se identifica que son concordantes con lo dispuesto en la Resolución DG de la Dirección General del Servicio Civil.

18 Página 18 de 22 Por su parte, el Centro cuenta con una plaza de confianza, la del Director General del Centro Costarricense de Producción Cinematográfica, el cual es valorado por la Autoridad Presupuestaria. De acuerdo al salario base indicada en la relación de puestos, el mismo no se ajusta a las resoluciones salariales emitidas por la Autoridad Presupuestaria, aspecto que se indicó en el informe técnico del Presupuesto Ordinario 2016 DE del STAP , por lo que en las disposiciones se le hará la observación nuevamente para que procedan a ajustar conforme al último Acuerdo de la Autoridad Presupuestaria N de la Sesión Ordinaria Para el periodo 2017 incluye una previsión de aumento de un 1.9%, lo cual quedará supeditado al respectivo decreto de incremento salarial por costo de vida que establezca oportunamente el Poder Ejecutivo y el correspondiente acuerdo de la Autoridad Presupuestaria. El Centro, asignó recursos en su Presupuesto 2017 para cubrir el pago de incentivos salariales: Retribución por años servidos ( 33,6 millones), Restricción al ejercicio liberal ( 25,6 millones), décimo tercer mes ( 16,9 millones), Salario escolar (15,4 millones) y adicional a esto asignan recursos a Otros incentivos salariales ( 15,4 millones), sin embargo, la institución no presenta mayor detalle sobre la asignación de estos incentivos. Adicionalmente, en el periodo 2017 no se establecen rubros para las subpartidas de Jornales y Servicios especiales. Con respecto a la verificación en la partida de Remuneraciones , se observa un crecimiento de 57,7% ( 94,7 millones), lo cual al verificar la cantidad de plazas de dicha entidad de los años se determina que la cantidad de puestos no ha sufrido variación (13 plazas), ante esta situación lo único que indica la institución es que proyecta para el 2017 la reasignación de: tres puestos de Profesional de Servicio Civil 1A y un puesto Técnico de Servicio Civil 3 a Profesional de Servicio Civil 1 B; un puesto Técnico de Servicio Civil 1 a Técnico de Servicio Civil 3 y un puesto de Misceláneo de Servicio Civil 1 a Profesional de Servicio Civil 3. Es importante indicar que el puesto de Misceláneo se encuentra vacante. De acuerdo a lo anterior, las reasignaciones serán responsabilidad de la administración activa, quien deberá garantizar que cumplan con todos los requisitos académicos y legales, de acuerdo a lo indicado en el artículo 59 y 60 del Decreto Ejecutivo N H. Llama la atención que el Centro indica que los recursos de Remuneraciones del Presupuesto Ordinario 2017 cubren adicional a los 13 puestos indicados anteriormente, tres plazas nuevas, las cuales no han sido creadas por la Autoridad Presupuestaria, por lo que no podrán ser utilizadas Vinculación del POI 2017 con el PND Con la finalidad de dar cumplimiento a la misión y objetivos institucionales, Centro asigna recursos en los programas de Administración Central y Divulgación y Fomento Audiovisual por un monto de 484,3 millones y 1.318,7 millones, respectivamente. La institución no presenta copia del dictamen de vinculación del POI con el PND por parte del Ministro Rector en coordinación con MIDEPLAN, información solicitada en el STAP-CIRCULAR con fecha del 30 de agosto del Para la MAPP 2017, el Centro establece 5 objetivos estratégicos; el primero contribuye directamente al logro de las metas establecidas en el Plan Nacional de Desarrollo (PND) 2015-

19 Página 19 de Alberto Cañas Escalante y los restantes al logro de los objetivos del programa presupuestario, a saber: 1) Impulsar un desarrollo desconcentrado y articulado de las artes escénicas, musicales, plásticas, audiovisuales y literarias, que incentiven la participación de todos los sectores de población. 2) Realizar Giras de Extensión Cultural para llevar a las diferentes comunidades fuera del Gran Área Metropolitana; largometrajes de ficción, documentales, animaciones y corto metrajes costarricenses; así como talleres, ciclos de cine, conversatorios, charlas, festivales de cine; para difundir la producción audiovisual y cinematográfica nacional al público. 3) Promover la participación de proyectos audiovisuales y cinematográficos nacionales en el fondo IBERMEDIA, Doc TV y el fondo El Fauno; a fin de que se aumente la producción audiovisual costarricense. 4) Registrar por medios audiovisuales a personajes, costumbres, acontecimientos culturales y políticos que contribuyan con la conformación de nuestra identidad, para poner esas imágenes y testimonios a disposición del público. 5) Facilitar a los usuarios el acceso al Archivo de la Imagen, con el propósito de dar a conocer la memoria fílmica costarricense. Para el logro de los objetivos mencionados anteriormente, la institución considera 14 indicadores institucionales con una estimación presupuestaria total de 862,2 millones.

20 Página 20 de 22 II. VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DIRECTRICES Con respecto al proceso de verificación del cumplimiento de lo estipulado en el Decreto Ejecutivo No H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2017, así como de otras normativas aplicables, entre los resultados más relevantes se debe mencionar que el Presupuesto Ordinario 2017 cumple con el monto del gasto presupuestario máximo comunicado en el oficio STAP de fecha 27 de abril de 2016, quedando un saldo a presupuestar de 4.750,9 millones, esto en vista de que el monto total presupuestado alcanza los 1.803,0 millones. Los recursos incorporados por concepto de Transferencias Corrientes del Gobierno Central, coinciden con los montos asignados en el proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario de la República La entidad incorpora dentro de la subpartida Publicidad y propaganda un 10% para pautar con el Sistema Nacional de Radio y Televisión Cultural (SINART). Otro aspecto a señalar es que el Centro cuenta con una plaza de confianza, la del Director General del Centro Costarricense de Producción Cinematográfica, el cual es valorado por la Autoridad Presupuestaria. De acuerdo al salario base indicada en la relación de puestos, el mismo no se ajusta a las resoluciones salariales emitidas por la Autoridad Presupuestaria, situación indicada en las disposiciones del informe técnico del Presupuesto Ordinario 2016 DE del STAP , por lo que se hará la observación nuevamente de que se debe ajustar conforme al último Acuerdo de la Autoridad Presupuestaria N de la Sesión Ordinaria La institución presentó la relación de puestos del 2017, con la totalidad de los 13 puestos; sin embargo en el caso de los pluses salariales no se detalla el porcentaje y base legal para cada uno de ellos, información solicitada en el STAP-Circular La entidad no adjuntó copia del dictamen de vinculación del POI con el PND por parte del Ministro Rector en coordinación con MIDEPLAN; razón por la cual la institución deberá aportar el correspondiente oficio, información solicitada en el STAP-Circular Por último, se debe señalar que el CCPC a la fecha cumple con el envío de las ejecuciones presupuestarias así como de los informes de conciliaciones, flujo de caja y su inclusión en el SICCNET al mes de setiembre 2016, según los Procedimientos vigentes.

21 Página 21 de 22 III. DISPOSICIONES De acuerdo con el estudio realizado al Presupuesto Ordinario 2017 la institución deberá: Realizar un mayor esfuerzo a fin de aumentar la venta de servicios, según lo establecido en la Ley de creación para atender lo dispuesto en el artículo 28 del Decreto Ejecutivo N H y artículo 17 de la Directriz Presidencia N 023-H. En el Presupuesto Ordinario 2017 se estiman incrementos salariales del 1.9%, para el primer y segundo semestre, sin embargo, la aplicación de dichos incrementos queda sujeto a los decretos que emita el Poder Ejecutivo y a los acuerdos de la Autoridad Presupuestaria (cuando corresponda). El Centro indica que los recursos de Remuneraciones del Presupuesto Ordinario 2017 cubren los 13 puestos autorizados y tres plazas nuevas; la institución deberá aclarar cuáles son las tres plazas nuevas y adjuntar el respectivo oficio con la aprobación de la Autoridad Presupuestaria para dichos puestos. El Centro deberá ajustar el salario base del Director General del Centro Costarricense de Producción Cinematográfica, de acuerdo con lo indicado en el Acuerdo N de la Sesión Ordinaria La institución deberá remitir el desglose de pluses salariales (anualidades, carrera profesional, dedicación exclusiva, prohibición, sobresueldos, notariado, entre otros), detallando monto, porcentaje y base legal para cada uno de ellos, tal como se indicó en el STAP-Circular La entidad deberá aportar el correspondiente dictamen de vinculación del POI con el PND por parte del Ministro Rector en coordinación con MIDEPLAN, información solicitada en el STAP-Circular Para atender o referirse a las anteriores disposiciones, se establece un plazo de 10 días hábiles después de haber recibido el oficio de remisión del presente documento.

22 Página 22 de 22 BIBLIOGRAFÍA Centro Costarricense de Producción Cinematográfica. Presupuesto Ordinario y Plan Operativo Institucional 2017, setiembre San José, CR. Centro Costarricense de Producción Cinematográfica. Plan Operativo Institucional 2017 (CCPC ), junio San José, Cr. Centro Costarricense de Producción Cinematográfica. Ejecución presupuestaria al 30 de setiembre del 2016 (CCPC ). San José, CR. Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (2014). Plan Nacional de Desarrollo Alberto Cañas Escalante. San José, CR. Dirección General del Servicio Civil. Resoluciones salariales II semestre del 2016 DG San José, CR. Material Electrónico: Contraloría General de la República (SIPP) Información de los años 2013, 2014 y 2015: Ministerio de Hacienda (SICCNET): Elaborado por: Yendri Sánchez Campos Analista