DE UEP: Presupuesto Ordinario 2017 Página 1

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1 Página 1 DE Unidad Ejecutora Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social del Ministerio de Justicia y Paz Préstamo No.2526/OC-CR Informe Presupuesto Ordinario 2017 Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) Noviembre 2016

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3 ÍNDICE Objetivo General... 1 Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI Descripción General de la Entidad Análisis de los ingresos Análisis de los Gastos Gastos Ejecutados versus gastos presupuestados Empleo y Salarios Vinculación del POI 2017 con el PND Capítulo II. Verificación del cumplimiento de las Directrices Capítulo III. Disposiciones Bibliografía Anexo INDICE DE GRÁFICOS Gráfico 1. UEP: Estructura Presupuestaria... 5 Gráfico 2. UEP- Presupuesto Ingresos: Gráfico 3. UEP- Comportamiento Ingresos: Gráfico 4. UEP- Comportamiento Transferencias Corrientes: Gráfico 5. UEP: Transferencias Capital... 8 Gráfico 6. UEP: Transferencias de Capital Presupuestadas-Efectivas... 9 Gráfico 7. UEP: Partidas Presupuestadas por Objeto del Gasto Gráfico 8. UEP- Comportamiento Egresos Gráfico 9. UEP - Bienes Duraderos Gráfico 10. UEP - Construcciones, Adiciones y Mejoras Gráfico 11. UEP-Gastos presupuestados y ejecutados Gráfico 12. UEP: Ejecución del Gasto Gráfico 13. UEP- Bienes Duraderos Gráfico 14. UEP- Ejecución Bienes Duraderos Gráfico 15. UEP- Ejecución de Componentes Sustantivos INDICE DE CUADROS Cuadro 1. UEP: Presupuesto de ingresos... 7 Cuadro 2. UEP- PND: Cuadro 3. UEP- Metas... 18

4 Página 1 Objetivo General Realizar un análisis del presupuesto presentado por la Unidad Ejecutora del Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social del Ministerio de Justicia y Paz (UEP), con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y su alineación al logro de los objetivos, las prioridades institucionales, el Plan Operativo Institucional y del Plan Nacional de Desarrollo. Resumen Ejecutivo De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos Ley Nº 8131 y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento. En este sentido, la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria procedió a estudiar el Presupuesto Ordinario (PO) 2017 y el Plan Operativo Institucional (POI) de la Unidad Ejecutora del Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social, con base en el comportamiento de los ingresos y egresos, normativa, logro de los objetivos y las prioridades institucionales, entre otros. De conformidad con la Ley No.9065 sobre la aprobación del Contrato de Préstamo No.2526/OC- CR suscrito entre la República de Costa Rica y el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), se aprueba el financiamiento del Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social, creando a la Unidad Ejecutora, adscrita al Ministerio de Justicia y Paz. La Unidad Ejecutora del Programa (UEP), es el órgano encargado de la ejecución y coordinación de las actividades del Programa, cuya vigencia será igual a la duración del Programa y hasta haber realizado todas las actividades del periodo de cierre conforme a lo dispuesto en el Contrato de Préstamo No.2526 /OC-CR. Es un órgano de desconcentración máxima, adscrito al Ministerio de Justicia y Paz, cuenta, con personalidad jurídica instrumental para la realización de las funciones establecidas en dicho Contrato de Préstamo. Del análisis realizado, se determinó que la mayor fuente de ingresos de esta institución provienen de Transferencias de Capital-préstamo con el BID (99,5%); seguido por la contrapartida local, de parte del Gobierno de Costa Rica a través de la Transferencia Corriente del Ministerio de Justicia y Paz (0,5%) para cubrir los gastos operativos. En cuanto a la participación porcentual de los Egresos Presupuestados por la Unidad Ejecutora para el 2017, se determinó que el 91,0% se reserva para Bienes Duraderos, seguido del 7,9% que se propone al pago de Servicios y con un menor grado de participación la partida de Materiales y Suministros (1,0%). En los gastos se destaca que el nivel de ejecución llevado a cabo por la entidad no ha sido satisfactorio, obteniendo un promedio del 27,5% durante el periodo , situación que puede generar impacto negativo, dentro de los objetivos del Programa, en incrementar la

5 Página 2 eficiencia y eficacia de la fuerza policial, reducir la incidencia delictiva de los jóvenes en riesgo y reducir la tasa de reincidencia de la población en conflicto con la ley penal. Con respecto, a la vinculación de los objetivos, indicadores, metas y actividades del Plan Nacional de Desarrollo (PND) Alberto Cañas Escalante con el Plan Operativo Institucional (POI) 2016; cabe indicar que la Unidad Ejecutora no remite la nota del Ministro Rector que otorga el dictamen de vinculación de la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) del año 2017 con el PND, ni indica los motivos por los cuales no se realizó dicho envío. Por tanto, no fue posible determinar esta vinculación. Por último, se logró determinar que la Unidad Ejecutora cumple con el monto del gasto presupuestario máximo asignado para dicho periodo, establecido en el oficio STAP en el que presenta un saldo presupuestario de 1.685,31millones; así como, con la presentación de información, como conciliaciones bancarias, flujo de caja y títulos valores en el mes de octubre 2016 y la inclusión en el SICCNET. De igual manera cumple con la presentación de la ejecución presupuestaria al III trimestre 2016.

6 Introducción DE UEP: Presupuesto Ordinario 2017 Página 3 El presente documento tiene como propósito presentar los resultados del estudio realizado por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria en relación con el Presupuesto Ordinario 2017 y el respectivo Plan Operativo Institucional de la Unidad Ejecutora del Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social del Ministerio de Justicia y Paz (UEP). Sobre el particular, es oportuno recordar que el presupuesto es una herramienta (expresado en términos económicos-financieros) que utilizan las instituciones como previsión de gastos e ingresos para un determinado periodo de tiempo, por lo general un año, donde las instituciones establecen prioridades para la consecución de sus objetivos y poder cumplir las funciones que las leyes les encomiendan. El informe se fundamenta principalmente en la revisión documental, investigación y análisis de los ingresos y gastos presupuestados 2017 (estructura y comportamiento), con relación a los ingresos y gastos efectivos del periodo ; el análisis global de los ingresos y gastos; la vinculación del POI 2017 con el PND y la verificación del cumplimiento de las Directrices, los procedimientos y demás normativa vigente. El estudio consta de tres capítulos: Capítulo I: Se presenta una descripción general de la entidad, señalando aspectos como los objetivos, base legal, estructura presupuestaria, el sector a que pertenece, productos o servicios; entre otros. Además, se contempla la parte sustantiva del análisis; se desarrolla la estructura y comportamiento histórico de los ingresos y los gastos, lo cual fundamenta el estudio detallado del presupuesto ordinario 2017, se analizan los principales aspectos del accionar institucional, considerando para ello las fuentes de financiamiento y la asignación de recursos entre los diferentes gastos; se realiza un análisis comparativo con relación al periodo También, se analiza el Plan Operativo Institucional 2017, objetivos, indicadores y metas, con el fin de verificar su vinculación con el Plan Nacional de Desarrollo (PND) Alberto Cañas Escalante ; así como, los recursos asignados para el respectivo cumplimiento. Capítulo II: Se presenta la verificación del cumplimiento de las Directrices, los Procedimientos y demás normativa vigente. Capítulo III: Se concluye con las disposiciones que debe atender la entidad, en un plazo de 10 días hábiles después de haber recibido el oficio. Finalmente, es importante resaltar que una de las limitaciones presentadas en dicho estudio corresponde al tiempo disponible para su elaboración; asimismo, se utilizó la información remitida por la entidad durante el periodo en estudio e información disponible a nivel interno de esta Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria. La información consignada en la base de datos de la Contraloría General de la República (SIPP) presenta diferencias a la incluida por la entidad en las liquidaciones presupuestarias de la Unidad Ejecutora; por tal razón, tuvo que ser ajustada para que guardara consistencia con estas últimas. Además, no se logró determinar la vinculación de los objetivos, indicadores, metas y actividades del PND con el POI 2017, dado que la Unidad Ejecutora no informa al respecto.

7 Página 4 Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI Descripción General de la Entidad Mediante Ley No.9025 del 31 agosto del 2012, se aprueba el Contrato de Préstamo No.2526/OC- CR, entre la República de Costa Rica y el Banco Interamericano de Desarrollo (BID). El costo total asciende a US$187,7 millones, de los cuales el Banco financiará US$132,4 millones (70%) con cargo a los recursos de Capital Ordinario y el monto restante US$55,3 millones (30%) se origina de la contrapartida local. Cabe señalar que acuerdo con lo señalado en el Reglamento Operativo del Programa, la totalidad de los recursos anteriormente citados (tanto del financiamiento como del aporte local), serán administrados por la Tesorería Nacional, conforme al principio de caja única del Estado. Por otra parte, mediante el Decreto Ejecutivo No JP Reglamento Operativo del Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social, se designa al Ministerio de Justicia y Paz como organismo ejecutor y como el responsable de la dirección estratégica del programa; así como de su supervisión permanente, para lo cual establecerá los mecanismos de asesoramiento, coordinación, comunicación, monitoreo y evaluación, que resulten necesarios para la adecuada ejecución de las actividades previstas en cada uno de sus componentes y proyectos. Además, se cuenta con una Unidad Ejecutora del Programa (UEP), que es el órgano encargado de la ejecución y coordinación de las actividades del Programa, cuya vigencia será igual a la duración del Programa y hasta haber realizado todas las actividades del periodo de cierre conforme a lo dispuesto en el Contrato de Préstamo No.2526 /OC-CR. Es un órgano de desconcentración máxima, adscrito al Ministerio de Justicia y Paz, con personalidad jurídica instrumental para la realización de las funciones establecidas en dicho Contrato de Préstamo; pertenece al Sector Justicia, su función principal es contribuir a la disminución del delito violento en el país. La Unidad Ejecutora del Programa tiene una estructura presupuestaria constituida por seis componentes (tres sustantivos), a saber: Componente I: Fortalecimiento de capacidad institucional del MSP y MJP, como entidades rectoras de las políticas de control y prevención de la violencia. ( 5.644,0 millones) Componente II: Prevención social focalizada en niños y jóvenes en riesgo en áreas críticas. ( 8.743,5 millones) Componente III: Reinserción social para personas en conflicto con la ley penal. ( ,1 millones) Componente IV: Coordinación y Administración del Programa (Unidad Ejecutora del Programa UEP) por 501,1 millones. Componente V: Sistema de Monitoreo y Evaluación ( 28,0 millones) Componente VI: Auditoría ( 14,0 millones) Como puede apreciarse, un 98,6% de los recursos se asignan a los tres componentes que forman parte de la función sustantiva de la entidad, el restante 1,4% es de apoyo administrativo, como se muestra en el siguiente gráfico:

8 Página 5 Gráfico 1. UEP: Estructura Presupuestaria 2017 (Porcentajes) 61,0% 1,3% 0,1% 0,0% Componente I: Fortalecimiento de la Capacidad Institucional del MJP y del 14,7% MSP. Componente II: Prevención Social focalizada en niños y jóvenes en riesgo 22,8% en Áreas Críticas Componente III: Reinserción Social para personas en conflicto con la Ley Penal Componente IV: Coordinación y Administración del Programa Componente V: Monitoreo y Evaluación del Programa Componente VI:Auditoría Fuente: STAP, datos tomados del Presupuesto Ordinario 2017 En lo referente a los productos que brinda, cabe indicar que la Unidad Ejecutora, denomina a los seis Componentes como tales; por otra parte, define que para el Componente I, tienen proyectado trabajar con los siguientes productos: Agencia de Formación de Servidores en Seguridad Ciudadana; Observatorio de la violencia; Delegaciones Policiales; Manual de Diseño y el Plan Maestro de Delegaciones Policiales. 1.2 Análisis de los ingresos Estructura y composición de los ingresos La UEP programó un presupuesto de ingresos por ,69 millones, presentando un aumento con respecto al presupuesto definitivo al 30 de junio del 2016 de ,8 millones (67,4%), entre los años decrecieron en 0,3% ( 73,1 millones). Asimismo, se observa que el monto del presupuesto ordinario 2017 es mayor al periodo El aumento en sus ingresos es producto del incremento en las Transferencias de Capital por ,7 millones; por cuanto aumentó su representatividad con respecto al año anterior, pasando de un 74,0% del total de ingresos, a un 99,5%; situación contraria a lo sucedido con los ingresos corrientes, que pasaron de un 26,0% a un 0,5%. La estructura del presupuesto de ingresos presenta cambios respecto a la observada en el presupuesto definitivo al 30 junio 2016, tal y como se muestra a continuación:

9 Página 6 Gráfico 2. UEP- Presupuesto Ingresos: Porcentajes de participación 100% 0,0% 0,0% 0,0% 80% 60% 66,2% 74,0% 40% 99,5% 20% 0% 33,8% ,0% 2016 Fuente: STAP, datos tomados del SIPP y Presupuesto Ordinario 2017 A nivel de composición de los ingresos, tal como se observa en el gráfico anterior, prevalece la importancia de los Ingresos de Capital (99,5%), que corresponden a las Transferencias de Capital; seguido, por las Transferencias Corrientes, que representan el 0,5% del total de recursos. Con respecto al análisis de los ingresos de períodos anteriores ( ) se desprende que la UEP mantiene un comportamiento creciente a partir del año 2013, debido a que en el año 2012 se suscribió el contrato de préstamo; razón por la cual, no se dieron desembolsos por parte del BID, ni recursos de contrapartida local por parte del Ministerio de Justicia y Paz, ver gráfico: 0,5% 2017 Transferencias Corrientes Ingresos de capital Financiamiento , , , , , , , , ,0 0,0 Gráfico 3. UEP- Comportamiento Ingresos: En millones de colones y porcentajes de participación 9.445,4 0,0% ,5 65,2% 47,1% , ,9-0,3% , ,4% 80,0% 70,0% 60,0% 50,0% 40,0% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0% -10,0% Ingresos presupuestados VAR.% Fuente: STAP, datos tomados del SIPP y Presupuesto Ordinario 2017 Como se puede observar en el gráfico anterior, a partir del año 2014 los ingresos presupuestados muestran un crecimiento del 65,2%, para el año 2015 de 47,1% y para el 2016 se estima una leve disminución de -0,3%. Estos comportamientos radican en la asignación presupuestaria del

10 Página 7 Ministerio de Justicia y Paz, mediante la Transferencia de Capital (Recursos del préstamo No.2526/OC-CR) y un decrecimiento en las Transferencias Corrientes. Para el 2017 el monto de los ingresos presupuestados presenta una variación de ,8 millones (67,4%), explicado por un decrecimiento de ,9 millones (97,0%) en la transferencia corriente; mientras que la transferencia de capital presenta un aumento del 125,2% ( ,7 millones). En el siguiente cuadro se puede apreciar el comportamiento de los ingresos totales durante el período : Cuadro 1. UEP: Presupuesto de ingresos (En millones de colones y porcentajes) Presupuesto Var Var. Var. % Absoluta Var. % Absoluta Transferencias Corrientes 7.985, , , ,4-23,4% ,7 179,5-97,0% ,9 Ingresos de capital 1.460, , , ,5 11,5% 1.741, ,2 125,2% ,7 Financiamiento 0,0 305,4 0,0 0,0 0,0% 0,0 0,0 0,0% 0,0 Total 9.445, , , ,9-0,3% -73, ,7 67,4% ,8 Ingresos Corrientes Fuente: STAP, datos tomados del SIPP y Presupuesto Ordinario 2017 Las Transferencias Corrientes alcanzan la suma de 179,5 millones (equivalente al 0,5% de total de los ingresos presupuestados), aporte proveniente del Ministerio de Justicia y Paz, recursos asignados para los gastos de operación de la Unidad Ejecutora del Proyecto. Estos ingresos se utilizan para el pago de Servicios 147,0 millones, Materiales y Suministros por 21,5 millones y Bienes Duraderos por 11,0 millones. La variación entre los años fue de 1.950,6 millones; mientras que entre los años de ,5 millones, de ,7 y para el ,9 millones. Ver gráfico: Gráfico 4. UEP- Comportamiento Transferencias Corrientes: Millones de Colones ,5 Transferencias Corrientes del Gobierno Central Presp , , , ,0 0, , , , , , ,0 Fuente: STAP, datos tomados del SIPP y Presupuesto Ordinario 2017

11 Ingresos de Capital DE UEP: Presupuesto Ordinario 2017 Página 8 Los ingresos de Capital representan el 99,5% del total de los recursos, con un monto total de ,2 millones, que se originan del Contrato de Préstamo No. 2526/OC-CR, aprobado por el Directorio del Banco Interamericano Desarrollo (BID) y el Gobierno de la República de Costa Rica, en virtud de los compromisos de aporte local asumidos en el Contrato de Préstamo. En el siguiente gráfico se pueden observar las variaciones para el periodo : , , , , , , , , ,0 0, ,4 Gráfico 5. UEP: Transferencias Capital En millones de colones y porcentajes ,4 267,5% ,9 183,1% ,5 11,5% , Presupuestado Variación % Fuente: STAP, datos tomados del SIPP y Presupuesto Ordinario ,0% 250,0% 200,0% 150,0% 125,2% 100,0% 50,0% 0,0% Como se puede observar, entre los años y , se presentan incrementos del 267,5% y 183,1%, respectivamente; de igual manera, entre los años se presenta un incremento de 11,5%, con una variación absoluta de 1.741,6 millones. Cabe indicar, que la UEP ha utilizado durante los años 2015, 2016 y 2017, los ingresos de capital como la principal fuente ingresos. Para el año 2017 las transferencias de capital crecen en ,7 millones (125,2%), respecto al presupuesto modificado 30 de junio de 2016; recursos asignados al pago de Servicios 2.888,1 millones, Materiales y Suministros por 378,0 millones y Bienes Duraderos por ,0 millones, para la construcción y equipamientos de las Delegaciones Policiales, Centros Cívicos por la Paz y las Unidades Productivas. Con respecto a los recursos por 321,6 millones provenientes de ingresos de capital para financiar gastos corrientes del Componente IV, específicamente Información por 16,8 millones, Servicios de Gestión y Apoyo por 296,4 y Actividades protocolarias y sociales por 8,4 millones; cabe señalar que mediante STAP , se toma nota de las explicaciones aportadas por la institución, en el sentido de que los gastos corrientes que se están financiando con recursos de capital se relacionan directamente con los Proyectos de Construcción contemplados en la Ley No.9025, situación que se considera similar con los gastos citados anteriormente. Por otra parte, cabe señalar que para el periodo , los ingresos efectivos provenientes del Contrato de Préstamo No. 2526/OC-CR, muestran un comportamiento variable, siendo que en el creció un 665,5% y un 410,1% para el y para el 2016 se proyecta un

12 Página 9 crecimiento de 28,3% con respecto al Cabe señalar que la Unidad Ejecutora percibió un promedio de 62,1% de los recursos presupuestados en los años de estudio, como se muestra en el siguiente gráfico: , , , , , , , , ,0 Gráfico 6. UEP: Transferencias de Capital Presupuestadas-Efectivas (Millones de colones y porcentajes) Fuente: STAP, datos tomados del SIPP y Presupuesto Ordinario 2017 Continuando con el comparativo, es importante indicar que se presentó un aumento significativo para los años 2015 y 2016, producto de incrementos en los aportes efectivos que provienen del Contrato de Préstamo No.2526/OC-CR; por cuanto, para el año 2015 logró percibir el 83,6% de los recursos estimados y para el 2016 se estima que perciba el 96,2%. Financiamiento - 22,3% 1.460,4 325,2 Con respecto a los ingresos por Financiamiento, cabe indicar que para el año 2017 no incorporan recursos provenientes de vigencias anteriores. Sin embargo, adjunta una certificación por 50,0 millones de superávit libre (Transferencia Ministerio de Justicia y Paz) y 7.800,0 millones de superávit específico que corresponden a recursos del Contrato de Préstamo No.2526/OC-CR. 1.3 Análisis de los Gastos 5.367,4 46,4% 2.489, , ,0 83,6% , , ,2% Estructura y comportamiento de los Gastos Presupuestados periodo ,0% 100,0% 80,0% 60,0% 40,0% 20,0% La composición de los egresos según objeto del gasto para el periodo , se mantiene estable; no obstante, se observan unas variaciones entre las partidas que la integran. Estas diferencias se pueden apreciar en el gráfico siguiente: 0,0% Transferencias Capital Presupuestadas Transferencias Capital Efectivas % Ejecución

13 120,0% DE UEP: Presupuesto Ordinario 2017 Página 10 Gráfico 7. UEP: Partidas Presupuestadas por Objeto del Gasto En porcentajes 100,0% 80,0% 60,0% 40,0% 20,0% 0,0% 42,2% 72,0% 66,3% 74,0% 91,0% 50,2% 27,6% 33,6% 24,7% 7,9% CUENTAS ESPECIALES TRANSFERENCIAS DE CAPITAL TRANSFERENCIAS CORRIENTES BIENES DURADEROS MATERIALES Y SUMINISTROS SERVICIOS Fuente: STAP, datos tomados del SIPP y Presupuesto Ordinario 2017 Como lo muestra el gráfico anterior, las partidas de egresos más importantes son: Bienes Duraderos y Servicios, estas dos partidas constituyen el 99,0% del presupuesto total 2017, recursos necesarios para el funcionamiento de la Unidad Ejecutora. En términos generales, analizando el grado de participación dentro del presupuesto 2017 de las diferentes partidas, se puede determinar que las partidas de mayor peso relativo están orientadas a las labores sustantivas del Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social Ley No Aunado a lo anterior, cabe señalar que la presupuestación de los recursos de la Unidad Ejecutora muestra un crecimiento; por cuanto, al cotejar el presupuesto definitivo al 30 de Junio 2016 y el Presupuesto proyectado para el 2017, se refleja un aumento del 67,4%, principalmente en la asignación presupuestaria en las partidas de Bienes Duraderos y Materiales y Suministros, que son sustantivas para el cumplimiento de los objetivos del programa. Ver gráfico: , , , ,0 0, ,2 0,0% 4.309, ,9 Gráfico 8. UEP- Comportamiento Egresos (Millones de colones y porcentajes) 1075,4% , , ,2-52,6% 5.648,3 944,4% , , ,1 38,8% SERVICIOS MATERIALES Y SUMINISTROS BIENES DURADEROS Var. % Serv Var.% Mater y Sum Var. % Bienes Duraderos 1200,0% 1000,0% 800,0% 600,0% 400,0% 200,0% 0,0% -200,0% Fuente: STAP, datos tomados del SIPP y Presupuesto Ordinario 2017 A nivel de partidas se observa, que la partida de Servicios representa el 7,9% ( 3.035,1millones) del total de los recursos; destinados al pago de Servicios de información necesarios para dar a conocer la información oficial relacionada con el Programa para la Prevención de la Violencia y

14 Página 11 Promoción de la Inclusión Social; así como Publicidad y propaganda, con el objetivo de divulgar asuntos de interés institucional y los Servicios de impresión, encuadernación y otros. De igual manera, recursos para Servicios de gestión y apoyo, como contrataciones de consultorías en servicios jurídicos, de ingeniería, en ciencias económicas y sociales y de desarrollo de sistemas informáticos, para las Delegaciones Policiales, los Centros Cívicos y las Unidades Productivas. Además, presenta un comportamiento creciente en el año 2015, producto de un aumento en Servicios de Ingeniería; gastos direccionados a proyectos tales como la construcción de Unidades Productivas, Centros Cívicos y Delegaciones Policiales; además, cabe indicar que esta partida presenta un nivel de ejecución promedio de 27,3%, para el periodo La partida de Materiales y Suministros, representa el 1,0% del total de los recursos ( 399,5 millones), con una variación porcentual del 38,8% respecto al presupuesto modificado al 30 de junio 2016; producto a la incorporación de más recursos en Alimentos y Bebidas y Útiles, Materiales y Suministros Diversos, para la puesta en marcha de los diferentes Centros Cívicos por la Paz construidos en el Componente II; así como, útiles y materiales de cocina y comedor para las delegaciones policiales, tanto cantonales como distritales. Su fuente de financiamiento proviene de recursos de la Transferencia de Capital (Contrato de Préstamo No.2526/OC-CR) y la Transferencia Corriente del Ministerio de Justicia y Paz. Esta partida presenta un nivel de ejecución promedio del 13,3% para el período Proyectos de Inversión que atiende el Programa La partida Bienes Duraderos tiene una importante participación del 91,0% ( ,1 millones), presentando un crecimiento de 105,9% con relación al monto presupuestado modificado al 30 junio del 2016; entre otros propósitos tiene como finalidad la construcción de bienes inmuebles duraderos, delegaciones policiales, Centros Cívicos por la Paz y Unidades Productivas, como el equipamiento de mobiliario de oficina, equipo de comunicación, programas de cómputo, entre otros. Gráfico 9. UEP - Bienes Duraderos Presupuesto En millones de colones , , , ,0-51, , , , , Bienes Duraderos Diversos Construcciones, Adiciones y Mejoras Maquinaria, Equipo y Mobiliario Fuente: STAP, datos tomados del SIPP, Presupuesto Ordinario 2017 La tasa de variación de la subpartida de Bienes Duraderos para el periodo 2016/2015 de 11,7% ( 1.767,2 millones) y del 2017/2016 es de 105,9% ( ,6 millones), producto al aumento de las partidas Construcciones, Adiciones y mejoras, principalmente Edificios. En el siguiente gráfico se observa el comportamiento de la subpartida Construcciones, Adiciones y Mejoras para el periodo :

15 Página 12 Gráfico 10. UEP - Construcciones, Adiciones y Mejoras Presupuesto En millones de colones , , , , , , , , , , , , ,8 778, Edificios Otras construcciones, adiciones y mejoras Fuente: STAP, datos tomados del SIPP y Presupuesto Ordinario 2017 La subpartida Construcciones, Adiciones y Mejoras asciende a la suma de ,0 millones, con una variación absoluta de ,4 millones (128,6%), con respecto al año anterior, asignados a la subpartida de Edificios, para la construcción de las Delegaciones Policiales, la construcción de Centros Cívicos y la construcción Unidades Productivas. Los proyectos inscritos en el Banco de Proyectos de Inversión Pública (BPIP), oficio No.AI del corresponden: Fortalecimiento de la capacidad institucional del Ministerio de Justicia y Paz y del Ministerio de Seguridad Pública: Delegaciones Policiales (DP), entregar instalaciones que sean funcionales y que dignifiquen la labor, brindando al personal de la Fuerza Pública las mejores condiciones, se asignaron 4.538,1 millones, para la construcción de las Delegaciones Policiales (DP) de Carrandí, Guararí, Palmares, Puntarenas, Pérez Zeledón y Parrita, con porcentajes de avance del 75%, mientras que la construcción de DP de Santa Cruz presenta un 70%. También, asignan 418,8 millones, para el equipamiento de las nuevas delegaciones, como el mobiliario de oficina, equipo de comunicación, programas de cómputo, entre otros. Acciones a nivel local para apoyar la prevención de la violencia en las comunidades intervenidas (focalizada en niños y jóvenes en riesgo). Centro Cívico para la Paz, representa un modelo cuyo objetivo es diseñar y construir un edificio o complejo de edificios, donde brindarán servicios de asesoría, formación y apoyo a niños y jóvenes en situación de vulnerabilidad social. Para el año 2017, se asignaron 6.488,4 millones en la subpartida de Edificios, para la construcción de los cuatro Centros Cívicos (Pococí, Cartago, Desamparados y las obras deportivas en el Centro Cívico Guararí) y 845,6 millones para la compra de maquinaria, equipo y mobiliario de los centros cívicos. Se espera que el 100% se realice en el año Acciones para la rehabilitación y reinserción social para personas en conflicto con la ley penal.

16 Página 13 Diseño, construcción y equipamiento de Unidades Productivas (UP), que funcionaran como centros educativos y laborales, con planes de negocios alineados a las necesidades económicas locales y con capacitación acreditada por el Instituto Nacional de Aprendizaje (INA). De igual manera, se asignan ,4 millones, para concluir con los procesos de construcción de las tres Unidades Productivas ubicadas en la Reforma, el Centro Penitenciario en Pérez Zeledón y en Pococí), con porcentajes de avance del 70%, 80% y 30%, respectivamente; además, incorporan 739,0 millones para el equipo de comunicaciones telefónicas, equipo mobiliario de oficina y para las instalaciones deportivas, equipo industrial de refrigeración y cocina para los talleres de las Unidades Productivas, entre otros. Los proyectos anteriormente citados, están en estado activo ; por cuanto, según la certificación emitida por el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN), cumple con los requisitos técnicos vigentes a la fecha de inscripción establecidos por ese Ministerio; además, dicho proyecto se encuentra vinculado con las prioridades actuales del Gobierno de la República, dado que la responsabilidad del Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social, es contribuir a la disminución del delito violento en el país Gastos Ejecutados versus gastos presupuestados El gráfico 10 muestra la brecha que existe entre los gastos presupuestados y los montos ejecutados por la Unidad Ejecutora para el periodo El promedio de la suma de los montos nominales sin ejecutar durante esos años asciende a ,0 millones , , , , ,0 0,0 Gráfico 11. UEP-Gastos presupuestados y ejecutados En millones de colones DIFERENCIA 8.680, , , ,3 PRESUPUESTADO 9.445, , , ,9 EJECUTADO 765, , , ,6 Fuente: STAP, datos tomados del SIPP En el año 2013 la Unidad Ejecutora presentó un bajo nivel de ejecución del 8,1%; en el 2014 ejecutó el 28,1%, para el 2015 el 27,0%; y se estima que ejecute al IV trimestre del 2016 un 46,9% de los recursos presupuestados.

17 Página 14 Sobre lo particular, cabe indicar que la baja ejecución presentada en el año 2015, obedece 1 a problemas con la empresa MAVACON (responsable de la construcción de 3 Delegaciones Policiales), lo cual afectó los plazos de ejecución previstos e implicó la realización de nuevos procesos de contratación; asimismo, inconvenientes en la construcción del Skate Park y el tanque para el suministro de agua para las instalaciones del Centro Cívico para la Paz de Aguas Zarcas San Carlos, dado que las ofertas excedieron el presupuesto, por lo que fue declarado desierto el concurso. También, se rescindió del contrato con la empresa MAVACON para la construcción del Centro Cívico de Santa Cruz y el nuevo concurso fue adjudicado en el segundo semestre del 2015; así como, se dieron retrasos en la construcción del Centro Cívico de Pococí; por cuanto, la Municipalidad y la Junta de Educación del Colegio no definían el terreno para la construcción. Además, el plan piloto de dispositivos para el monitoreo electrónico, solamente una empresa aprobó la calificación técnica, cuya oferta era superior al presupuesto, por lo que se rechazó y se requiere iniciar el proceso. En el siguiente gráfico se observa el porcentaje de ejecución de algunas partidas para el periodo : Gráfico 12. UEP: Ejecución del Gasto Período estimado 60,0% 50,0% 40,0% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0% 5,1% 0,0% 0,8% 23,1% 7,8% En porcentajes 30,1% 47,8% 42,6% Fuente: STAP, datos tomados del SIPP La partida Servicios presenta un nivel de ejecución promedio del 27,3% para el periodo ; por cuanto, para el 2013 ejecutó el 5,1%, un 23,1% para el 2014; para el 2015 presenta una ejecución del 47,8% y se estima para el 2016 que alcance un nivel de ejecución del 33,1%; explicado por la baja ejecución de los servicios de ingeniería y en ciencias económicas y sociales. De igual manera, en la partida de Materiales y Suministros; la institución ejecutó para el 2014 el 7,8% de su presupuesto total, para el 2015 ejecutó el 42,6%; con niveles más bajos de 2,6% para el 2016; producto a la baja utilización de los recursos en la subpartida Útiles, Materiales y Suministros Diversos. La partida Bienes Duraderos, presenta niveles de ejecución del 0,8%; 30,1% y 16,4% para los años 2013, 2014, 2015, respectivamente; explicado por la baja ejecución en las subpartidas de 16,4% 33,1% 2,6% 52,2% Servicios Materiales y Suministros Bienes Duraderos Transferencias de Corrientes 1 Cuadro cumplimiento limite 2015, justificaciones aportadas en las ejecuciones presupuestarias 2015.

18 Página 15 Otras construcciones, adiciones y mejoras, y Edificios ; para el cierre del año 2016 se estima una ejecución del 52,2%. Gráfico 13. UEP- Bienes Duraderos En millones de colones , , , , , , , ,1 0, DIFERENCIA PRESUPUESTADO EJECUTADO Fuente: STAP, datos tomados del SIPP Los montos que se incorporan en esta partida, se utilizan para la construcción y equipamiento de Delegaciones Policiales, Centros Cívicos y las Unidades Productivas, con el fin de incrementar la eficiencia y eficacia de la fuerza policial, reducir la incidencia delictiva de los jóvenes en riesgo y reducir la tasa de reincidencia de la población en conflicto con la ley penal; la tasa de variación para el periodo 2015/2014 es de -35,93% y del 2016/2015 de 255,5%; explicado por el aumento en la utilización de los recursos en la subpartida Edificios para el 2016, como se muestra en el siguiente gráfico: Gráfico 14. UEP- Ejecución Bienes Duraderos ,0% 80,0% 60,0% 40,0% 20,0% 0,0% 7,0% 4,7% 0,1% 0,0% 17,2% En porcentajes 99,5% 33,0% Fuente: STAP, datos tomados del SIPP 3,2% 5,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% En el siguiente gráfico se muestra los niveles de ejecución de los tres componentes sustantivos: 30,5% 18,8% 60,7% Maquinaria, Equipo y Mobiliario Bienes Duraderos Diversos Otras construcciones, adiciones y mejoras Edificios

19 60,0% 50,0% 40,0% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0% 31,3% DE UEP: Presupuesto Ordinario 2017 Página 16 Gráfico 15. UEP- Ejecución de Componentes Sustantivos En porcentajes 20,4% 29,2% 44,9% 33,6% ,4% Fuente: STAP, datos tomados del SIPP Componente I: Fortalecimiento de la Capacidad Institucional del MJP y del MSP. Componente II: Prevención Social focalizada en niños y jóvenes en riesgo en Áreas Críticas Componente III: Reinserción Social para personas en conflicto con la Ley Penal El Componente III: Reinserción social para personas en conflicto con la Ley Penal, percibe el mayor monto de los recursos para el presupuesto 2017 por ,1 millones; no obstante, se observa que para los años 2015 y 2016 presentan bajos niveles de ejecución de 29,2% y 51,4%, respectivamente; donde se logra determinar atrasos en los procesos de las licitaciones públicas o en las definiciones técnicas de los proyectos, motivos que posterga la ejecución de los proyectos. Dicho Componente integra acciones relevantes para el desarrollo de Costa Rica en materia penitenciaria y de prevención del delito, como el diseño, construcción y equipamiento de Unidades Productivas (UP), que son centros para personas privadas de libertad, en cumplimiento de una pena, que participan de un modelo de atención basado en educación y formación para el trabajo. La educación, se considera como uno de los medios de promover la integración social y la adquisición de conocimientos, que permitan a las personas privadas de libertad ampliar sus oportunidades de acceso efectivo a derechos, cuando recuperen la libertad. Por lo tanto, las Unidades Productivas son el reflejo de un modelo de atención moderno y respetuoso de los derechos humanos de las personas privadas de libertad y constituir con centros de atención, educación y formación, para el trabajo destinado a la ejecución de una pena. Entre sus pilares están los programas de atención, así como la formación académica y laboral, siendo los derechos humanos su eje rector y transversal, dado que la dignidad humana es un aspecto central, por lo que toda acción está orientada al desarrollo integral de las personas privadas de libertad. Otro elemento fundamental es un plan piloto para la implementación del monitoreo electrónico y el diseño de un esquema de incentivos, en directa relación con el sector privado; con el fin, de promover mecanismo de reinserción laboral y contribuyan a evitar la reincidencia de las personas que ya han cumplido sus medidas. 2 2 Presupuesto Ordinario 2017, páginas

20 Página 17 Siguiendo con el tema, es importante resaltar que Costa Rica se caracteriza por su fuerte compromiso en el campo de los derechos humanos; sin embargo, en los últimos años, la sobrepoblación penitenciaria ha afectado el acceso a estos derechos, lo que plantea un desafío para fortalecer las iniciativas productivas y educativas para las personas privadas de libertad. Por tal razón, se insta a la Unidad Ejecutora a realizar mayores esfuerzos para mejorar los procesos de las licitaciones públicas, para concluir con la construcción y equipamiento de las Unidades Productivas, con el fin de no afectar los derechos humanos de los privados de libertad. 1.4 Empleo y Salarios La Unidad Ejecutora del Programa cuenta con 29 plazas bajo la modalidad de servicios especiales (5 gerenciales y 24 de apoyo); no obstante, lo referente a salarios y empleo le corresponde al Ministerio de Justicia y Paz. 1.5 Vinculación del POI 2017 con el PND El Unidad Ejecutora no remite la nota del Ministro Rector que otorga el dictamen de vinculación de la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) del año 2017 con el PND Alberto Cañas Escalante. Con la finalidad de dar cumplimiento de los objetivos establecidos en la Ley No.9025, el Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social, está conformado por tres componentes sustantivos: Componente III: Reinserción Social para personas en conflicto con la Ley Penal, con la mayor asignación de los recursos 61,0% ( ,14 millones); Componente II: Prevención Social focalizada en niños y jóvenes en riesgo en Áreas Críticas, representa un 22,8% ( 8.743,49 millones) y el Componente I: Fortalecimiento de la Capacidad Institucional del MJP y del MSP por 5.644,02 (14,7%), lo que representan un 98,6% del total de presupuesto dirigido a las actividades sustantivas del programa. Con relación al Plan Nacional de Desarrollo (PND) Alberto Cañas Escalante, la Unidad Ejecutora, no informa de su respectiva relación; no obstante, se podría vincular al Sector Seguridad Ciudadana y Justicia, cuyo objetivo es el mejoramiento integral del Sistema Penitenciario, creando un ambiente digno en la vida intra-carcelaria de la población privada de libertad. El objetivo sectorial propuesto en el PND corresponde a garantizar la seguridad y el ejercicio de los derechos y libertades de todas las personas en el marco de un ambiente integral ; en el siguiente cuadro se observa el proyecto o programa relacionado a las Unidades Productivas y mecanismos electrónicos, del Componente III:

21 Página 18 Cuadro 2. UEP- PND: Sector Seguridad Ciudadana y Justicia Programa o Proyecto: Objetivo: 1.3. Fortalecimiento del Sistema Penitenciario Fortalecer la Seguridad Registral y Mejoramiento integral del Sistema Penitenciario. Resultado Indicador Línea base Reducción del hacinamiento en pro de los derechos de la población penitenciaria Porcentaje de hacinamiento 46,4% (4491 PPL14) (Porcentaje de hacinamiento al I semestre 2014) Meta del periodo y anual Disminuir a un 20% 2015:36,4% 2016:29,4% 2017:22,4% 2018:20% Estimación presupuestaria en millones de colones Fuente: Plan Nacional de Desarrollo Alberto Cañas Escalante Riesgos Unidades Productivas no implementadas. Que el Poder Judicial y el Poder Ejecutivo no adopte las figuras legales solicitadas. Que el Poder Legislativo no apruebe el proyecto de los brazales electrónicos. Es preciso señalar que no se logra determinar la vinculación de los objetivos, indicadores, metas y actividades del PND con el POI 2017, dado que la Unidad Ejecutora no informa al respecto. Con la finalidad de dar cumplimiento a los objetivos del Programa, la Unidad Ejecutora formula para los tres componentes sustantivos, las siguientes metas: Componentes Productos Metas I Fortalecimiento de la Capacidad Institucional del Ministerio de Justicia y Paz y del Ministerio de Seguridad Pública. II Prevención Social focalizada en niños y jóvenes en riesgo en Áreas Críticas III Reinserción Social para personas en conflicto con la Ley Penal Tipo de cambio 560,00 Cuadro 3. UEP- Metas Componentes Sustantivos 2017 Monto por Meta dólares Realizar las contrataciones pertinentes para elaborar la Malla Curricular y los ,00 Planes de Estudio SIPE adaptado a las necesidades de Costa Rica y funcionando ,00 11 Delegaciones policiales construidas y equipadas ,00 Siete Centros Cívicos construidos y operando con presencia estatal y comunitaria. Veinticuatro módulos como Centros educativos y laborales para las personas privadas de libertad, con diseños terminados. Contar con los instrumentos necesarios que permitan trabajar con la población pos penitenciaria, con la finalidad de reducir la tasa de reincidencia. Fuente de Financiamiento: Contrato de Préstamo No.2526/OC-CR. Fuente: Presupuesto Ordinario 2017 Monto en dólares Monto En colones , , , , , , , , ,00 Cabe señalar que la UEP presenta el Plan Anual Operativo 2017, así como el Plan de Ejecución Plurianual, en los cuales se observan metas asociadas a los productos por componente; sin embargo, no se observan indicadores para cada una de ellas; por lo que deben tener presente que las metas expresan el nivel de desempeño a alcanzar y están vinculadas a los indicadores, ya que proveen la base para la planificación operativa y el presupuesto.

22 Página 19 Capítulo II. Verificación del cumplimiento de las Directrices De acuerdo con lo que se indica en el Proyecto de Ley de Presupuesto de la República, el cual está sujeto de aprobación, se puede determinar que los ingresos reportados por la Unidad Ejecutora del Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social, referente a la Transferencia Corriente del Ministerio de Justicia coinciden con el monto incorporado en dicho Proyecto de Ley. Con respecto, al monto proveniente de la Transferencia de Capital (Contrato de Préstamo No. 2526/OC-CR), se corrobora con la Dirección de Crédito Público del Ministerio de Hacienda que lo proyectado a desembolsar es ,2 millones. En cuanto a los ingresos por Financiamiento, cabe indicar que para el año 2017 no incorporan recursos provenientes de vigencias anteriores. Sin embargo, se adjunta una certificación por 50,0 millones de superávit libre (Transferencia Ministerio de Justicia y Paz) y 7.800,0 millones de superávit específico que corresponden a recursos del Contrato de Préstamo No.2526/OC-CR. El presupuesto 2017 asciende a la suma de ,6 millones, considerando el gasto presupuestario máximo de ,0 millones, comunicado en oficio STAP del 29 de abril del 2016, con fundamento en el artículo 12 del Decreto No H, la entidad cuenta con un disponible presupuestario con respecto al límite establecido de 1.685,31millones. La Unidad Ejecutora no incorpora recursos pautados en la subpartida de publicidad y propaganda de acuerdo con Ley No Ley Orgánica del Sistema Nacional de Radio y Televisión Cultural (SINART). Además, cuentan con 29 plazas bajo la modalidad de servicios especiales (5 gerenciales y 24 de apoyo); no obstante, lo referente a salarios y empleo le corresponde al Ministerio de Justicia y Paz. La entidad cumple con el envío de las ejecuciones presupuestarias, así como de los informes de títulos, conciliaciones, flujo de caja, nivel de empleo y su inclusión en el SICCNET.

23 Capítulo III. Disposiciones DE UEP: Presupuesto Ordinario 2017 Página Es necesario que la Unidad Ejecutora establezca planes de riesgos o los mecanismos necesarios ante los procesos licitatorios, con el fin de disminuir atrasos en las licitaciones públicas, o en las definiciones técnicas en las especificaciones de los proyectos, que sean motivos para postergar la ejecución de proyectos; así como, las acciones para mejorar los índices de ejecución del gasto presupuestario, dado que para el periodo presenta un promedio de 25,8%, generando un impacto en los objetivos del Programa, principalmente en contribuir a la disminución del delito violento en el país. 2. Asimismo, se observa que la Unidad Ejecutora del Programa no incorpora para el 2017 los recursos provenientes de vigencias anteriores. Sin embargo, adjunta una certificación por 50,0 millones de superávit libre (Transferencia Ministerio de Justicia y Paz) y 7.800,0 millones de superávit específico que corresponden a recursos del Contrato de Préstamo No.2526/OC-CR. 3. La Unidad Ejecutora no remite la nota del Ministro Rector que otorga el dictamen de vinculación de la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) del año 2017 con el PND Alberto Cañas Escalante ; por lo que no se logra determinar la vinculación de los objetivos, indicadores, metas y actividades del PND con el POI La UEP presenta el Plan Anual Operativo 2017, así como el Plan de Ejecución Plurianual, en los cuales se observan metas asociadas a los productos por componente; sin embargo, no se muestran indicadores para cada una de ellas; por lo que deben tener presente que las metas expresan el nivel de desempeño a alcanzar y están vinculadas a los indicadores, ya que proveen la base para la planificación operativa y el presupuesto. 5. Para futuras liquidaciones presupuestarias la UEP, deberá aportar mayor detalle en las justificaciones; por cuanto, no se logra determinar con exactitud cuáles fueron las metas que se dejaron de cumplir, los motivos de ello y las acciones correctivas para poder cumplir con lo establecido en el Contrato de Préstamo No.2526/OC-CR. Finalmente, en un plazo de 10 días hábiles después de recibido este informe, la Unidad Ejecutora del Programa deberá atender las disposiciones y señalar las acciones cuando corresponda.

24 Bibliografía DE UEP: Presupuesto Ordinario 2017 Página 21 Unidad Ejecutora del Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social del Ministerio de Justicia y Paz (UEP). Presupuesto Ordinario 2017, Plan Operativo Institucional. San José, CR. Unidad Ejecutora del Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social del Ministerio de Justicia y Paz (UEP). Ejecución Presupuestaria II trimestre del San José, CR. Unidad Ejecutora del Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social del Ministerio de Justicia y Paz (UEP). Liquidaciones presupuestarias a diciembre del 2013, 2014 y San José, CR. Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (2014). Plan Nacional de Desarrollo Alberto Cañas Escalante. San José, CR. Secretaria Técnica de la Autoridad Presupuestaria (2016). STAP Comunicado del gasto presupuestario máximo para el San José, CR. Contraloría General de la República, Sistema SIPP. San José, CR. Cumplimiento de límites de la Unidad Ejecutora del Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social, periodos del 2013 al 2015, San José, CR. Elaborado por: Licda. Rebeca Arias Sandoval Analista Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria Revisado por: Licda. Yancy Victor Arrieta Jefe Sectorial Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria