NOTA 11. Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 a) NOTAS DE DESGLOSE (CORRECCIÓN) Informo de manera agrupada por cuenta, los rubros de Bienes Muebles, los montos de la depreciación del ejercicio y la acumulada, el método utilizado de la depreciación es Línea Recta, las tasas aplicadas y los criterios de aplicación de los mismos aplicamos la Guía de Vida Útil Estimada y Porcentajes de Depreciación de los Parámetros de Estimación de Vida Útil emitidos por el CONAC. Al 31 de diciembre de 2014 los Bienes Muebles e Inmuebles se encuentran en condiciones Óptimas (Buenas) de uso. Es de manifestar que la depreciación de los Bienes Inmuebles se realizara en el ejercicio Fiscal 2015, aplicando los mismos criterios y métodos empleados en el de Bienes Muebles. Cuenta Nombre de la Cuenta Saldo Inicial Cargos Abonos Saldo Final 1263 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE BIENES MUEBLES $3,445,734.49 $3,445,734.49 7,744,989.48 $7,744,989.48 1263-1 Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo de Administración 2,279,024.04 2,279,024.04 5,032,594.28 5,032,594.28 1263-1-01 Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo de Administración 304,164.79 304,164.79 5,032,594.28 5,032,594.28 1263-1-01-001 Depreciación Acumulada de Equipo de Oficina 206,050.14 206,050.14 0.00 0.00 1263-1-01-002 Depreciación Acumulada de Mobiliario de Computo 33,142.45 33,142.45 0.00 0.00 1263-1-01-003 Depreciación Acumulada de Mobiliario de Biblioteca 37,212.01 64,972.20 0.00-27,760.19 1263-1-01-004 Depreciación Acumulada de Mobiliario de Oficina y Estantería 27,760.19 0.00 0.00 27,760.19 1263-1-02 Depreciación Acumulada de Equipo de Computo 1,974,859.25 1,974,859.25 0.00 0.00 1263-1-02-001 Depreciación Acumulada de Equipo de Computo 1,781,454.55 1,781,454.55 0.00 0.00 1263-1-02-002 Depreciación Acumulada de Equipo de Impresión 178,969.51 178,969.51 0.00 0.00 1263-1-02-003 Depreciación Acumulada de Otros Mob. y Equipos 14,435.19 14,435.19 0.00 0.00 1263-2 Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 585,789.08 585,789.08 1,450,043.25 1,450,043.25 1263-2-01 Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 585,789.08 585,789.08 1,450,043.25 1,450,043.25 1263-2-01-001 Depreciación Acumulada de Equipos y Aparatos Audiovisuales 317,155.68 317,155.68 0.00 0.00 Contable / 1
Cuenta Nombre de la Cuenta Saldo Inicial Cargos Abonos Saldo Final 1263-2-01-002 Depreciación Acumulada de Cámaras Fotográficas 54,724.90 54,724.90 0.00 0.00 1263-2-01-003 Depreciación Acumulada de Equipo de Sonido e Iluminación 135,174.46 135,174.46 0.00 0.00 1263-2-01-004 Depreciación Acumulada de Otros Mobiliarios 78,734.04 78,734.04 0.00 0.00 1263-3 Depreciación Acumulada de Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 35,828.56 35,828.56 71,114.37 71,114.37 1263-3-01 Depreciación Acumulada de Equipo Instrumental Médico y Laboratorio 35,828.56 35,828.56 71,114.37 71,114.37 1263-3-01-001 Depreciación Acumulada de Equipo Médico y Laboratorio 4,970.94 4,970.94 0.00 0.00 1263-3-01-002 Depreciación Acumulada de Equipo Instrumental Médico y Laboratorio 30,857.62 30,857.62 0.00 0.00 1263-4 Depreciación Acumulada de Vehículos y Equipo de Transporte 334,144.21 334,144.21 668,288.41 668,288.41 1263-4-01 Depreciación Acumulada de Vehículos y Equipo de Transporte 334,144.21 334,144.21 668,288.41 668,288.41 1263-4-01-001 Vehículos y Equipo Terrestre 334,144.21 334,144.21 0.00 0.00 1263-6 Depreciación Acumulada de Maquinaria, Otro Equipo y Herramientas 210,948.60 210,948.60 522,949.17 522,949.17 1263-6-01 Depreciación Acumulada de Maquinaria, Otros Equipo y Herramientas 210,948.60 210,948.60 522,949.17 522,949.17 1263-6-01-001 Depreciación Acumulada de Sistema de Aire Acondicionado 143,200.69 143,200.69 0.00 0.00 1263-6-01-002 Depreciación Acumulada de Equipo de Comunicación y Telecomunicación 5,780.61 5,780.61 0.00 0.00 1263-6-01-003 Depreciación Acumulada de Equipo de Generación Electrónica 10,018.01 10,018.01 0.00 0.00 1263-6-01-004 Depreciación Acumulada de Herramientas y Maquinas 1,603.07 1,603.07 0.00 0.00 1263-6-01-005 Depreciación Acumulada de Equipo de Cocina 43,774.38 43,774.38 0.00 0.00 1263-6-01-006 Depreciación Acumulada de Equipo Varios 6,113.48 6,113.48 0.00 0.00 1263-6-01-007 Depreciación Acumulada de Equipo de Carpintería 458.36 458.36 0.00 0.00 NOTA 12 A AJUSTE DE ACTIVO FIJO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014. AL 31 de Diciembre del 2014 se inventarió una existencia de $ 8,067 (Son: Ocho mil, sesenta y siete pesos m.n.), Bienes Muebles (Servibles); se mantuvo el costo histórico de $ 7,834 (Son: Siete mil ochocientos treinta y cuatro pesos m.n.), Bienes, por un monto de $ 20, 302,375. (Son: Veinte Millones, trescientos dos mil trescientos setenta y cinco pesos M.N). La diferencia de $ 233 (Son: Doscientos Treinta y Tres) corresponde a los Bienes Muebles existentes y servibles que se encontraron en el inventario realizado al 31 de diciembre de 2014, los cuales de acuerdo a la sesión extraordinaria del comité de bienes celebrada el día 26 de Septiembre de 2014, aprobó la asignación de costo por el monto de $728,625. (Setecientos veintiocho mil seiscientos veinticinco pesos M.N.) Razón por la cual se realiza el asiento de reconocimiento quedando registrado el monto total de activos muebles por la cantidad de $21, 031,000. (Son: Veintiún millones treinta y un mil pesos M.N.) Contable / 2
NOTA 12 - B DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO EXISTENTE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014. A los $ 8,067 (Son: Ocho mil, sesenta y siete pesos m.n.), Activos fijos Existentes y Servibles Registrados al 31 de diciembre del 2014, se les efectuó al cálculo de la DEPRECIACION NORMATIVA, por un importe de $7, 744,989 (son: siete millones setecientos cuarenta y cuatro mil novecientos ochenta y nueve pesos M.N). Pasivo Circulante NOTA 13. Cuentas por Pagar a Corto Plazo A) Proveedores por Pagar a Corto Plazo. Las obligaciones de pago a proveedores que se informan corresponden a la adquisición de bienes y servicios pendientes de pago menor o igual a 365 días, Asimismo, informo que dichos pasivos serán pagados de acuerdo a las posibilidades del Instituto Campechano. Cuenta Nombre de la Cuenta Saldo Inicial Cargos Abonos Saldo Final 2112-0 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 0.00 22,915,467.18 22,894,858.47-20,608.71 2112-1 Deudas por Adquisición de Bienes y Contratación de Servicios por Pagar a CP 7,501,130.81 6,104,705.84 3,220,956.12 4,617,381.09 2112-1-03 Acreedores Diversos 2,880,143.02 3,154,873.16 278,178.32 3,448.18 2112-1-03-01 Instituto Campechano 668,489.80 943,219.94 278,178.32 3,448.18 2112-1-03-02 Acreedor Cuentas Propias I.C. 2,211,653.22 2,211,653.22 0.00 0.00 2112-1-04 Pagos Extraordinarios A Docentes 4,618,407.95 7,949.88 895.00 4,611,353.07 2112-1-04-01 Examen A Título De Suficiencia 111,358.86 3,738.75 0.00 107,620.11 2112-1-04-02 Examen Extraordinario 339,770.50 2,451.15 205.00 337,524.35 2112-1-04-03 Examen Profesional - 234,960.64 1,759.98 0.00-236,720.62 2112-1-04-04 Examen Semiescolarizado 194,675.00 0.00 0.00 194,675.00 2112-1-04-05 Asociación Chef 236,565.50 0.00 0.00 236,565.50 2112-1-04-06 Elaboración De Titulo - 12,695.49 0.00 690.00-12,005.49 2112-1-04-07 Examen De Regularización 11,702.50 0.00 0.00 11,702.50 Contable / 3
Cuenta Nombre de la Cuenta Saldo Inicial Cargos Abonos Saldo Final 2112-1-04-08 Curso Remedial 128,956.81 0.00 0.00 128,956.81 2112-1-04-09 Examen General De Conocimiento 773,858.00 0.00 0.00 773,858.00 2112-1-04-10 Revisión De Tesis 13,895.01 0.00 0.00 13,895.01 2112-1-04-11 Examen De Admisión 2,036,990.00 0.00 0.00 2,036,990.00 2112-1-04-12 Esp. Reg.Plan De Estudios 1,140.00 0.00 0.00 1,140.00 2112-1-04-13 Recuperación De Pasantía - 1,830.00 0.00 0.00-1,830.00 2112-1-04-14 Examen De Recuperación Global Único 230,005.00 0.00 0.00 230,005.00 2112-1-04-15 Curso Intersemestral 184,362.50 0.00 0.00 184,362.50 2112-1-04-16 Examen De Diagnostico 606,330.00 0.00 0.00 606,330.00 2112-1-04-17 Curso Propedéutico - 1,715.60 0.00 0.00-1,715.60 B) Transferencias Otorgadas por Pagar a Plazo. Se refiere a provisiones por pasivos a favor de trabajadores por jubilación o pensión. La provisión proviene de las aportaciones que corresponden por parte del Instituto Campechano y la otra parte por las retenciones vía nominas que se les hacen a los trabajadores, esto de acuerdo al contrato colectivo de trabajo, pendientes de pago mayor a 365 días. Asimismo, informo que dichos pasivos serán pagados de acuerdo a las posibilidades del Instituto Campechano. Cuenta Nombre de la Cuenta Saldo Inicial Cargos Abonos Saldo Final 2115 Transferencias Otorgadas Por Pagar A Corto Plazo 21,866,035.35 1,216,479.45 5,280,406.49 25,929,962.39 2115-1 Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 572,541.00 0.00 0.00 572,541.00 2115-4 Transferencias al Exterior 0.00 890,366.50 890,366.50 0.00 2115-7 Pensiones y Jubilaciones 21,293,494.35 326,112.95 4,390,039.99 25,357,421.39 2115-7-4521 Jubilaciones 21,293,494.35 326,112.95 4,390,039.99 25,357,421.39 2115-7-4521-01 Reserva de Fondo de Jubilación 21,293,494.35 326,112.95 2,176,941.22 23,144,322.62 2115-7-4521-02 Reserva de Fondo de Jubilación I.C. 0.00 0.00 2,213,098.77 2,213,098.77 Contable / 4
C) Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo. Los saldos que integran esta cuenta corresponden a obligaciones fiscales, cuotas y descuentos contractuales a favor de instituciones como SAT, INFONAVIT, IMSS, por retenciones realizadas por diferentes conceptos, las cuales serán liquidadas en un tiempo menor o igual a 365 días. Asimismo, informo que dichos pasivos serán pagados de acuerdo a las posibilidades del Instituto Campechano. Cuenta Nombre de la Cuenta Saldo Inicial Cargos Abonos Saldo Final 2117 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 3,852,806.36 16,043,824.45 16,495,546.14 4,304,528.05 2117-1 Retenciones De Impuestos por Pagar a CP 1,380,913.23 9,229,390.42 11,732,030.40 3,883,553.21 2117-1-05 Crédito Infonavit 149,930.08 2,692,297.03 3,190,791.96 648,425.01 2117-1-06 Desc. De Crédito Infonavit Bim. Anterior 79,928.11 0.00 3,382.29 83,310.40 2117-1-07 Impuesto Sobre Salario 1,130,682.22 6,365,000.71 8,358,336.17 3,124,017.68 2117-2 Retenciones del Sistema de Seguridad Social por Pagar a CP 1,775,850.93 3,987,854.60 1,948,102.13-263,901.54 2117-5 Impuestos Sobre Nómina y Otros que Deriven de una Relación Laboral por Pagar a CP 696,042.20 0.00 0.00 696,042.20 2117-9 Otras Retenciones y Contribuciones por Pagar a CP 0.00 2,826,579.43 2,815,413.61-11,165.82 2117-9-01 Instituto Campechano 0.00 2,826,579.43 2,815,413.61-11,165.82 2117-9-01-01 Cuotas Diversas Descontadas a Trabajadores 0.00 2,826,579.43 2,815,413.61-11,165.82 III NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA Informo de manera agrupada, los montos y procedencia de los Recursos que modifican el Patrimonio Generado. Cuenta Nombre de la Cuenta Saldo Inicial Cargos Abonos Saldos 3100 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido $22,480,417.22 $0.00 $6,017.76 $22,486,434.98 3110 Aportaciones 22,480,417.22 0.00 0.00 22,480,417.22 3110-01 Aportaciones Instituto Campechano 19,755,341.93 0.00 0.00 19,755,341.93 3110-01-001 Aportaciones Fomes 1994 189,111.44 0.00 0.00 189,111.44 3110-01-002 Aportaciones Fomes 1995 33,151.19 0.00 0.00 33,151.19 Contable / 5
Cuenta Nombre de la Cuenta Saldo Inicial Cargos Abonos Saldos 3110-01-003 Aportación Ingresos Propios 16,732,530.70 0.00 0.00 16,732,530.70 3110-01-004 Esc. Normal Educ. Preescolar 902,005.11 0.00 0.00 902,005.11 3110-01-005 Esc. Normal Superior 34,980.00 0.00 0.00 34,980.00 3110-01-006 Esc. Normal Educ. Primaria 809,214.63 0.00 0.00 809,214.63 3110-01-007 Aportación Inifeec ( Infraestr. Fisica Educ.) 1,054,348.86 0.00 0.00 1,054,348.86 3111 Patrimonio 2,725,075.29 0.00 0.00 2,725,075.29 3111-01 Patrimonio 2,725,075.29 0.00 0.00 2,725,075.29 3111-01-001 Instituto Campechano 1,576,570.06 0.00 0.00 1,576,570.06 3111-01-002 Subsidios 319,452.54 0.00 0.00 319,452.54 3111-01-003 Librería 91,813.14 0.00 0.00 91,813.14 3111-01-004 Preparatoria Matutina( Reforma) 632,151.60 0.00 0.00 632,151.60 3111-01-005 Esc. Normal De Educ.Preescolar 15,174.14 0.00 0.00 15,174.14 3111-01-006 Escuela Normal Superior 89,913.81 0.00 0.00 89,913.81 3120 Donaciones De Capital 0.00 0.00 6,017.76 6,017.76 3121 Bienes Muebles 0.00 0.00 6,017.76 6,017.76 3121-01 Bienes Recibido En Comodato 0.00 0.00 6,017.76 6,017.76 3121-01-001 Instituto Campechano -1,843,511.82 0.00 6,017.76-1,837,494.06 3121-01-002 Subsidios 47,590.00 0.00 0.00 47,590.00 3121-01-003 Universidad Autónoma De Campeche 82,666.00 0.00 0.00 82,666.00 3121-01-004 Secud 200,801.98 0.00 0.00 200,801.98 3121-01-005 Gobierno Del Estado 1,232,514.30 0.00 0.00 1,232,514.30 3121-01-006 Secretaria De Turismo 279,939.54 0.00 0.00 279,939.54 3200 Hacienda Pública/Patrimonio Generado -23,017,537.21 5,207,593.90 7,672,420.26-20,552,710.85 3220 Resultados De Ejercicios Anteriores -18,310,269.59 5,207,593.90 7,672,420.26-15,845,443.23 Contable / 6
Cuenta Nombre de la Cuenta Saldo Inicial Cargos Abonos Saldos 3220-01 Instituto Campechano -17,802,220.01 5,207,593.90 7,672,420.26-15,337,393.65 3220-01-001 Ejercicio 1992-341,603.13 0.00 0.00-341,603.13 3220-01-002 Ejercicio1993-191,488.84 0.00 0.00-191,488.84 3220-01-003 Ejercicio 1994 256,099.76 0.00 0.00 256,099.76 3220-01-004 Ejercicio 1995 253,079.89 0.00 0.00 253,079.89 3220-01-005 Ejercicio 1996-1,226,472.19 0.00 0.00-1,226,472.19 3220-01-006 Ejercicio 1997-174,719.57 0.00 0.00-174,719.57 3220-01-007 Ejercicio 1998-898,802.62 0.00 0.00-898,802.62 3220-01-008 Resultado Ejercicio 1999. -4,811,092.16 0.00 0.00-4,811,092.16 3220-01-009 Resultado Ejercicio 2000. 806,553.86 0.00 0.00 806,553.86 3220-01-010 Resultado Ejercicio 2001 173,156.77 0.00 0.00 173,156.77 3220-01-011 Resultado Ejercicio 2002-93,394.77 0.00 0.00-93,394.77 3220-01-012 Utilidad Ejercicio 2003 551,085.28 0.00 0.00 551,085.28 3220-01-013 Resultado Ejercicio 2004 2,627,364.91 0.00 0.00 2,627,364.91 3220-01-014 Resultado Ejercicio 2005 2,991,736.42 0.00 0.00 2,991,736.42 3220-01-015 Resultado Ejercicio 2006 2,459,949.67 0.00 0.00 2,459,949.67 3220-01-016 Resultado Ejercicio 2007 341,478.45 0.00 0.00 341,478.45 3220-01-017 Resultado Ejercicio 2009-1,152,705.98 0.00 0.00-1,152,705.98 3220-01-018 Resultado Ejercicio 2010-948,111.02 0.00 0.00-948,111.02 3220-01-019 Resultado Ejercicio 2011-1,969,831.68 0.00 0.00-1,969,831.68 3220-01-020 Resultado De Ej/2008-1,907,110.80 0.00 0.00-1,907,110.80 3220-01-021 Resultado Del Ejercicio 2009 839,481.93 0.00 0.00 839,481.93 3220-01-022 Resultado Del Ejercicio 2010-3,028,173.52 0.00 0.00-3,028,173.52 3220-01-023 Resultado Del Ejercicio 2011-607,372.79 0.00 0.00-607,372.79 3220-01-024 Resultado Ejercicio 2012-2,039,412.89 0.00 188,166.00-1,851,246.89 3220-01-025 Resultado Del Ejercicio 2013-9,711,914.99 5,207,593.90 $7,484,254.26-7,435,254.63 3220-02 Subsidios 690,261.49 0.00 0.00 690,261.49 Contable / 7
Cuenta Nombre de la Cuenta Saldo Inicial 3220-02-001 Ejercicio 1992 215,794.91 0.00 0.00 215,794.91 3220-02-002 Ejercicio 1994 1,770.25 0.00 0.00 1,770.25 3220-02-003 Ejercicio 1995 706,459.27 0.00 0.00 706,459.27 3220-02-004 Ejercicio 1996-233,762.94 0.00 0.00-233,762.94 3220-03 Librería -1,198,311.07 0.00 0.00-1,198,311.07 3220-03-001 Ejercicio 1991 2,352.63 0.00 0.00 2,352.63 3220-03-002 Ejercicio 1992 125,342.98 0.00 0.00 125,342.98 3220-03-003 Ejercicio 1993 133,370.14 0.00 0.00 133,370.14 3220-03-004 Ejercicio1994 184,455.32 0.00 0.00 184,455.32 3220-03-005 Ejercicio 1995 101,541.96 0.00 0.00 101,541.96 3220-03-006 Ejercicio 1996 124,421.23 0.00 0.00 124,421.23 3220-03-008 Resultado Del Ejercicio Anterior 2012-600,488.48 0.00 0.00-600,488.48 3220-03-009 Resultado Del Ejercicio Anterior 2013-1,277,255.70 0.00 0.00-1,277,255.70 3220-03-07 Ejercicio 1997 7,948.85 0.00 0.00 7,948.85 3250 Rectificaciones De Resultados De Ejercicios Anteriores -4,707,267.62 0.00 0.00-4,707,267.62 3252 Cambios Por Errores Contables -4,707,267.62 0.00 0.00-4,707,267.62 3252-01 Cambios Por Errores Contables -4,707,267.62 0.00 0.00-4,707,267.62 Bajo protesta de decir verdad declaramos que la Corrección a los Estados Financieros y sus Notas antes mencionados, son razonablemente correctos y son responsabilidad del. Cargos Abonos Saldos AUTORIZÓ REVISÓ ELABORÓ MTRO. JOSÉ JOAQUÍN UC VALENCIA RECTOR LIC. JOSÉ ELÍAS ESTRADA MEDINA TESORERO C.P. ESTEBAN SARMIENTO RAMÍREZ DIRECTOR DE CONTABILIDAD Contable / 8