Sistema Municipal de Arte y Cultura de Celaya Guanajuato NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2015 NOTAS DESCRIPCIÓN I. NOTAS DE DESGLOSE: ESF-01 ESF-02 ESF-03 ESF-05 ESF-06 ESF-07 ESF-08 ESF-09 ESF-10 ESF-11 ESF-12 ESF-13 ESF-14 ESF-15 ERA-01 ERA-02 ERA-03 VHP-01 VHP-02 EFE-01 EFE-02 INFORMACION CONTABLE FONDOS CON AFECTACIÓN ESPECÍFICA E INVERSIONES FINANCIERAS CONTRIBUCIONES POR RECUPERAR CONTRIBUCIONES POR RECUPERAR CORTO PLAZO INVENTARIO Y ALMACENES FIDEICOMISOS PARTICIPACIONES Y APORTACIONES DE CAPITAL BIENES MUEBLES E INMUEBLES INTANGIBLES Y DIFERIDOS ESTIMACIONES Y DETERIOROS OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR DIFERIDOS Y OTROS PASIVOS OTROS PASIVOS CIRCULANTES DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO INGRESOS OTROS INGRESOS GASTOS PATRIMONIO CONTRIBUIDO PATRIMONIO GENERADO FLUJO DE EFECTIVO ADQ. BIENES MUEBLES E INMUEBLES Conciliacion_Ig Conciliacion_Eg CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES CONCILIACIÓN ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES Memoria CONTABLES PRESUPUESTALES II. DE MEMORIA (DE ORDEN): Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor.
INFORMACIÓN CONTABLE 1122 CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO NOTA: ESF-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO 2014 2013 2012 112200001 SUBSIDIO AL EMPLEO 4,626.57 5,012.55 5,307.00 6,286.16 TOTAL 4,626.57 5,012.55 6,286.16 1124 INGRESOS POR RECUPERAR A CORTO PLAZO NOTA: ESF-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO 2014 2013 2012 TOTAL 0.00 0.00 0.00
INFORMACIÓN CONTABLE 1123 DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días + 365 días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO 112300003 Gastos por Comprobar 1,050.00 1,050.00 VIATICOS POR COMPROBAR TOTAL 1,050.00 1,050.00 0.00 0.00 0.00 1125 DEUDORES POR ANTICIPOS DE TESORERÍA A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días + 365 días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO 112500001 Fondo Fijo 10,000.00 10,000.00 CAJAS CHICA DE LAS DIFERENTES AREAS DEL SISMACC TOTAL 10,000.00 10,000.00 0.00 0.00 0.00 1131 ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días + 365 días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1132 ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INMUEBLES Y MUEBLES A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días + 365 días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1133 ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INTANGIBLES A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días + 365 días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1134 ANTICIPO A CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días + 365 días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1139 OTROS DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días + 365 días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INFORMACIÓN CONTABLE 1230 BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO NOTA: ESF-08 TOTAL 0.00 0.00 0.00 1240 BIENES MUEBLES NOTA: ESF-08 124115111 Muebles de oficina y estantería 1,010,966.61 1,010,966.61 0.00 124135151 Computadoras 866,222.15 866,222.15 0.00 124195191 Otros mobiliarios 2,856,411.55 2,856,411.55 0.00 124195192 Mobiliario y eqcom 1,431.18 1,431.18 0.00 124215211 Equipo de audio y de video 1,121,183.20 1,470,266.96 349,083.76 124235231 Camaras fotograficas y de video 55,207.66 55,207.66 0.00 124295291 Otro mobiliario 4,661,372.07 4,661,372.07 0.00 124415411 Automóviles y camiones 1,483,240.00 1,483,240.00 0.00 124645641 Sist AA calefacció 18,180.83 18,729.83 549.00 124655651 Eq Comunicación 57,545.66 57,545.66 0.00 124665661 Accesorios de iluminación 11,355.98 11,355.98 0.00 124665662 ApareléctrUdom 3,670.84 3,670.84 0.00 124675671 Herramientas 45,374.90 45,374.90 0.00 124715133 Otros bienes artísti 866,593.63 866,593.63 0.00 TOTAL 13,058,756.26 13,408,389.02 349,632.76 1261 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE BIENES INMUEBLES NOTA: ESF-08 TOTAL 0.00 0.00 0.00 1262 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INFRAESTRUCTURA NOTA: ESF-08 TOTAL 0.00 0.00 0.00 1263 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE BIENES MUEBLES NOTA: ESF-08 126305111 Muebles de oficina y estantería 27,114.33 27,114.33 0.00 126305151 Computadoras 122,586.64 122,586.64 0.00 126305191 Otros mobiliarios 4,217.71 4,217.71 0.00 126305192 Mobiliario y eqcom 166.97 166.97 0.00 126305211 Equipo de audio y de video 17,140.67 17,140.67 0.00 126305231 Camaras fotograficas y de video 3,385.83 3,385.83 0.00 126305291 Otro mobiliario 437,803.32 437,803.32 0.00 126305411 Automóviles y camiones 207,841.42 207,841.42 0.00 126305641 Sist AA calefacció 1,212.05 1,212.05 0.00 126305651 Eq Comunicación 3,339.82 3,339.82 0.00 126305661 Accesorios de iluminación 751.75 751.75 0.00 126305662 ApareléctrUdom 214.13 214.13 0.00 126305671 Herramientas 12,506.80 12,506.80 0.00 TOTAL 838,281.44 838,281.44 0.00 1264 DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS NOTA: ESF-08 TOTAL 0.00 0.00 0.00
INFORMACIÓN CONTABLE 1250 ACTIVOS INTANGIBLES NOTA: ESF-09 125105911 Software 27,249.00 27,249.00 0.00 TOTAL 27,249.00 27,249.00 0.00 1265 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES NOTA: ESF-09 126505911 Amort Acum Software 2,634.98 2,634.98 0.00 TOTAL 2,634.98 2,634.98 0.00 1270 ACTIVOS DIFERIDOS NOTA: ESF-09 TOTAL 0.00 0.00 0.00
INFORMACIÓN CONTABLE 2110 Y 2120 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR (2111 al 2119 y 2121 al 2129) NOTA: ESF-12 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO A 90 días A 180 días A 365 días + 365 días CARACTERÍSTICAS SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO 737.35 737.35 211100002 SUELDOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 180.55 180.55 211100141 PASIVOS CAP. 1000 14 556.80 556.80 SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO 546,880.62 546,880.62 211200001 PROVEEDORES POR PAGAR A C.P. 546,880.62 546,880.62 RETENCIONES Y CONTIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO 170,572.90 170,572.90 211700001 ISR RETENCION SALARIOS 41,142.48 41,142.48 211700002 2% IMPTO CEDULAR NOMINA 10,278.09 10,278.09 211700003 10% RET. HONORARIOS 27,402.06 27,402.06 211700004 RET. IMPTO. CEDULAR HONORARIO 2,740.69 2,740.69 211700005 0% RET. ARRENDAMIENTO 0.00 0.00 211700006 RET. IMPTO. CEDULAR ARRENDAMI 0.00 0.00 211700007 ISR ASIMILADOS A SALARIOS 94.72 94.72 211700101 RET IMSS 36,630.00 36,630.00 211700201 CREDITOS INFONAVIT 52,223.31 52,223.31 211700399 Fondo de Ahorro 61.55 61.55 OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 134,203.01 134,203.01 211900002 FONDO DE AHORRO 134,203.01 134,203.01 TOTAL 852,393.88 852,393.88 0.00 0.00 0.00
INFORMACION CONTABLE 4100 Y 4200 INGRESOS NOTA: ERA-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO CARACTERÍSTICAS * INGRESOS DE GESTION 3,110,481.24 415905101 RENTA DEL AUDITORIO 1,066,413.90 415905103 ENTRADAS AL MUSEO DE 66,789.60 415905104 RENTA DE ESPACIOS 123,463.00 417307101 CUOTAS INSCR C.CULTU 1,098,720.96 417307102 CUOTAS DE INSCRIPCIO 359,007.23 417307103 ENTRADAS AL CENTRO I 113,802.50 417307104 CURSOS Y TALLERES LA NAVE 3,828.00 417307106 VENTA DE BOLETOS EVE 196,210.00 417307107 OTROS 64,176.05 417307108 VENTA DE LIBROS 18,070.00 * PARTICIPACIONES, APORTACIONES 7,524,480.33 421308301 ESTÍMULO FISCAL 30,916.33 422109101 MUNICIPIO DE CELAYA 5,625,260.94 422109102 MUNICIPIO DE CELAYA 65,800.00 422109103 MUNICIPIO DE CELAYA 1,245,223.06 422109104 TRANSFER CAP 4000 40,000.00 422309305 INSTITUTO ESTATAL DE 146,220.00 350,000.00 422409401 DONATIVOS Y APOYOS 21,060.00 TOTAL 10,634,961.57
INFORMACION CONTABLE 5000 GASTOS Y OTRAS PERDIDAS NOTA: ERA-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO % GASTO EXPLICACIÓN 511101131 Sueldos Base 3,525,856.96 SE TIENE MAS DEL 10% DEL GASTO EN ESTA PARTIDA, YA QUE ES PRIMORDIAL PARA EL DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES DE LA 41.52% INSTITUCIÓN 511201211 Honorarios 1,378,373.48 SE TIENE MAS DEL 10% DEL GASTO EN ESTA PARTIDA, YA QUE ES PRIMORDIAL PARA EL DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES DE LA 16.23% INSTITUCIÓN 511201212 Honorarios asimilados 5,240.00 0.06% 511201231 Servicio social 19,565.00 0.23% 511301321 Prima Vacacional 2,148.24 0.03% 511301323 Gratificación de fin de año 11,323.41 0.13% 511301331 Remun Horas extra 42,017.10 0.49% 511401413 Aportaciones IMSS 362,114.09 4.26% 511401421 Aportaciones INFONAVIT 139,342.21 1.64% 511401431 Ahorro para el retiro 129,981.35 1.53% 511501511 Cuotas para el fondo de ahorro 71,181.05 0.84% 511501522 Liquid por indem 39,996.87 0.47% 511501551 Capacitación SP 2,320.00 0.03% 511501591 Asign Adic sueldo 71,180.05 0.84% 512102111 Materiales y útiles de oficina 51,055.69 0.60% 512102161 Material de limpieza 32,249.12 0.38% 512102171 Materiales y útiles de enseñanza 5,912.51 0.07% 512202212 Prod Alimen instal 13,412.00 0.16% 512302391 Otros productos 72.50 0.00% 512402461 Material eléctrico y electrónico 14,899.82 0.18% 512402481 Materiales complementarios 2,834.26 0.03% 512402491 Materiales diversos 18,125.70 0.21% 512502531 Medicinas y prod far 642.83 0.01% 512602612 Combus p Serv pub 76,000.90 0.90% 512702711 Vestuario y uniformes 3,707.36 0.04% 512902911 Herramientas menores 3,091.52 0.04% 512902921 Ref Edificios 235.31 0.00% 512902932 Ref Eq Educacional 2,978.33 0.04% 512902941 Ref Eq Cómputo 2,127.29 0.03% 512902961 Ref Eq Transporte 4,864.56 0.06% 513103111 Servicio de energía eléctrica 298,014.00 3.51% 513103131 Servicio de agua 50,455.40 0.59% 513103141 Servicio telefonía tradicional 45,132.46 0.53% 513103151 Servicio telefonía celular 30,516.00 0.36% 513103152 Radiolocalización 10,087.86 0.12% 513103171 Servicios de acceso de internet 19,970.28 0.24% 513103173 Serv ProcInformac 3,665.60 0.04% 513103181 Servicio postal 3,125.04 0.04% 513203221 Arrendam Edificios 33,640.00 0.40% 513203252 ArrenVehp ServAdm 12,808.32 0.15% 513203291 Otros Arrendamientos 80,603.99 0.95% 513303321 Serv de diseño 9,686.00 0.11% 513303381 Servicios de vigilancia 281,703.45 3.32% 513403411 Serv Financieros 17,602.69 0.21% 513403451 Seguro de bienes patrimoniales 14,038.41 0.17% 513403471 Fletes y maniobras 27,260.00 0.32% 513503511 Cons y mantto Inm 93,047.64 1.10% 513503522 Instal Mobil Edu 7,435.99 0.09% 513503551 Mantto Vehíc 13,231.88 0.16% 513503571 Instal Maqy otros 400.00 0.00% 513503581 Serv Limpieza 242,790.51 2.86% 513503591 Serv Jardinería 33,060.00 0.39% 513603613 Espectáculos culturales 156,795.50 1.85% 513603641 Serv Revelado Fotog 1,972.00 0.02% 513603651 Serv Industria fílm 221,270.00 2.61% 513603691 Otros servicios de información 1,980.00 0.02% 513703721 Pasajes terr Nac 1,882.20 0.02% 513703751 Viáticos nacionales 19,178.50 0.23% 513803821 Gto Orden Social 505,385.37 5.95% 513803841 Exposiciones 5,071.00 0.06% 513803852 Gto Oficina SP 6,966.16 0.08% 513803853 Gastos de representación 4,971.90 0.06% 513903921 Otros impuestos y derechos 44,068.80 0.52% 513903981 Impuesto sobre nóminas 71,195.91 0.84% 524104413 Premios recompensas 89,700.00 1.06% TOTAL 8,491,562.37 100.00%
INFORMACION CONTABLE 3100 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO NOTA: VHP-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL MODIFICACION TIPO NATURALEZA 311000002 Aportaciones al Patrimonio 1,977,037.40 2,021,237.40 44,200.00 TOTAL 1,977,037.40 2,021,237.40 44,200.00
INFORMACION CONTABLE 3200 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO NOTA: VHP-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL MODIFICACION NATURALEZA 3210 Ahorro/ Desahorro -1,056,112.60 2,143,399.20 3,199,511.80 INGRESOS PROPIOS * Subtotal 11,741,288.09 10,685,175.49-1,056,112.60 322000001 EJERCICIO OCT-DIC 2000-2005 -2,298,814.44-2,298,814.44 0.00 MUNICIPAL 322000002 EJERCICIO 2006 2,755,070.85 2,755,070.85 0.00 MUNICIPAL 322000003 EJERCICIO 2007-70,067.54-70,067.54 0.00 MUNICIPAL 322000004 EJERCICIO 2008-58,417.88-58,417.88 0.00 MUNICIPAL 322000005 RESULTADO EJERCICIO 2009 2,992,075.61 2,992,075.61 0.00 MUNICIPAL 322000006 EJERCICIO 2010 1,530,762.55 1,530,762.55 0.00 MUNICIPAL 322000007 EJERCICIO 2011 1,433,078.37 1,433,078.37 0.00 MUNICIPAL 322000008 EJERCICIO 2012 166,784.86 166,784.86 MUNICIPAL, FEDERAL E 0.00 ING. PROPIOS 322000009 EJERCICIO 2013 770,736.85 770,736.85 MUNICIPAL E INGRESOS 0.00 PROPIOS 322000010 EJERCICIO 2014-1,472,043.84 MUNICIPAL E INGRESOS -1,472,043.84 PROPIOS 322000101 Aplic Remanente RF 1,600,000.00 1,600,000.00 0.00 FEDERAL 322000102 Aplic Remanente RM 2,061,291.02 2,061,291.02 0.00 MUNICIPAL 322000103 Aplic Remanente RP 858,787.84 1,274,719.08 415,931.24 INGRESOS PROPIOS Total 10,685,175.49 12,828,574.69 2,143,399.20
INFORMACION CONTABLE 1110 FLUJO DE EFECTIVO NOTA: EFE-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO 111300001 BANAMEX 7801253 341,901.56 1,756,805.11 1,414,903.55 111300002 BANAMEX 7810120 1,320,397.65 980,130.42-340,267.23 111300003 BANAMEX 7870646 10,000.00 114,662.89 104,662.89 111300004 BANAMEX 7926331 18,051.92 80,327.92 62,276.00 111300005 BANAMEX 7925890 103,037.06 145,479.63 42,442.57 111300007 BANAMEX 8915755 0.00 10,000.00 10,000.00 TOTAL 1,793,388.19 3,087,405.97 1,294,017.78
INFORMACION CONTABLE 1210, 1230, 1240 Y 1250 INVERSIONES, ADQ. BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES NOTA: EFE-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA FLUJO % SUB * 1242 Mobiliario y Eq. Educ. y Rec. 349,083.76 99.84% 124215211 Equipo de audio y de video 349,083.76 99.84% * 1246 Maquinaria, otros Eq. y Herr. 549.00 0.16% 124645641 Sist AA calefacció 549.00 0.16% TOTAL 349,632.76 100.00%
CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES Conciliacion_Ig CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE 900001 1. Ingresos Presupuestarios 11,095,092.81 900002 2. Más ingresos contables no presupuestarios 0.00 4320 Incremento por variación de inventarios 4330 Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia 4340 Disminución del exceso de provisiones 4399 Otros ingresos y beneficios varios 4400 Otros ingresos contables no presupuestarios 900003 3. Menos ingresos presupuestarios no contables 460,131.24 52 Productos de capital 62 Aprovechamientos capital 00 Ingresos derivados de financiamientos 415,931.24 4500 Otros ingresos presupuestarios no contables 44,200.00 900004 4. Ingresos Contables (4 = 1 + 2-3) 10,634,961.57
CONCILIACIÓN ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES Conciliacion_Eg CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE 900001 1. Total de egresos (presupuestarios) 8,841,195.13 900002 2. Menos egresos presupuestarios no contables 349,632.76 5100 Mobiliario y equipo de administración 5200 Mobiliario y equipo educacional y recreativo 349,083.76 5300 Equipo e instrumental médico y de laboratorio 5400 Vehículos y equipo de transporte 5500 Equipo de defensa y seguridad 5600 Maquinaria, otros equipos y herramientas 549.00 5700 Activos biológicos 5800-6100-6300 Bienes inmuebles 5900 Activos intangibles 6200 Obra pública en bienes propios 7200 Acciones y participaciones de capital 7300 Compra de títulos y valores 7500 Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos 7900 Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales 9100 Amortización de la deuda pública 9900 Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) 7400 Otros egresos presupuestales no contables 900003 3. Más gastos contables no presupuestales 0.00 5510 Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones 5520 Provisiones 5530 Disminución de inventarios Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u 5540 obsolescencia 5550 Aumento por insuficiencia de provisiones 5590 Otros gastos 5600 Otros gastos contables no presupuestales 900004 4. Total de Gasto Contable (4 = 1-2 + 3) 8,491,562.37