NOVIEMBRE 2008 Http//www.mupiti.com Conoces las 5 razones...... por las que elegir a tu mutualidad?
Carta del Presidente Estimado mutualista: Como cada fin de año llega el momento de hacer una adecuada planificación de la declaración del IRPF correspondiente al ejercicio 2008. Este año, marcado por un escenario de crisis de confianza en el sistema financiero internacional, por la falta de liquidez en los mercados financieros y por las cuantiosas pérdidas en los ahorros de los particulares, a consecuencia de los excesos cometidos en los mercados y las perspectivas de una recesión económica a nivel mundial, te interesa especialmente aprovechar las ventajas fiscales existentes para minimizar el impacto tributario. Quiero recordarte que Mupiti, tu Mutualidad, dispone de unos productos especialmente diseñados para que puedas beneficiarte de una importante desgravación fiscal, tanto si te dedicas al ejercicio libre de la profesión como si eres trabajador por cuenta ajena; beneficios fiscales que son extensibles a tu cónyuge, padres e hijos. La Junta Directiva de la Mutualidad, teniendo en cuenta las circunstancias excepcionales de este año, ha adoptado el acuerdo de realizar este Boletín Informativo Especial, al objeto de que tengas una información detallada y precisa de los distintos productos que te ofrece la Mutualidad para asegurar tu bienestar y el de tu familia, y de sus ventajas fiscales. Te recomiendo vivamente que leas con detenimiento el contenido del boletín. Conocer las alternativas disponibles y analizar su impacto fiscal, puede contribuir a mitigar, al menos en parte, los efectos de unas rentabilidades negativas generalizadas en los sistemas de ahorro e inversión. Los servicios técnicos y administrativos de la Mutualidad están a tu entera disposición para cualquier aclaración o consulta que pudieras precisar en relación con las ventajas fiscales de nuestros seguros de ahorro-previsión. Un cordial saludo. Juan Ignacio Larraz Pló PRESIDENTE Mupiti Especial Fiscalidad Boletín de la Mutualidad de Previsión Social de Peritos e Ingenieros Técnicos Industriales a prima fija (MUPITI) Año VI, noviembre 2008, Número 1 especial Realiza: MUPITI C/Orense 16, Planta 1ª / 28020 Madrid Teléfono: 91 399 31 55-91 399 46 90, Fax: 91 399 46 83 email: info@mupiti.com Presidente: D. Juan Ignacio Larraz Pló Dirección Técnica y Financiera: D. Francisco Javier Sanz Fernández - 2 -
Confianza 1Mupiti, una entidad de confianza para los Ingenieros Técnicos Industriales. En Mupiti llevamos trabajando por y para los Ingenieros Técnicos Industriales desde 1948, manteniéndonos fieles a los principios que inspiraron la constitución y creación de la entidad como una Institución Mutual de Previsión Social. A lo largo de estos 60 años, Mupiti, tu Mutualidad, ha venido ofreciéndote cobertura para tus riesgos personales, profesionales y familiares, adaptándose a tus necesidades como Ingeniero Técnico Industrial y a la realidad aseguradora imperante en cada etapa. Los principios de solidaridad, transparencia informativa, ausencia de ánimo de lucro y gestión participativa y democrática (1 mutualista = 1 voto), han inspirado la gestión y actuación de Mupiti y en momentos como el actual, de crisis de confianza generalizada en las instituciones financieras, adquieren mayor relevancia y constituyen argumentos sólidos y contrastables para merecer tu confianza. Mupiti, 60 años ganándonos tu confianza día a día. Seguridad 2Mupiti: La seguridad de tus ahorros una prioridad frente a la rentabilidad Hablar de seguridad es hablar de riesgos y por tanto, de la forma de ofrecer una cobertura adecuada a los mismos. En Mupiti, como entidad aseguradora que somos, conocemos bien lo que significan los riesgos y como éstos afectan a la vida de las personas. La previsión de los mismos, mediante una adecuada cobertura, es el elemento fundamental para afrontarlos con unas mínimas garantías. Y en el contexto actual de incertidumbre para nuestros ahorros, la pregunta obligada es Qué garantías de seguridad me ofrece Mupiti? La respuesta, con el componente de percepción subjetiva que conlleva el concepto de seguridad, hay que buscarla en los principios que aplica Mupiti respecto en su política de inversiones, que son: riguroso control de los riesgos y estrategia de inversión conservadora. Dicho de otra forma: Mupiti busca minimizar el riesgo en sus inversiones y prioriza la seguridad de las mismas frente a la alta rentabilidad. La Mutualidad dispone de asesores financieros externos independientes, que analizan las distintas alternativas de inversión para los fondos de la Mutualidad. No obstante, con posterioridad, las alternativas propuestas se someten y sujetan a los principios de inversión establecidos por la Junta Directiva y el Consejo Rector de Mupiti y aprobados por la Asamblea General de mutualistas. En Mupiti creemos que el ahorro destinado a la jubilación de los mutualistas requiere una política de inversión conservadora, por tratarse de un ahorro finalista. Con esta premisa como filosofía se prioriza la inversión en valores con una buena calidad crediticia frente a valores que ofrecen una alta rentabilidad pero con un perfil de riesgo más elevado. Riguroso control de los riesgos y estrategia de inversión conservadora - 3 -
Ahorro 3Paga menos en tu declaración del I.R.P.F. Todos los productos que ofrece la Mutualidad son productos de ahorro-riesgo para ofrecer los mejores beneficios fiscales tanto para ti, como Ingeniero Técnico Industrial, como a tu cónyuge, padres e hijos. La ventaja fiscal se fundamenta en la reducción en la base imponible del IRPF del total de las aportaciones realizadas a Mupiti con los límites legales establecidos. Cuál es tu situación profesional? Si trabajas por cuenta propia y has optado por Mupiti como alternativa al RETA, la fiscalidad introducida en la reforma del IRPF te permite: TRATAMIENTO FISCAL DE LAS CUOTAS APORTADAS POR UN EJERCIENTE LIBRE QUE OPTÓ POR MUPITI COMO ALTERNATIVA AL RETA Ejemplo: Don J.S.F. Ingeniero Técnico Industrial, tiene 57 años, casado y no separado legalmente, funcionario y además ejerciente libre de la profesión, se plantea aportar 10.000 a Mupiti, que le reporta fiscalmente? Normativa Fiscal: Las cantidades aportadas a la Mutualidad tendrán la consideración de gasto deducible, con el límite de 4.500 /año. Las aportaciones que excedan, de dicha cantidad, podrán ser reducidas en la base imponible general con los límites establecidos en el art. 52.1 de la Ley 35/2006 del IRPF. El 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas percibidos individualmente en el ejercicio. Este porcentaje será del 50% para contribuyentes mayores de 50 años, o 10.000 /año. Para contribuyentes mayores de 50 años, la cuantía anterior será de 12.500 /año. También puedes reducirte las aportaciones a tu cónyuge si este obtiene rentas inferiores a 8.000, con el límite máximo de 2.000 /año. Cónyuge, padres e hijos de los Mutualistas pueden contratar todos los productos de Mupiti, pudiéndose reducir también lo aportado en la base imponible del IRPF. Qué casillas tengo que cumplimentar? Reducción de los 4.500 (casilla 112) Aportaciones a sistemas de previsión social (casilla 482) Aportaciones realizadas a tu cónyuge con rentas inferiores a los 8.000 (casilla 505). PRODUCTO DE JUBILACIÓN (+) Rendimientos netos del trabajo 40.000 40.000 (-) Reducción por obtención de rendimientos netos del trabajo 2.600 2.600 (=) Rendimientos netos reducidos 37.400 37.400 (+) Rendimiento neto de Actividades Económicas 16.500 21.000 (+) Ingresos de explotación 38.000 38.000 Gastos deducibles: Cotización a Mupiti como alternativa al RETA (casilla 112) 4.500 Resto de gastos deducibles 17.000 17.000 (=) Integración y compensación de rentas 53.900 58.400 (=) BASE IMPONIBLE 53.900 58.400 (-) Reducción por tributación conjunta 3.400 3.400 (-) Aportaciones a sistemas de previsión social (casilla 482) 10.000 - (=) BASE LIQUIDABLE 40.500 55.000 (+) CUOTA GENERAL 11.247 16.745 (-) Cuota Mínimo vital (personal y familiar) 1.192 1.192 Mínimo vital 5.050 5.050 Tipo aplicable 24% 24% TOTAL CUOTA ÍNTEGRA 10.056 15.553 AHORRO FISCAL 5.497 Aportando SIN aportar a MUPITI a MUPITI - 4 -
Si trabajas por cuenta propia y has optado por el RETA, o trabajas por cuenta ajena la fiscalidad introducida en la reforma del IRPF te permite: TRATAMIENTO FISCAL DE LAS CUOTAS A MUPITI POR TRABAJADORES POR CUENTA AJENA Y/O CUENTA PROPIA EN EL RETA CON MUPITI COMO COMPLEMENTO A LA SEGURIDAD SOCIAL Ejemplo: Aportando SIN aportar Don J.S.F. Ingeniero Técnico Industrial, tiene 57 años, PRODUCTO DE JUBILACIÓN casado y no separado legalmente y trabajando como a MUPITI a MUPITI asalariado para una empresa, se plantea aportar 10.000 a Mupiti, que le reporta fiscalmente? (+) Rendimientos netos de trabajo 40.000 40.000 Normativa Fiscal: Puedes reducirte en la base imponible las cantidades aportadas a Mupiti con los límites establecidos en el art. 52.1 de la Ley 35/2006 del IRPF que es la menor de las dos cantidades siguientes: El 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas percibidos individualmente en el ejercicio. Este porcentaje será del 50% para contribuyentes mayores de 50 años, o (-) Reducción por obtención de rendimientos netos del trabajo 2.600 2.600 (=) Rendimientos netos reducidos 37.400 37.400 (=) Integración y compensación de rentas 37.400 37.400 (=) BASE IMPONIBLE 37.400 37.400 (-) Reducción por tributación conjunta: 3.400 3.400 * 10.000 /año, para contribuyentes mayores de 50 años la cuantía anterior será de 12.500 /año. También puedes reducirte las aportaciones a tu cónyuge si este obtiene rentas inferiores a 8.000, con el límite máximo de 2.000 /año, (casilla 505). Cónyuge, padres e hijos de los Mutualistas pueden contratar todos los productos de Mupiti, pudiéndose reducir también lo aportado en la base imponible del IRPF. Qué casillas tengo que cumplimentar? Aportaciones a sistemas de previsión social (casilla 482) Aportaciones realizadas a tu cónyuge con rentas inferiores a los 8.000 (casilla 505). Regalo de un seguro de vida durante un año. Seguro Mupiti Vida Aportación entre 3.000 y 6.000, seguro gratis por un capital de 6.000 Aportación superior a 6.000, seguro gratis por un capital de 12.000 (*) Sujeto a condiciones de contratación del seguro Mupiti Vida Qué proporciona? Rentabilidad segura y garantizada. Participación adicional en beneficios. Ahorro fiscal por la reducción en la base imponible del IRPF. Y además, al realizar aportaciones extraordinarias en el producto de jubilación, obtendrás un seguro de vida gratuito, variando los capitales en función de la aportación realizada. (-) Aportaciones a sistemas de previsión social (casilla 482) 10.000 (=) BASE LIQUIDABLE 24.000 34.000 (+) CUOTA GENERAL 5.936 8.855 (-) Cuota mínimo vital (personal y familiar) 1.192 1.192 Mínimo vital 5.050 5.050 Tipo aplicable 24% 24% TOTAL CUOTA ÍNTEGRA 4.744 7.663 AHORRO FISCAL 2.919 En que producto puedo desgravarme las cuotas de Mupiti? Todo Ingeniero Técnico Industrial que trabaje por Cuenta Ajena podrá desgravarse fiscalmente las aportaciones que realice a Mupiti, contratando los siguientes productos: Producto Pensión de Jubilación para Trabajadores por Cuenta Ajena Producto Aportación Extraordinaria de Jubilación para Trabajadores por Cuenta Ajena De igual forma, su cónyuge, padres e hijos, gozarán del mismo beneficio fiscal si contratan los referidos seguros de jubilación. Nota importante: La contratación de estos productos imposibilita el rescate de las cuotas aportadas antes de los 65 años o fecha de su jubilación efectiva si ésta tuviera lugar con posterioridad a los 65 años. - 5 -
Rentabilidad 4Consigue una rentabilidad mínima garantizada Mupiti posee productos de ahorro para tu jubilación con una rentabilidad muy por encima de productos financieros de semejante tipología existentes en el mercado. La rentabilidad se compone de un interés garantizado y de la participación en beneficios que Mupiti otorga a sus mutualistas. Que ventajas tienen los productos de jubilación de Mupiti? RENTABILIDAD MÍNIMA GARANTIZADA AL 2,60 % La participación en beneficios, permite agregar un interés adicional al 2,60% que garantiza este producto en el ejercicio 2008. Qué es la participación en beneficios? El exceso de rentabilidad que obtiene la Mutualidad, como inversión de las cuotas abonadas a la misma, un 90% de tal exceso se aplicará aumentando las prestaciones percibidas por los mutualistas. Por ser una entidad sin ánimo de lucro, todos los beneficios se reparten entre los propios mutualistas. Los seguros de Jubilación de Mupiti han mantenido una rentabilidad media superior al 5% en los últimos años. Pregunta frecuente: tengo un plan de pensiones que diferencias existen? Representan una diferencia muy importante con los planes de pensiones tradicionales, que no garantizan una rentabilidad mínima, registrando un descenso del 6,13% en los últimos 12 meses, no consiguiendo batir la inflación del IPC interanual situada entorno al 4,5% según cifras publicadas por el Ministerio de Economía y Hacienda. Las pérdidas más abultadas corresponden a los planes de renta variable con descensos promedio del 26,5% y renta variable mixta, que registran un descenso promedio de la rentabilidad del 16,20%. Nota: informe publicado por la agencia Efe a 15-10-08, basándose en datos del Inverco utilizando una muestra de 1.072 planes de pensiones del sistema individual con aportaciones realizadas por personas físicas. AÑO INTERÉS TÉCNICO RENTABILIDAD* 2001 3,15 % 4,94 % 2002 3,11 % 5,00 % 2003 2,89 % 5,23 % 2004 2,68 % 5,50 % 2005 2,42 % 5,38 % 2006 2,42 % 5,05 % 2007 2,42 % 5,30 % 2008 2,60 % -? *Las rentabilidades pasadas no garantizan rentabilidades futuras. Gastos reducidos de administración. En el Seguro de Aportación Extraordinaria de Jubilación los gastos de administración se establecen en un 1% de la aportación, con los siguientes límites: Mínimo 6 al año Máximo 18 al año Gastos de administración de los Planes de Pensiones Individuales. La comisión media anual (nominal) comunicada a la DGSFP es de un 1,46% sobre el patrimonio gestionado a 31-12-06. Según la aportación* realizada al Plan de Pensiones: 3.000 de aportación x 1,46% = 43,80 12.500 de aportación x 1,46% = 182,50 A medida que aumenta la aportación, el gasto aumenta. - 6 -
Ventajas 5Exclusivas que sólo te ofrece Mupiti Mupiti, como Mutualidad propia y exclusiva de los ingenieros técnicos industriales, te ofrece una serie de ventajas que no encontrarás en otras entidades aseguradoras: Por qué Mupiti? Porque Mupiti está reconocida por la Ley como opción alternativa al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Esta opción alternativa te permite: Que las prestaciones de Mupiti sean compatibles, no concurrentes y totalmente independientes de las que te puedan corresponder por tu inclusión en cualquier sistema público o privado. Que puedas compatibilizar el cobro de prestación del Régimen General de la Seguridad Social con el trabajo por cuenta propia. Que puedas evitar la doble cotización a la Seguridad Social por tu trabajo por cuenta ajena y cuenta propia, y así percibir dos prestaciones a la hora de tu jubilación efectiva (una por la Seguridad Social y otra por Mupiti) Porque somos solidarios. Mupiti constituyó en junio de 2004 la Fundación Mupiti destinada a realizar prestaciones sociales al colectivo de los Peritos e Ingenieros Técnicos Industriales y a sus cónyuges, padres e hijos. Porque ofrecemos una atención personalizada y transparencia al informar. Mupiti te ofrece un abanico de ventajas Asesoramiento y trato personalizado Entidad sin ánimo de lucro Participación en beneficios Compatibilizar cobro de prestación con el trabajo por cuenta propia Capital y Rentabilidad mínima garantizada Ventajas Mupiti Complemento a tu jubilación Prestación compatible, independiente y no concurrente Ventajas fiscales diferenciales Solidaridad Fundación Mupiti Entidad Alternativa al Régimen de Autónomos de la Seguridad Social Evitar doble cotización a la Seguridad Social - 7 -
Ahora ya conoces la razón de qué más de 37.000 Ingenieros Técnicos Industriales ya estén asegurados en Mupiti... puedes pensar en ello... contacta con el Vocal-Delegado de tu Colegio, o con Mupiti C/ Orense, 16 - Planta 1ª 28020 Madrid Teléfono: 91 399 31 55 / 91 399 46 90 Fax: 91 399 46 83 e-mail: secretari@mupiti.com www.mupiti.com - 8 -