Alternativa al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos ELIGE LA OPCIÓN MÁS COMPLETA QUE ASEGURA TU FUTURO. La Mutualidad de los Ingenieros

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1 Alternativa al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos ELIGE LA OPCIÓN MÁS COMPLETA QUE ASEGURA TU FUTURO La Mutualidad de los Ingenieros

2 La Mutualidad de los Ingenieros

3 amic INDICE 1. La Mutualidad como Alternativa al RETA Las Ventajas de AMIC Plan Profesional de Previsión amic alternativa al RETA... 7 Los Planes amic alternativa al RETA... 8 Principios básicos de los planes Modalidades de Contratación Casos Prácticos Coberturas y Prestaciones Asistencia Sanitaria Fiscalidad Fórmulas Complementarias Preguntas Frecuentes Formularios de Asistencia Sanitaria En Madrid, a 1 de abril de Esta guía sustituye y reemplaza a cualquier otra de fecha anterior.

4 amic 1. LA MUTUALIDAD COMO ALTERNATIVA AL RETA AMIC Mutualidad tiene reconocida por el Ministerio de Empleo y Seguridad Social la capacidad para operar como mutualidad alternativa al RETA para los Ingenieros Industriales y Aeronáuticos colegiados en España. Con el objetivo de satisfacer las necesidades de protección de nuestros mutualistas en todo momento, AMIC ha diseñado un Plan alternativo al Régimen Especial de los Trabajadores Autónomos de la Seguridad Social para los profesionales de la Ingeniería. Un producto flexible, que se adapta a su situación y en el que tú decides cuanto ahorrar para el futuro y que nivel de cobertura deseas tener. La ley 27/2011 de 21 de agosto, de actualización, adecuación y modernización de la Seguridad Social, en su Disposición Adicional 46ª ha establecido que las mutualidades, cuando actúen como alternativas, deben otorgar obligatoriamente determinadas coberturas similares al Régimen Especial de los Trabajadores Autónomos (RETA). Las cuatro coberturas que han de incluirse obligatoriamente en un Plan Profesional de Previsión de la Mutualidad (AMIC), para que éste sea alternativo al Régimen de Autónomos, según establece la referida ley son: Jubilación Jubilación Fallecimiento (que Fallecimiento pueda dar lugar a viudedad y orfandad). Invalidez Permanente Invalidez permanente Incapacidad Temporal (incluyendo maternidad, paternidad y riesgo de embarazo). Incapacidad temporal 4

5 LAS VENTAJAS DE UNA MUTUALIDAD 1 Las 2 La 3 Actualmente, 4 Aquellos 5 El mutualidades son entidades sin ánimo de lucro que desempeñan una actividad aseguradora complementaria o alternativa a la Seguridad Social. Mutualidad opera sobre una base actuarial y un sistema de capitalización individual, a diferencia que el sistema de reparto y caja única de la Seguridad Social. Esto permite saber lo que se va a percibir de forma asegurada, y tener la certeza de que lo aportado es proporcional a lo percibido, sin topes ni límites máximos. en el caso de los jubilados del Régimen General de la Seguridad Social con la mutualidad como alternativa al RETA, pueden seguir ejerciendo libremente la profesión y compatibilizar la pensión de jubilación del sistema público (Régimen General), ya que son sistemas independientes. profesionales que son pluriactivos, esto es, que cotizan en el Régimen General y también ejercen la actividad profesional de forma simultánea por cuenta propia, con la elección de la alternativa de AMIC tienen la ventaja de que sus prestaciones son complementarias y acumulables, al contrario que en el RETA. mutualista puede ampliar aquellas prestaciones y cuotas que mejor se adapten a sus necesidades personales, con máxima agilidad. 5

6 amic 2. LAS VENTAJAS DE AMIC PLAN Alternativo AMIC RETA de la Seguridad Social Si se deja el ejercicio libre de la profesión, se mantienen los derechos económicos generados hasta el momento. Si causa baja en el RETA de la Seguridad Social no se consolidan los derechos económicos. El importe de las cuotas es significativamente menor que en el RETA de la Seguridad Social y el pago se realiza sin recargo. En la mayoría de casos, las cuotas son mayores. El Plan amic alternativa al RETA garantiza una prestación en correspondencia al esfuerzo de ahorro/previsión del ingeniero. (Sistema de capitalización individual). El Plan amic alternativa al RETA es transparente e informa al ingeniero de la situación económica de su plan en cada momento. Esto permite una adecuada planificación individual. El RETA de la Seguridad Social se basa en un Sistema de reparto. (Las cuotas de los cotizantes de hoy no se acumulan en una bolsa individual para el futuro, sino que sirven para pagar a los pensionistas de hoy). En el RETA de la Seguridad Social es el Gobierno quien establece, cada año, las cuantías de las pensiones, sin que el cotizante pueda saber lo que percibirá en el futuro. Sistema exclusivo para los Ingenieros que se adhieren al Plan Alternativo. Sistema universal, en el que se incluyen como pensionistas a personas No Cotizantes. Permite continuar en el ejercicio libre de la profesión mientras se percibe la pensión de jubilación. El cobro de la pensión de jubilación de la Seguridad Social es incompatible con el ejercicio libre de la profesión de forma simultánea. Para aquellos profesionales en situación de pluriactividad (Régimen General y Mutualidad) las prestaciones son compatibles y acumulables. Mayor aportación no significa necesariamente mayor prestación. Sistema reversible. Desde la alternativa de AMIC se puede optar al RETA con posterioridad. No está permitido el traspaso desde el RETA hacia la Mutualidad como Alternativa. 6

7 3. PLAN PROFESIONAL DE PREVISIÓN amic COBERTURAS Jubilación Fallecimiento Cualquier causa Incapacidad Permanente IPA (Incapacidad Permanente Absoluta) IPP (Incapacidad Permanente para la Profesión habitual) Gran Invalidez Enfermedades Graves Incapacidad Temporal Accidente Enfermedad Otras Prestaciones: Maternidad Paternidad Riesgo en el embarazo POSIBILIDAD DE SOLICITAR LA PRESTACIÓN DE JUBILACIÓN a partir de los 62 años, TU ELIGES LA FECHA EN LA QUE TE JUBILAS 7

8 amic LOS PLANES amic Para aquellos Ingenieros Aeronáuticos o Industriales colegiados, que de alguna forma* ejercen su actividad profesional por cuenta propia. Jubilación Jubilación Fallecimiento /mes Por cualquier causa durante 6 años Incapacidad Permanente IP Absoluta MÓDULO BÁSICO - COBERTURAS < >66 años años años años años años años Renta mensual vitalicia según provisión matemática constituída Renta variable /mes durante 12 años Renta variable /mes durante 6 años Renta de 300 /mes hasta los 70 años Renta variable /mes durante 3 años Capital variable, en función de fecha de jubilación Capital variable, hasta Capital variable, hasta IP Total para la Profesión habitual Renta de 120 /mes hasta los 70 años EXCLUIDA Gran Invalidez Renta de 750 /mes hasta los 70 años EXCLUIDA Enfermedades Graves Enfermedades Graves Capital Capital Capital EXCLUIDA Incapacidad Temporal Enfermedad Indemnización 300 /mes (franquicia 30 días) hasta 365 días máximo Accidente Indemnización 300 /mes (franquicia 30 días) hasta 365 días máximo Otras Prestaciones Maternidad 400 pago único por hijo Paternidad 100 pago único por hijo Riesgo en el embarazo Indemnización 300 /mes (franquicia 30 días) hasta 365 días máximo Cuatro módulos de acceso con cuotas diferentes (*) Libre ejercientes, pluriactivos o mixtos y jubilados del Régimen General de la Seguridad Saocial. (**) Cálculos en módulo básico sin reducciones de cuota. 8

9 PRINCIPIOS BÁSICOS DE LOS PLANES Los Planes anteriormente expuestos, se han diseñado siguiendo unos principios comunes del mutualismo que garantizan su ajuste a las necesidades del mutualista, funcionalidad y flexibilidad. NIVEL DE COBERTURA ADAPTADO A SUS NECESIDADES EN CADA PLAN Buscamos que cada Plan se adapte a las necesidades de cobertura que requiere cada situación profesional. MANTENIMIENTO DE LOS PRINCIPIOS DEL MUTUALISMO Las fórmulas de cobro de prestaciones y el rendimiento de los planes están basados en este principio. No existe ánimo de lucro, esto supone que el beneficio obtenido se reparte entre los socios mutualistas. FLEXIBILIDAD ANTE CAMBIOS DE SITUACION PROFESIONAL En cualquier momento de la vigencia del Plan, son posibles los cambios entre las diferentes modalidades, adaptándose a todas las circunstancias de la vida profesional del mutualista. Incluso puede suspender el pago de las cuotas por el abandono del ejercicio libre de la profesión, y continuar con los derechos económicos consolidados hasta ese momento. ALTO NIVEL DE PERSONALIZACIÓN Los Planes permiten hasta cuatro niveles de cobertura (y cuota), adaptándose a las necesidades de aseguramiento y posibilidades de aportación de cada Mutualista. COMPATIBLES Y COMPLEMENTARIOS CON EL RESTO DE PRODUCTOS DE MUTUALIDAD A partir de los Planes diseñados, la complementariedad con el resto de productos de Mutualidad, tanto de riesgo como ahorro, es total. Adapta tus coberturas a tus necesidades en cada momento. 9

10 amic 4. MODALIDADES DE CONTRATACIÓN Con el objetivo de adaptarnos a tus necesidades hemos diseñado varias opciones de contratación con niveles distintos de cobertura: BÁSICA MEDIO PLUS PREMIUM La modalidad más económica con posibilidades de ampliación. Con una cuota media se logra un nivel de cobertura excelente. Un mayor nivel de cobertura con una cuota muy competitiva. El mayor nivel de protección y renta de futuro. Es un sistema dinámico que te permite cambiar de modalidad en función de tus necesidades de cobertura y situación profesional. BÁSICA PLUS PREMIUM CUOTAS NETAS MENSUALES 2014 (12 MESUALIDADES). El Primer recibo de cuota llevará los impuestos legalmente establecidos Las cuotas y coberturas del módulo básico se multiplican : Modalidad BÁSICA X 2=Modalidad 3=Modalidad PLUS 4=Modalidad PREMIUM 10

11 Tarifa reducida Con nuestra nueva cuota reducida para nuevos mutualistas, de aplicación a partir del 1 de abril de 2014, los Ingenieros Industriales y Aeronáuticos que quieran empezar a ejercer por cuenta propia con el Plan Profesional de AMIC Alternativa al RETA de la Seguridad Social, podrán hacerlo con las reducciones que se han establecido para el régimen público, pero partiendo de la base de que las cuotas de AMIC un 20% más económicas que las del RETA, tal y como nos permite la Ley 27/2011. Ingenieros de 30 años o más de edad CUOTA REDUCIDA (*) 6 primeros meses 80% de reducción sobre la cuota de la modalidad básica 43,00 euros/mes 6 meses siguientes 50% de reducción sobre la cuota de la modalidad básica 107,00 euros/mes 6 meses siguientes 30% de reducción sobre la cuota de la modalidad básica 147,00 euros/mes Ingenieros de menos de 30 años de edad CUOTA REDUCIDA (*) 6 primeros meses 80% de reducción sobre la cuota de la modalidad básica 43,00 euros/mes 6 meses siguientes 50% de reducción sobre la cuota de la modalidad básica 107,00 euros/mes 18 meses siguientes 30% de reducción sobre la cuota de la modalidad básica 147,00 euros/mes Hay que destacar que todas estas reducciones son para nuevas altas en el Plan Profesional AMIC Alternativa al RETA, voluntarias e incompatibles entre sí. Si el mutualista ya pertenecía a esta u otra mutualidad, no puede haberla usado como alternativa a la Seguridad Social en los últimos cinco años. De acuerdo con la Ley, para disfrutar de estas reducciones el mutualista tampoco puede tener empleados asalariados. Durante el tiempo que la cuota sea reducida, las prestaciones se reducirán en igual porcentaje; con la excepción de Maternidad, Paternidad y Riesgo para el embarazo que AMIC mantiene igual que con la cuota ordinaria en beneficio de sus mutualistas. (*) El importe de las cuotas se basa en el importe que se establece para las cuotas del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) que se establece anualmente a través de los Presupuestos Generales del Estado. 11

12 amic 5. CASOS PRÁCTICOS Emilio García tiene 34 años, es Ingeniero Industrial Colegiado que trabaja exclusivamente por cuenta propia. Almudena Martín tiene 44 años, es Ingeniera Aeronáutica Colegiada que trabaja exclusivamente por cuenta propia. Jaime González tiene 71 años, es Ingeniero Industrial Colegiado del ICAI, jubilado en el Régimen General de la Seguridad Social. 12

13 Está casado sin hijos y acaba de instalar su propio gabinete de ingeniería. Accede al MÓDULO BÁSICO con el objetivo de ampliarlo en función del desarrollo de su negocio. Capital de Jubilación* BÁSICO MEDIO Renta por /mes /mes Fallecimiento (durante 6 años) (durante 6 años) Está casada, con dos hijos y tiene más de quince años de experiencia profesional al frente de su Consulting de Ingeniería. Elige el MÓDULO MEDIUM con el objetivo de garantizarse una mayor cobertura y asegurar su nivel de ingresos futuros. Capital de Jubilación* MEDIO PLUS Renta por /mes /mes Fallecimiento (durante 12 años) (durante 12 años) Económicamente independiente. Desea contribuir a la sociedad con la experiencia acumulada de muchos años de profesión asesorando a Estudios de Ingeniería. Elige el MÓDULO BÁSICO porque desea seguir ejerciendo su profesión sin renunciar a su pensión de la Seguridad Social. Con una cuota mensual de /mes Jaime puede cumplir su objetivo. (Capitales Asegurados en función de la edad de ingreso, consultar tabla de prestaciones). (*) Edad de jubilación 67 años con una cuota calculada con la evolución del I.P.C. estimada en un 2.5% anual. El capital de jubilación se transformará en una renta vitalicia en el momento de solicitar el cobro de la prestación. 13

14 amic 6. COBERTURAS Y PRESTACIONES JUBILACIÓN I La cuota pagada por el mutualista que se destina a su jubilación se revaloriza a un interés técnico mínimo garantizado*. La rentabilidad total será el interés financiero garantizado y actualizado anualmente al que se le unirá la Participación en Beneficios técnicos. I Para el ejercicio 2014 el tipo garantizado queda fijado en 2,5% bruto. I EDAD DE JUBILACIÓN: Se puede solicitar a partir de los 62 años. I IMPORTE DE LA PRESTACIÓN: El resultante de la provisión matemática en el momento elegido para la jubilación (lo aportado + intereses + participación en beneficios). I FORMA DE COBRO: Como renta vitalicia. FALLECIMIENTO I El mutualista tiene el derecho de libre designación de beneficiarios para esta cobertura. En el caso de no ejercitarlo se entenderán los herederos legales. I IMPORTE DE LA PRESTACIÓN Y FORMAS DE COBRO: Con carácter general, percibirá una renta mensual por el importe y periodo correspondiente a la tabla de Cuotas y Prestaciones vigente en el momento del fallecimiento. En función de la edad del mutualista y su fecha de incorporación al plan percibirá un capital correspondiente a la tabla de Cuotas y Prestaciones vigente en el momento del fallecimiento. INCAPACIDAD PERMANENTE I Incapacidad Permanente Absoluta (IPA). I Incapacidad Permanente Total para la Profesión Habitual (IPP). I Gran Invalidez (GI). I IMPORTE DE LA PRESTACIÓN Y FORMAS DE COBRO: Con carácter general, percibirá una renta mensual por el importe y periodo correspondiente a la tabla de Cuotas y Prestaciones vigente. En función de la edad del mutualista y de su fecha de incorporación al plan, percibirá un capital correspondiente a la tabla de Cuotas y Prestaciones vigente. (*) 1% como mínimo. 14

15 ENFERMEDADES GRAVES I Cáncer I Accidente cerebro-vascular I Infarto agudo de miocardio I IMPORTE DE LA PRESTACIÓN Y FORMAS DE COBRO: Percibirá un capital correspondiente a la tabla de Cuotas y Capitales vigente. INCAPACIDAD TEMPORAL Se incluyen las contingencias de: I Enfermedad I Accidente I Maternidad I Paternidad I Riesgo durante el embarazo I IMPORTE DE LA PRESTACIÓN Y FORMAS DE COBRO: Percibirá un capital diario* según las Tablas de cuotas y prestaciones. En el caso de Maternidad y/o Paternidad será un solo pago de capital único por este concepto. Jubilación Fallecimiento Invalidez permanente Incapacidad temporal (*) Consultar tabla de cuotas y prestaciones. 15

16 amic 7. ASISTENCIA SANITARIA I Los mutualistas de AMIC que opten por la alternativa al RETA pueden disfrutar de sanidad pública gratuita al igual que sus beneficiarios. Se exceptúan aquellos mutualistas que superen los euros de ingresos en cómputo anual. I Con el Alta en el sistema Alternativo de AMIC se podrá solicitar el reconocimiento de este derecho y la expedición de la/s correspondiente/s tarjeta/s sanitaria cumplimentando los formularios que se acompañan al final de este manual. I RD 1192/2012* de 3 de agosto, por el que regula la condición de asegurado y beneficiario a efectos de la asistencia sanitaria en España, con cargo a fondos públicos, a través del Sistema Nacional de Salud. I AMIC dispone de un seguro privado de Asistencia Sanitaria complementario y exclusivo para todos sus mutualistas.

17 8. FISCALIDAD FISCALIDAD DE LAS CUOTAS APORTADAS EN LOS PLANES ALTERNATIVOS I Serán deducibles como gastos de la actividad profesional las aportaciones y cuotas de las coberturas de Ahorro-Jubilación, Fallecimiento, Incapacidad Permanente e Incapacidad Temporal Profesional hasta el 100% del equivalente a la cuota de cotización por contingencias comunes máxima en el RETA. I En el año 2015, el límite deducible es de ,08 euros. IAdicionalmente, las aportaciones efectuadas que superen este límite, podrán ser objeto de reducción en la base imponible general del IRPF, con el límite establecido en la Ley 35/2006, que es la menor de las dos cantidades siguientes: I30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas ó euros anuales I Para estos límites se deberá tener en cuenta el total de aportaciones realizadas a Mutualidades Profesionales, Planes de Pensiones, Planes de Previsión Asegurados, y planes de previsión social empresarial o seguros de dependencia. I Si su cónyuge no trabaja o sus rendimientos netos del trabajo o actividades económicas son inferiores a euros anuales podrán reducir en la base imponible las aportaciones realizadas a los sistemas de previsión social de los que sea partícipe el mutualista o titular dicho cónyuge, con el límite máximo de euros anuales. (*) Legislación vigente a la redacción de esta guía. (Abril 2015) Consultar la Ley para más detalles y normativa fiscal autonómica en función de su Comunidad Autónoma de residencia.

18 amic 9. FÓRMULAS COMPLEMENTARIAS Si deseas asegurar tú nivel de ingresos cuando llegue el momento de la Jubilación y mantener o mejorar tú nivel de vida, en AMIC podemos ofrecerte una serie de productos aseguradores complementarios que te permitirán lograr este objetivo. I Te podemos realizar una Planificación Personalizada en materia de Previsión - Ahorro. I Máxima adaptabilidad, alta rentabilidad y la garantía de tú Mutualidad.

19 10. PREGUNTAS FRECUENTES Si ya soy mutualista de AMIC y ejerzo la actividad por cuenta propia (en cualquiera de las tres modalidades referidas) Cuándo debo darme de alta en el correspondiente Plan Alternativo de AMIC? I Necesariamente antes del 31 de diciembre de I Aún siendo mutualista, si durante el año 2012 el ingeniero no contratara el Plan correspondiente, el 1 de enero de 2013 AMIC dejaría de ser alternativa a Autónomos para él. Si todavía NO soy mutualista de AMIC y voy a ejercer la actividad por cuenta propia (en cualquiera de las modalidades referidas) Cuándo debo darme de alta en el correspondiente Plan Alternativo de AMIC? I Lo mejor es hacerlo al mismo tiempo que se tramita la solicitud de alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE). En cualquier caso el plazo máximo será de un mes a partir del alta en el IAE. I Si el ingeniero, pudiendo optar por AMIC, decide darse de alta en el RETA de la Seguridad Social, ya no podrá optar a la Alternativa de AMIC. Si compatibilizo el trabajo como asalariado por cuenta ajena con el ejercicio profesional por cuenta propia Qué ocurre con las prestaciones de la Seguridad Social y de AMIC? I En tal caso, las pensiones de la Seguridad Social y de AMIC son compatibles e independientes. Es decir, llegado el momento (Jubilación, Invalidez,..) se cobrará la correspondiente pensión de la Seguridad Social y además, la de AMIC. Dónde puedo realizar el trámite de alta en un Plan Alternativo de AMIC? I Puedes hacerlo en el Qué documentos debo presentar? I La solicitud de alta en el Plan Alternativo de AMIC debidamente cumplimentada y firmada, al igual que el Cuestionario Reservado de Salud. I Copia del alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE). I Fotocopia del DNI/NIF. Cuándo tendrá efecto la opción de AMIC como alternativa al RETA de la Seguridad Social? I Desde el primer día del mes siguiente en el que haya tenido entrada en AMIC toda la documentación requerida.

20 amic 11. FORMULARIOS DE ASISTENCIA SANITARIA

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22 amic NOTAS

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24 amic NO ESPERES MÁS, llámanos Atención personalizada Un asesor personal de amic te facilitará la información personalizada sobre las coberturas y fórmulas de contratación de los planes alternativos exclusivos para ingenieros. Para más información visita: