CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE CONTABILIDAD INFORME GESTION FINANCIERA DEL ESTADO

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE CONTABILIDAD INFORME GESTION FINANCIERA DEL ESTADO 2006

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CHILE Gabinete del Contralor General SANTIAGO, abril de 2007 EXCELENTISIMA SEÑORA PRESIDENTE DE LA REPUBLICA MICHELLE BACHELET JERIA PRESENTE Excelentísima Señora Presidente: En conformidad a lo regulado por el artículo 142 de la Ley N 10.336, Orgánica Constitucional de la Contraloría General, el Contralor General de la República que suscribe tiene el honor de presentar a conocimiento de V.E., el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 2006, preparado por la División de Contabilidad de este Organismo, y aprobado por la señora Subcontralor General, en su calidad de Contralor General(S). El infrascrito hace propicia la oportunidad para reiterar a V.E., los sentimientos de su más distinguida consideración y estima y, al mismo tiempo, le es grato manifestar que queda a su disposición para darle a conocer los mayores antecedentes que estime del caso requerir. Dios guarde a V.E., RAMIRO MENDOZA ZUÑIGA CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CHILE Gabinete del Contralor General SANTIAGO, abril de 2007 HONORABLE SENADOR SEÑOR EDUARDO FREI RUIZ-TAGLE PRESIDENTE DEL SENADO CONGRESO NACIONAL VALPARAISO Honorable Senador: En conformidad a lo regulado por el artículo 142 de la Ley N 10.336, Orgánica Constitucional de la Contraloría General, el Contralor General de la República que suscribe tiene el honor de presentar a conocimiento de US., el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 2006, preparado por la División de Contabilidad de este Organismo, y aprobado por la señora Subcontralor General, en su calidad de Contralor General(S). El infrascrito hace propicia la oportunidad para reiterar a US., los sentimientos de su más distinguida consideración y estima. Dios guarde a US., RAMIRO MENDOZA ZUÑIGA CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CHILE Gabinete del Contralor General SANTIAGO, abril de 2007 HONORABLE DIPUTADO SEÑOR PATRICIO WALKER PRIETO PRESIDENTE DE LA CAMARA DE DIPUTADOS CONGRESO NACIONAL VALPARAISO Honorable Diputado: En conformidad a lo regulado por el artículo 142 de la Ley N 10.336, Orgánica Constitucional de la Contraloría General, el Contralor General de la República que suscribe tiene el honor de presentar a conocimiento de US., el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 2006, preparado por la División de Contabilidad de este Organismo, y aprobado por la señora Subcontralor General, en su calidad de Contralor General(S). El infrascrito hace propicia la oportunidad para reiterar a US., los sentimientos de su más distinguida consideración y estima. Dios guarde a US., RAMIRO MENDOZA ZUÑIGA CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA

SANTIAGO, marzo de 2007 SEÑORA NOEMI ROJAS LLANOS CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA(S) PRESENTE Señora Contralor(S): La División de Contabilidad ha preparado el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 2006, el que incluye estados contables y gráfi cos relativos a la situación fi nanciera, patrimonial y presupuestaria del conjunto de organismos insertos en la Ley N 20.083, de Presupuestos del Sector Público para el año 2006, como asimismo de las Municipalidades, Empresas Públicas, Institutos Tecnológicos CORFO y Entidades de Educación Superior del Estado. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 34 de la Ley N 10.336, Orgánica Constitucional de la Contraloría General, el infrascrito se permite someter a la consideración de US., el referido informe, para su aprobación. Saluda atentamente a US., PEDRO ORTIZ GALVEZ JEFE DIVISION DE CONTABILIDAD

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AUTORIDADES SUPERIORES DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA RAMIRO MENDOZA ZUÑIGA Abogado Contralor General NOEMI ROJAS LLANOS Abogado Subcontralor General DIVISION DE CONTABILIDAD PEDRO ORTIZ GALVEZ Contador-Auditor Jefe LUIS TELLEZ MELLADO Contador-Auditor Subjefe JOSE ARAVENA SANCHEZ Contador-Auditor Jefe Subdivisión de Contabilidad Gubernamental GABRIELA GARDAIS ONDARZA Abogado Jefe Subdivisión de Crédito Público y Bienes Nacionales JOSE ALLENDE PEÑALOZA Contador-Auditor Jefe Subdivisión de Normas y Procedimientos JUAN VILLAZON SAAVEDRA Contador-Auditor Jefe Subdivisión de Informes y Estadísticas(S)

I N D I C E Páginas INTRODUCCION 19 CAPITULO I SECTOR PUBLICO CONCEPTO 25 - Estado de Situación Patrimonial - Consolidado en Moneda Nacional... 26 - Gráfico... 29 - Estado de Flujo de Efectivo - Consolidado en Moneda Nacional... 30 - Estado de Flujo de Efectivo - Monedas Nacional y Extranjera... 32 - Estado de Deuda Pública Directa - Consolidado en Moneda Nacional... 33 - Estado de Deuda Pública Directa por Partidas - Consolidado en Moneda Nacional... 34 SECTOR PUBLICO - ESTADOS DE SITUACION PRESUPUESTARIA CONCEPTO 37 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos - Moneda Nacional... 38 - Gráfico... 39 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos - Moneda Extranjera... 40 - Gráfico... 41 - Estado de Situación Presupuestaria de Gastos Devengados por Partidas - Moneda Nacional... 42 - Estado de Situación Presupuestaria de Gastos Devengados por Partidas - Moneda Extranjera... 43 - Estado de Ejecución Presupuestaria de Gastos Devengados por Partidas y Subtítulos Moneda Nacional... 44 - Estado de Ejecución Presupuestaria de Adquisición de Activos no Financieros, Financieros e Iniciativas de Inversión Devengadas por Partidas - Monedas Nacional y Extranjera... 45 - Gobiernos Regionales - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados - Moneda Nacional... 46 - Gobiernos Regionales - Estado de Situación Presupuestaria de Inversión Moneda Nacional... 47 - Estado de Ejecución Presupuestaria de Gastos Devengados por Regiones Moneda Nacional...48 - Gráfico... 49 - Estado de Evolución Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Subtítulos Moneda Nacional... 50 - Estado de Evolución Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Subtítulos Moneda Extranjera... 51 - Estado de Evolución Presupuestaria de Ingresos por Partidas Moneda Nacional... 52 - Estado de Evolución Presupuestaria de Ingresos por Partidas Moneda Extranjera... 53 - Estado de Evolución Presupuestaria de Gastos por Partidas Moneda Nacional... 54 - Estado de Evolución Presupuestaria de Gastos por Partidas Moneda Extranjera... 55 - Aplicación del Artículo 4 Ley N 20.083 Monedas Nacional y Extranjera... 56 15

SECTOR PUBLICO - ESTADOS COMPARATIVOS CONCEPTO 61 - Estado Comparativo de Situación Patrimonial en valores reales - Consolidado en Moneda Nacional... 62 - Gráfico... 63 - Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos en valores reales - Moneda Nacional... 64 - Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos en valores reales - Moneda Extranjera... 65 - Gráfico... 66 - Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Gastos Devengados por Partidas en valores reales - Moneda Nacional... 67 - Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Gastos Devengados por Partidas en valores reales - Moneda Extranjera... 68 CAPITULO II SECTOR MUNICIPAL CONCEPTO 71 - Estado de Situación Patrimonial... 72 - Gráfico... 73 - Estado de Flujo de Efectivo... 74 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos... 76 - Gráfico... 77 - Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Regiones... 78 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Regiones - Gestión y Areas... 79 - Gráfico... 80 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos Devengados por Regiones - Gestión Municipal... 81 - Estado de Situación Presupuestaria de Gastos Devengados por Regiones - Gestión Municipal... 82 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Regiones - Area Educación... 83 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Regiones - Area Salud... 84 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Regiones - Area Cementerio... 85 SECTOR MUNICIPAL - ESTADOS COMPARATIVOS CONCEPTO 89 - Estado Comparativo de Situación Patrimonial en valores reales... 90 - Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos en valores reales... 91 16

CAPITULO III SECTOR EMPRESAS PUBLICAS E INSTITUTOS TECNOLOGICOS CORFO CONCEPTO 95 Empresas Públicas: - Estado de Situación Patrimonial y de Resultados... 97 - Gráfico... 98 - Estado de Situación Patrimonial y de Resultados por Empresas... 99 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos... 100 - Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos... 101 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Empresas... 102 Institutos Tecnológicos CORFO: - Estado de Situación Patrimonial y de Resultados... 103 - Gráfico... 104 - Estado de Situación Patrimonial y de Resultados por Institutos... 105 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos... 106 - Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos... 107 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Institutos... 108 CAPITULO IV SECTOR ENTIDADES DE EDUCACION SUPERIOR DEL ESTADO CONCEPTO 111 - Estado de Situación Patrimonial... 112 - Estado de Situación Patrimonial por Entidades de Educación Superior... 112 - Gráfico... 113 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos... 114 - Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos... 115 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Entidades de Educación Superior... 116 17

CAPITULO V PARTIDA TESORO PUBLICO CONCEPTO 119 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos - Moneda Nacional... 120 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos - Moneda Extranjera... 121 - Gráfico... 122 - Estado de Situación Presupuestaria de Gastos - Moneda Nacional... 123 - Estado de Situación Presupuestaria de Gastos - Moneda Extranjera... 124 - Estado de Flujo de Efectivo - Monedas Nacional y Extranjera... 125 - Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados en valores reales - Consolidado en Moneda Nacional... 126 - Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos Tributarios Devengados por Tipo de Impuesto Consolidado en Moneda Nacional... 127 - Estado de Ejecución Presupuestaria de Aporte Fiscal Libre Devengado por Partidas - Consolidado en Moneda Nacional... 128 INDICES DE PRECIOS Y TIPOS DE CAMBIO 131 APENDICE CUMPLIMIENTO DE ENTREGA DE INFORMES - Sector Público... 135 - Sector Municipal... 137 18

INTRODUCCION El Informe sobre la Gestión Financiera del Estado, que se contiene en el presente documento, es el resultado tangible o producto que emana del desarrollo de la función contable que la Constitución Política del Estado le ha asignado, entre otras labores, a la Contraloría General de la República. Ahora bien, para cumplir adecuadamente la función en comento, la Contraloría General debe cubrir, principalmente, tres aspectos. En primer término, le corresponde ejercer un rol fundamentalmente normativo que se traduce en la fijación de un marco doctrinario de carácter general - principios, normas y procedimientos técnicos -, correspondiéndole a cada una de las entidades públicas la responsabilidad del registro de las operaciones económico-financieras que realizan, el que, desde luego, debe estar en armonía con los preceptos normativos antes citados y con los principios de control interno para asegurar así la confiabilidad y calidad de la información financiera. Sobre el particular, cabe agregar que a partir del ejercicio contable año 2006 el Organismo Contralor estimó necesario actualizar las normas reguladoras de la contabilidad general de la Nación, introduciendo los cambios atingentes producto tanto de la coordinación que ha venido efectuando con el Ministerio de Hacienda DIPRES, en el contexto de la modernización de la administración financiera del Estado, como de las adecuaciones a las normas internacionales de contabilidad pública, analizadas y sugeridas en los seminarios organizados por la International Federation of Accountant IFAC, de acuerdo a los convenios que en tal sentido ha suscrito esta Entidad Fiscalizadora. En lo relativo al recurso humano es útil destacar la preocupación permanente del Organismo Contralor en el sentido de capacitar en materias de contabilidad pública, tanto a su propio personal como a todos aquellos que cumplen funciones en el área de finanzas de las distintas entidades de la Administración del Estado, requisito indispensable para el buen funcionamiento del Sistema. El segundo aspecto está constituido por la fase de procesamiento de la información periódica de carácter financiera, patrimonial y presupuestaria que fluye del Sistema de Contabilidad General de la Nación, que deben proporcionar todas y cada una de las entidades afectas al mismo, mediante informes mensuales. Tales documentos son sometidos a un proceso de revisión, análisis y consiguiente registro; todo ello, sin perjuicio de la fiscalización posterior de las operaciones o hechos económicos a que se refieren las respectivas anotaciones contables. Como un complemento del proceso antes reseñado, cabe anotar la mantención actualizada de la Ley de Presupuestos del Sector Público y de los ordenamientos de ingresos y gastos de las municipalidades. En el caso de la Ley de Presupuestos, los datos sobre modificaciones presupuestarias, se obtienen directamente a través de la toma de razón de los decretos y resoluciones que las autoridades competentes dictan para modificar, ya sea aumentando o disminuyendo, las estimaciones iniciales de ingresos y gastos aprobadas en el texto legal indicado. 19

Por su parte, tratándose de las municipalidades - cuyos actos administrativos se encuentran exentos del control previo de legalidad por parte de la Contraloría General - las variaciones que experimenten sus presupuestos deben ser comunicadas mensualmente al Organismo Contralor, mediante los informes específicos de actualización presupuestaria. En tercer término, una vez cumplidos los procesos anteriores, corresponde que la Contraloría General se preocupe de uno de los objetivos fundamentales de la contabilidad, esto es, proporcionar información confiable y oportuna para que los usuarios puedan optimizar su toma de decisiones. Esta función la cumple el Organismo Contralor a través de la emisión de informes periódicos mediante los cuales se expone, en diversos niveles de desagregación, la situación presupuestaria y patrimonial de las reparticiones públicas insertas en la Ley de Presupuestos del Sector Público y de las municipalidades del país. Tratándose de los informes anuales, incluyen además, la situación financiera de las Empresas Públicas, de los Institutos Tecnológicos CORFO y de las Entidades de Educación Superior del Estado. En esta oportunidad, la Contraloría General de la República tiene el agrado de presentar el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable 2006. Este informe va dirigido, especialmente, a la Presidencia de la República, al Congreso Nacional y a los niveles superiores de la Administración del Estado, como asimismo a representantes de entidades del Sector Privado y, en general, a todas aquellas personas que por sus responsabilidades, tengan interés en el quehacer de las finanzas públicas y necesiten, por lo tanto, de información oportuna y confiable sobre dicha materia. En este contexto, el presente documento incluye información de la gestión financiera de un total de 1.196 entidades, cuya agrupación por Sectores es la siguiente: 1. SERVICIOS E INSTITUCIONES DEL SECTOR PUBLICO 207 2. SECTOR MUNICIPAL 950 - MUNICIPIOS (GESTION) 345 - SERVICIOS AREA EDUCACION 293 - SERVICIOS AREA SALUD 269 - SERVICIOS AREA CEMENTERIO 43 3. EMPRESAS PUBLICAS E INSTITUTOS TECNOLOGICOS CORFO 23 4. ENTIDADES DE EDUCACION SUPERIOR DEL ESTADO 16 Los estados contenidos en el informe han sido preparados sobre la base de una metodología y conceptos empleados en forma consistente y uniforme a través del tiempo. El informe ha sido estructurado en cinco capítulos. 20

El Capítulo I, referido a la situación patrimonial, financiera y presupuestaria, presenta el estado consolidado de la situación del patrimonio del Sector Público al 31 de diciembre de 2006 y 2005. Además, consigna diversos estados relativos al flujo de efectivo, deuda pública y situación presupuestaria del mencionado Sector. Adicionalmente, incorpora estados comparativos de la situación patrimonial y ejecución de ingresos y gastos presupuestarios, correspondientes a los últimos cinco años, en valores reales (homologables al año 2006). El Capítulo II, expone la situación patrimonial, financiera y presupuestaria del Sector Municipal, tanto de la gestión como de las áreas de Educación, Salud y Cementerio, incluyendo estados comparativos de la situación patrimonial y ejecución de ingresos y gastos presupuestarios, correspondientes a los últimos cinco años, en valores reales. El Capítulo III, presenta la situación patrimonial y de gestión económica y la situación presupuestaria de las Empresas Públicas e Institutos Tecnológicos CORFO. El Capítulo IV, muestra la situación patrimonial y presupuestaria de las Entidades de Educación Superior del Estado. El Capítulo V, informa sobre la situación financiera y presupuestaria de la Partida Tesoro Público, en lo referido a la captación de los ingresos generales de la Nación y a su aplicación o destino a través de los programas de Subsidios, Operaciones Complementarias, Servicio de la Deuda Pública y Aporte Fiscal Libre para el funcionamiento de los servicios e instituciones insertos en la Ley Nº 20.083, de Presupuestos del Sector Público para el año 2006. Finalmente, como apéndice, se presenta una relación de las entidades que proporcionaron los informes pertinentes a esta Contraloría General, indicándose aquellas situaciones que afectaron a la cobertura o al grado de cumplimiento en la entrega de los señalados informes. En el caso del Sector Público, dicha relación se muestra a nivel de Partidas y en el Sector Municipal por Regiones. Marzo de 2007 21

CAPITULO I SECTOR PUBLICO

CAPITULO I SECTOR PUBLICO Este capítulo comprende la información relativa a la situación patrimonial, flujo de efectivo, estado de la deuda pública y situación presupuestaria del Sector Público, conformado por las entidades cuyas estructuras de ingresos y gastos están contenidas en la Ley N 20.083, de Presupuestos de dicho Sector para el año 2006, incluidos el Tribunal Constitucional, los Tribunales Electorales Regionales, el Tribunal Calificador de Elecciones y el Tribunal de Defensa de la Libre Competencia. Adicionalmente, se incorporan estados comparativos de la situación patrimonial y ejecución de ingresos y gastos presupuestarios, correspondientes a los cinco últimos años, en valores reales. Por otra parte, cabe consignar que la información ha sido registrada sobre la base contable de devengado, lo cual implica que los ingresos se reconocen, contablemente, en el momento en que se adquiere el derecho a percibirlos y los gastos cuando se genera la responsabilidad de pagarlos y, además, se ha considerado la base de efectivo, es decir, cuando se perciben los recursos y se pagan las obligaciones. Cabe señalar que la información presupuestaria se presenta en valores netos, esto es, se han eliminado las transferencias de recursos efectuadas entre las entidades del Sector Público. Finalmente, este capítulo incluye información de un total de 207 entidades, cuyo detalle por partidas y servicios es el siguiente: PARTIDAS SERVICIOS PARTIDAS SERVICIOS Presidencia de la República 1 Congreso Nacional 3 Poder Judicial 3 Contraloría General de la República 1 Ministerio del Interior 19 Ministerio de Relaciones Exteriores 5 Ministerio de Economía, Fom. y Rec. 12 Ministerio de Hacienda 13 Ministerio de Educación 8 Ministerio de Justicia 7 Ministerio de Defensa Nacional 22 Ministerio de Obras Públicas 5 Ministerio de Agricultura 6 Ministerio de Bienes Nacionales 1 Ministerio del Trabajo y Prev. Soc. 10 Ministerio de Salud 37 Ministerio de Minería 5 Ministerio de Vivienda y Urbanismo 15 Ministerio de Transportes y Telecom. 3 Ministerio Sec. Gral. de Gobierno 3 Ministerio de Planificación 6 Ministerio Sec. Gral. de la Presidencia 3 Ministerio Público 1 Tribunal Constitucional 1 Tribunales Electorales Regionales 14 Tribunal Calificador de Elecciones 1 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia 1 Tesoro Público 1 TOTAL 207 25

SECTOR PUBLICO ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS DE 2006 ACTIVOS 2006 2005 PASIVOS 2006 2005 FONDOS 668.231,9 713.784,6 DEUDA CORRIENTE 11.328.280,3 7.627.810,2 En Moneda Nacional 652.563,2 691.022,8 En Monedas Extranjeras 14.950,8 21.883,6 Depósitos de Terceros 837.430,3 785.324,2 En Tránsito 717,9 878,2 Acreedores Presupuestarios 105.832,1 81.621,4 Ingresos Anticipados 9.877.465,2 6.269.705,1 BIENES FINANCIEROS 13.098.275,5 8.212.086,6 Cuentas por Pagar 422.649,5 394.120,2 Anticipos de Fondos 502.710,6 450.784,6 Otras Deudas 84.903,2 97.039,3 Deudores Presupuestarios 2.338.070,9 1.752.667,2 Cuentas por Cobrar 1.415.403,3 1.492.158,7 Inversiones Financieras 6.569.959,7 3.075.507,8 DEUDA PUBLICA INTERNA 1.363.982,3 1.357.263,9 Fondo de Compensación para los Ingresos del Cobre 1.364.908,3 508.437,2 Títulos de Crédito 1.814.689,5 2.650.196,7 Fondo de Estabilización de Precios Empréstitos 224.067,8 201.926,2 del Petróleo 57,9 69,3 Documentos de Respaldo de Fondo de Estabilización de Precios de Transferencias Futuras (674.775,0) (1.494.859,0) Combustibles Derivados del Petróleo 8.036,9 6.410,9 Préstamos 833.092,0 856.668,9 Deudores de Incierta Recuperación 65.619,1 69.007,7 DEUDA PUBLICA EXTERNA 2.204.841,4 2.226.324,1 Gastos Anticipados 416,8 374,3 Títulos de Crédito 1.625.907,9 1.669.970,8 BIENES FIJOS INSTITUCIONALES 2.317.919,2 2.338.200,4 Empréstitos 578.933,5 556.353,3 No Depreciables 709.628,2 660.342,7 Depreciables 2.675.242,8 2.740.154,5 - Menos Depreciación Acumulada (1.066.951,8) (1.062.296,8) Subtotales 14.897.104,0 11.211.398,2 BIENES POR INCORPORAR 7.670.206,6 7.202.214,0 Bienes de Uso por Incorporar 354.751,1 339.651,5 Costos de Proyectos y Programas 7.315.455,5 6.862.562,5 PATRIMONIO 9.146.386,1 7.521.646,6 OTROS ACTIVOS 288.856,9 266.759,2 TOTALES 24.043.490,1 18.733.044,8 TOTALES 24.043.490,1 18.733.044,8 CONTENIDO NOTAS AL ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACION PATRIMONIAL El Estado Consolidado de Situación Patrimonial presenta los activos, los pasivos y el patrimonio del Sector Público. Las cifras al 31 de diciembre de 2005 se incluyen sólo para efectos comparativos y se expresan en pesos de 2006. TIPO DE CAMBIO A los saldos finales de la contabilidad en moneda nacional se le adicionaron los saldos de la contabilidad en dólares convertidos a pesos al tipo de cambio observado promedio del último día hábil bancario de diciembre de 2006, fijado de acuerdo a lo estipulado en el N 6 del Título I, Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyo monto ascendió a $ 532,39 por dólar. ACTIVOS Los activos comprenden las disponibilidades de fondos, los bienes corporales e incorporales de carácter institucional y los costos de los bienes nacionales de uso público cuando éstos se encuentran en etapa de construcción. Cabe agregar, que cuando las obras son entregadas al uso de la comunidad dichos costos se reconocen como gastos patrimoniales. 26

Anticipos de Fondos Este rubro incluye los derechos por cobrar originados por la entrega de recursos a terceros, que no afectan la ejecución del presupuesto al momento de su ocurrencia, y otras cuentas por cobrar derivadas del ciclo operacional. Este concepto, al término del ejercicio contable año 2006, está constituido fundamentalmente por anticipos a rendir cuenta ascendentes a $ 189.751,8 millones a favor del Instituto de Normalización Previsional y anticipos de fondos en administración por $ 44.988,5 millones de los Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización. Deudores Presupuestarios El rubro Deudores Presupuestarios corresponde a los derechos monetarios devengados y no percibidos al término del ejercicio contable. Este rubro, al 31 de diciembre de 2006, está conformado principalmente por los subtítulos impuestos, ascendentes a $ 2 billones 161.706,9 millones e imposiciones previsionales pertenecientes al Instituto de Normalización Previsional por $ 100.140,4 millones. Inversiones Financieras Comprende las inversiones liquidables a más de un año plazo. Este rubro, al 31 de diciembre de 2006, está conformado básicamente por Inversiones Permanentes del Tesoro Público ascendentes a US$ 7.032,6 millones, equivalentes a $ 3 billones 744.076,4 millones y por la adquisición de acciones efectuada por la misma entidad por la suma de US$ 737,3 millones, equivalentes a $ 392.526,6 millones. Fondo de Compensación para los Ingresos del Cobre Corresponde al fondo creado de acuerdo al punto 1 (a) del anexo N 4 del Contrato de Préstamo de Ajuste Estructural, suscrito en el año 1985, entre la República de Chile y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo Corresponde al fondo creado por la Ley N 19.030. Fondo de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados del Petróleo Préstamos Corresponde al fondo creado por la Ley N 20.063. Corresponde a préstamos en dinero o créditos otorgados a terceros, sujetos a restitución en la forma y condiciones financieras pactadas en los convenios respectivos. Este rubro, al 31 de diciembre de 2006, está conformado por los préstamos de fomento otorgados por la Corporación de Fomento de la Producción y el Instituto de Desarrollo Agropecuario por $ 347.960,4 millones y $ 53.544,2 millones, respectivamente. Le siguen en orden de importancia los préstamos médicos concedidos por el Fondo Nacional de Salud por un valor de $ 137.380,1 millones y los derechos que le asisten al Fisco por los créditos externos entregados en administración a entidades públicas, cuyo monto asciende a $ 82.843,9 millones, equivalentes a US$ 155,6 millones. Por último, cabe considerar los préstamos hipotecarios concedidos por los Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización ascendentes a $ 99.113,4 millones. Bienes Fijos Institucionales Este concepto comprende los bienes muebles e inmuebles de larga duración adquiridos con el ánimo de utilizarlos en las actividades institucionales. Costos de Proyectos y Programas Este rubro comprende la acumulación de costos de obras en proceso de construcción, recepción o instalación. Este concepto, al término del ejercicio contable año 2006, está constituido fundamentalmente por proyectos de construcción en bienes nacionales de uso público ejecutados a través de la Dirección General de Obras Públicas por un monto ascendente a $ 6 billones 421.218,7 millones. 27

Otros Activos PASIVOS Este concepto incluye bienes corporales e incorporales no considerados en los rubros anteriores. Los pasivos comprenden las deudas insolutas al cierre del ejercicio contable, incluidos los créditos contratados para financiar la ejecución de proyectos de inversión en bienes nacionales de uso público. Acreedores Presupuestarios El rubro Acreedores Presupuestarios muestra los compromisos monetarios devengados y no pagados al 31 de diciembre de 2006. Este concepto está conformado principalmente por obligaciones provenientes de los subtítulos transferencias corrientes, cuyo monto asciende a $ 37.904,4 millones, bienes y servicios de consumo por $ 27.524,8 millones y prestaciones de seguridad social por $ 8.397,7 millones. Ingresos Anticipados Este rubro, en general, incluye las obligaciones originadas por la recepción de los recursos de terceros. Al cierre del ejercicio contable año 2006, está constituido básicamente por las obligaciones del Fisco originadas en remanentes del impuesto al valor agregado crédito fiscal a favor de los contribuyentes cuyo monto alcanzó a $ 3 billones 208.059,8 millones; los pagos provisionales realizados por los contribuyentes a cuenta de los impuestos de declaración anual con $ 5 billones 748.787,9 millones y los anticipos de utilidades efectuados por las instituciones y empresas del Estado con $ 920.380,6 millones. Títulos de Crédito La Deuda Pública Interna -rubro Títulos de Crédito- incluye pagarés reajustables en unidades de fomento y pagarés expresados y pagaderos en moneda extranjera (dólares de los Estados Unidos de América, según Decreto de Hacienda N 1.257, de 1988), emitidos por el Tesoro Público a favor del Banco Central de Chile, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 39 de la Ley N 18.267 y el artículo 75 de la Ley N 18.768, respectivamente, cuya suma asciende a $ 674.775,0 millones en el año 2006 y $ 1 billón 494.859,0 millones en el año 2005, expresados en pesos de 2006. A su vez, el rubro Documentos de Respaldo de Transferencias Futuras se presenta en términos negativos por corresponder a compromisos de transferencias futuras sin prestación recíproca en bienes o servicios, cuyo pago diferido se encuentra respaldado por pagarés emitidos por el Tesoro Público y que de acuerdo al procedimiento contable establecido el gasto patrimonial se reconoce en el momento en que se produce el rescate de dichos documentos. PATRIMONIO El patrimonio comprende la participación neta del Sector Público sobre el total de los activos. 28

SECTOR PUBLICO GRAFICO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 ACTIVOS $ 24.043.490,1 BIENES POR INCORPORAR 31,9% FONDOS 2,8% OTROS ACTIVOS 1,2% BIENES FIJOS INSTITUC. 9,6% BIENES FINANCIEROS 54,5% PASIVOS Y PATRIMONIO $ 24.043.490,1 PATRIMONIO 38,0% D. CORRIENTE 47,1% D. P. EXTERNA 9,2% D. P. INTERNA 5,7% 29

SECTOR PUBLICO ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS FLUJO DE EFECTIVO SALDO AL 31.12.2005 695.696,3 VARIACION NETA DEL EFECTIVO (27.464,4) VARIACION DE FONDOS PRESUPUESTARIOS (30.284,5) Ingresos 23.970.639,2 Impuestos 15.975.294,5 Imposiciones Previsionales 1.036.277,3 Transferencias Corrientes 2.631.221,1 Rentas de la Propiedad 1.340.121,5 Ingresos de Operación 337.382,3 Otros Ingresos Corrientes 409.347,8 Venta de Activos No Financieros 18.592,5 Venta de Activos Financieros 1.826.691,7 Recuperación de Préstamos 305.113,8 Transferencias para Gastos de Capital 36.935,8 Endeudamiento Interno - Endeudamiento Externo 53.660,9 Gastos 24.022.894,1 Gastos en Personal 2.692.291,6 Bienes y Servicios de Consumo 1.035.581,3 Prestaciones de Seguridad Social 4.096.554,8 Transferencias Corrientes 6.241.661,8 Integros al Fisco 10.441,7 Otros Gastos Corrientes 11.175,1 Adquisición de Activos No Financieros 120.800,2 Adquisición de Activos Financieros 5.254.015,0 Iniciativas de Inversión 1.218.589,7 Préstamos 183.158,0 Transferencias de Capital 1.825.918,8 Intereses y Gastos Deuda Interna 109.480,1 Intereses y Gastos Deuda Externa 141.311,2 Amortización Deuda Interna 875.184,9 Amortización Deuda Externa 94.637,4 Deuda Flotante 112.092,5 Diferencias de Cambio 21.970,4 VARIACION DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS 2.820,1 Movimientos Acreedores 18.479.157,0 Movimientos Deudores 18.476.507,1 Diferencias de Cambio 170,2 SALDO AL 31.12.2006 668.231,9 30

NOTAS AL ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONTENIDO El Estado Consolidado de Flujo de Efectivo del Sector Público, excluídas las Municipalidades, informa acerca de las disponibilidades de fondos al 31 de diciembre de 2005, las variaciones ocurridas durante el ejercicio año 2006, tanto de carácter presupuestario como no presupuestario, y los fondos acumulados al término del referido ejercicio. DISMINUCION DE FONDOS El Estado Consolidado de Flujo de Efectivo, en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2006, muestra una disminución neta del efectivo ascendente a $ 27.464,4 millones, la cual se encuentra conformada por una disminución de los fondos presupuestarios de $ 30.284,5 millones y un aumento de $ 2.820,1 millones de los fondos no presupuestarios. Respecto de la disminución consolidada de $ 30.284,5 millones, cabe precisar que ésta se produce por una disminución de fondos en moneda nacional ascendente a $ 30.689,8 millones y un aumento en moneda extranjera por US$ 0,8 millones. Asimismo, es del caso tener presente que la señalada disminución no es comparable con la suma de las variaciones parciales debido a diferencias de cambio por efectos de consolidación. TIPOS DE CAMBIO Los saldos al 31 de diciembre de 2005 y 2006, de las disponibilidades de fondos registradas en dólares fueron convertidos a pesos al tipo de cambio observado promedio del último día hábil bancario de diciembre de los referidos años, fijados de acuerdo a lo estipulado en el N 6 del Título I, Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyos montos ascendieron a $ 512,50 y $ 532,39 por dólar, respectivamente. Por su parte, los movimientos de fondos presupuestarios y no presupuestarios registrados en dólares durante el ejercicio 2006 se convirtieron a pesos al tipo de cambio observado promedio de ese año, cuyo monto alcanzó a $ 530,28 por dólar. MOVIMIENTOS INTERINSTITUCIONALES Los ingresos y gastos presupuestarios se presentan sobre la base de valores netos, es decir, se ha procedido a la eliminación de los movimientos que constituyen transferencias de recursos al interior del Sector Público. 31

SECTOR PUBLICO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS FLUJO DE EFECTIVO SALDO AL 31.12.2005 691.406,2 VARIACION NETA DEL EFECTIVO (28.477,9) VARIACION DE FONDOS PRESUPUESTARIOS (30.689,8) Ingresos 17.608.315,4 Gastos 17.639.005,2 VARIACION DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS 2.211,9 Movimientos Acreedores 18.354.537,0 Movimientos Deudores 18.352.325,1 SALDO AL 31.12.2006 662.928,3 SECTOR PUBLICO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 MONEDA EXTRANJERA - MILLONES DE DOLARES FLUJO DE EFECTIVO SALDO AL 31.12.2005 8,4 VARIACION NETA DEL EFECTIVO 1,6 VARIACION DE FONDOS PRESUPUESTARIOS 0,8 Ingresos 12.039,5 Gastos 12.038,7 VARIACION DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS 0,8 Movimientos Acreedores 235,0 Movimientos Deudores 234,2 SALDO AL 31.12.2006 10,0 32

SECTOR PUBLICO ESTADO CONSOLIDADO DE DEUDA PUBLICA DIRECTA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS DE 2006 DEUDA PUBLICA DIRECTA 2006 2005 DEUDA PUBLICA INTERNA 1.363.982,3 1.357.263,9 TITULOS DE CREDITO 1.814.689,5 2.650.196,7 Títulos de Crédito en el País 1.864.919,6 2.704.266,4 Tasa de Descuento Bajo la Par por Colocaciones (50.230,1) (54.069,7) EMPRESTITOS 224.067,8 201.926,2 Empréstitos Internos 184.448,0 155.821,2 Créditos con Proveedores Nacionales 123,0 248,8 Acreedores por Leasing 732,1 75,7 Obligaciones con el Fisco por Administración de Créditos Externos 38.764,7 45.780,5 DOCUMENTOS DE RESPALDO DE TRANSFERENCIAS FUTURAS (674.775,0) (1.494.859,0) Documentos Emitidos a Favor del Bco.Central de Chile, Leyes N s 18.267 y 18.768 (674.775,0) (1.494.859,0) DEUDA PUBLICA EXTERNA 2.204.841,4 2.226.324,1 TITULOS DE CREDITO 1.625.907,9 1.669.970,8 Títulos de Crédito en el Exterior 1.625.907,9 1.669.970,8 EMPRESTITOS 578.933,5 556.353,3 Empréstitos de Organismos Internacionales 474.496,9 446.618,2 Empréstitos de Organismos Gubernamentales 93.527,4 98.313,6 Empréstitos de la Banca Privada Externa 1,2 0,0 Créditos de Proveedores Externos 4.269,6 4.610,5 Aportes por Enterar a Organismos Internacionales 6.638,4 6.811,0 TOTALES 3.568.823,7 3.583.588,0 CONTENIDO NOTAS AL ESTADO CONSOLIDADO DE DEUDA PUBLICA DIRECTA Las cifras al 31 de diciembre de 2006 se presentan actualizadas de acuerdo con las normas y procedimientos que rigen el Sistema de Contabilidad General de la Nación. Además, las cifras al 31 de diciembre de 2005 se incluyen sólo para efectos comparativos y se expresan en pesos de 2006. PAGARES FISCO LEY N 18.267 Corresponde a 3 Pagarés de U.F. 1.734.582,59 cada uno y 1 Pagaré de U.F. 1.734.582,54 que al 31 de diciembre de 2006 sumaron $ 127.432,0 millones. 33

PAGARES FISCO LEY N 18.768 Corresponde a 4 Pagarés de US$ 57.967.058,83 cada uno y 4 Pagarés de US$ 199.054.580,77 cada uno que, al 31 de diciembre de 2006, totalizaron US$ 1.028,1 millones, equivalentes a $ 547.343,0 millones. DEUDA PUBLICA INDIRECTA La responsabilidad por las garantías otorgadas por el Fisco y por organismos del Sector Público se encuentra contabilizada en cuentas de responsabilidades o derechos eventuales. Al 31 de diciembre de 2006, la Deuda Pública Interna Indirecta ascendió a $ 841.939,2 millones y la Deuda Pública Externa Indirecta alcanzó a US$ 354,9 millones. SECTOR PUBLICO ESTADO CONSOLIDADO DE DEUDA PUBLICA DIRECTA POR PARTIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS DE 2006 PARTIDAS 2006 2005 Congreso Nacional 342,3 - Poder Judicial 75,0 - Contraloría General de la República 5.731,7 5.004,9 Ministerio del Interior 186.278,3 182.653,6 Ministerio de Relaciones Exteriores 1,2 0,0 Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción 85.419,9 90.521,7 Ministerio de Hacienda 10.383,6 7.078,4 Ministerio de Educación 34.360,8 28.994,7 Ministerio de Defensa Nacional 184.577,2 156.070,1 Ministerio de Obras Públicas 1.097,5 1.370,5 Ministerio de Bienes Nacionales 50,1 49,4 Ministerio de Salud 26.615,8 28.449,5 Ministerio de Vivienda y Urbanismo 89,3 665,3 Ministerio Secretaría General de Gobierno 4.464,7 4.772,6 Ministerio de Planificación 22.323,1 20.714,3 Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República 1.522,0 1.171,7 Ministerio Público 652,0 - Tesoro Público 3.004.839,2 3.056.071,3 TOTALES 3.568.823,7 3.583.588,0 34

SECTOR PUBLICO ESTADOS DE SITUACION PRESUPUESTARIA

SECTOR PUBLICO ESTADOS DE SITUACION PRESUPUESTARIA Los estados de situación presupuestaria que forman parte del Capítulo I Sector Público, informan sobre el presupuesto de ingresos y gastos al término del ejercicio, con su respectiva ejecución en la base contable de devengado, por subtítulos y por partidas, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera convertida a dólares. En ellos se incluyen porcentajes de estructura, que se refieren al nivel alcanzado en la ejecución de cada subtítulo y partida respecto del total, y de cumplimiento, que indica el porcentaje de ejecución de cada subtítulo y partida respecto del presupuesto final. A su vez, como información adicional se incluyen estados de situación y ejecución presupuestaria relativos a la inversión y al gasto regionalizado. Además, se presentan estados relativos a la evolución presupuestaria de la Ley N 20.083, de Presupuestos del Sector Público año 2006, que informan sobre el presupuesto anual de ingresos y gastos aprobado inicialmente para dicho Sector, por subtítulos y por partidas. Finalmente, cabe señalar que, tanto en los estados de situación como en los de evolución presupuestaria, se ha procedido a eliminar las transferencias de recursos efectuadas entre las entidades del Sector Público. 37

SECTOR PUBLICO ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTITULOS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO EJECUCION PORCENTAJES DE: INGRESOS AL 31.12.2006 INGRESOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Impuestos 12.030.430,1 15.382.222,2 84,28 127,86 Imposiciones Previsionales 1.039.858,6 1.136.422,8 6,23 109,29 Transferencias Corrientes (1) 60.995,4 976.226,6 5,35 1.600,49 Rentas de la Propiedad 242.550,8 252.650,2 1,39 104,16 Ingresos de Operación 412.480,0 343.733,0 1,88 83,33 Otros Ingresos Corrientes 348.222,6 391.989,8 2,15 112,57 Venta de Activos No Financieros 21.558,7 18.600,8 0,10 86,28 Venta de Activos Financieros 531.253,8 (629.154,4) (3,45) (118,43) Recuperación de Préstamos 298.633,8 312.085,0 1,71 104,50 Transferencias para Gastos de Capital 31.606,5 37.110,0 0,20 117,41 Endeudamiento 389.706,0 28.391,4 0,16 7,29 Subtotales 15.407.296,3 18.250.277,4 100,00 118,45 Saldo Inicial de Caja 362.539,4 - - TOTALES 15.769.835,7 18.250.277,4 100,00 PRESUPUESTO EJECUCION PORCENTAJES DE: GASTOS AL 31.12.2006 GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Gastos en Personal 2.739.659,2 2.671.236,1 16,61 97,50 Bienes y Servicios de Consumo 1.105.129,5 1.008.292,2 6,27 91,24 Prestaciones de Seguridad Social 4.140.363,4 4.103.883,4 25,52 99,12 Transferencias Corrientes (2) 3.746.630,8 4.553.592,2 28,32 121,54 Integros al Fisco 12.160,3 10.456,9 0,07 85,99 Otros Gastos Corrientes 11.565,1 11.214,1 0,07 96,97 Adquisición de Activos No Financieros 158.595,4 124.944,5 0,78 78,78 Adquisición de Activos Financieros 912.627,2 978.285,2 6,08 107,19 Iniciativas de Inversión 1.311.699,3 1.223.869,7 7,61 93,30 Préstamos 202.337,5 181.250,0 1,13 89,58 Transferencias de Capital 1.114.387,4 977.582,6 6,08 87,72 Servicio de la Deuda 243.251,2 235.455,7 1,46 96,80 Subtotales 15.698.406,3 16.080.062,6 100,00 102,43 Saldo Final de Caja 71.429,4 - - TOTALES 15.769.835,7 16.080.062,6 100,00 (1) La ejecución incluye Aporte Fiscal no eliminado por $ 569.135,7 millones en ingresos. (2) La ejecución incluye Aporte Fiscal Libre no eliminado por $ 529.376,1 millones y Aporte Fiscal para Servicio de la Deuda por $ 48.707,5 millones en gastos. 38

SECTOR PUBLICO GRAFICO DE SITUACION PRESUPUESTARIA PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 INGRESOS Billones de $ 16,00 14,00 12,00 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0,00 Impuestos Imposiciones Previsionales Transferencias Ctes. Otros Ingresos Ctes. Otros Subtitulos Presupuesto Ejecucion Billones de $ GASTOS 16,00 14,00 12,00 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0,00 Gastos en Personal Prestaciones Seguridad Soc. Transferencias Inversiones Otros Subtítulos Presupuesto Ejecución 39

SECTOR PUBLICO ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTITULOS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES PRESUPUESTO EJECUCION PORCENTAJES DE: INGRESOS AL 31.12.2006 INGRESOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Impuestos 8.243.944 5.194.952 42,81 63,02 Transferencias Corrientes (1) 1.385 4.093 0,03 295,52 Rentas de la Propiedad 1.983.781 2.136.121 17,61 107,68 Ingresos de Operación 3.292 3.980 0,03 120,90 Otros Ingresos Corrientes 59.550 49.694 0,41 83,45 Venta de Activos No Financieros 1.657 330 0,00 19,92 Venta de Activos Financieros 2.298.820 4.690.290 38,65 204,03 Recuperación de Préstamos 3.839 4.277 0,04 111,41 Endeudamiento 21.600 50.451 0,42 233,57 Subtotales 12.617.868 12.134.188 100,00 96,17 Saldo Inicial de Caja 18.678 - - TOTALES 12.636.546 12.134.188 100,00 PRESUPUESTO EJECUCION PORCENTAJES DE: GASTOS AL 31.12.2006 GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Gastos en Personal 142.165 103.814 0,86 73,02 Bienes y Servicios de Consumo 176.995 136.739 1,14 77,26 Prestaciones de Seguridad Social 2.412 2.245 0,02 93,08 Transferencias Corrientes (1) 63.794 91.488 0,76 143,41 Adquisición de Activos No Financieros 38.928 16.047 0,13 41,22 Adquisición de Activos Financieros 8.092.736 8.063.155 67,10 99,63 Iniciativas de Inversión 11.097 5.872 0,05 52,92 Préstamos 3.839 3.812 0,03 99,30 Transferencias de Capital 3.180.616 1.603.734 13,35 50,42 Servicio de la Deuda 919.846 1.990.436 16,56 216,39 Subtotales 12.632.428 12.017.342 100,00 95,13 Saldo Final de Caja 4.118 - - TOTALES 12.636.546 12.017.342 100,00 (1) La ejecución incluye Aporte Fiscal no eliminado por US$ 4.009 miles en ingresos y US$ 44.344 miles en gastos. 40

SECTOR PUBLICO GRAFICO DE SITUACION PRESUPUESTARIA PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Millones de US$ INGRESOS 9.000,0 8.000,0 7.000,0 6.000,0 5.000,0 4.000,0 3.000,0 2.000,0 1.000,0 0,0 Impuestos Rentas de la Propiedad Otros Ingresos Corrientes Vta.Activos Financieros Otros Subtítulos Presupuesto Ejecución Millones de US$ GASTOS 9.000,0 8.000,0 7.000,0 6.000,0 5.000,0 4.000,0 3.000,0 2.000,0 1.000,0 0,0 Bs.y Servicios de Consumo Transferencias Inversiones Servicio de la Deuda Otros Subtitulos Presupuesto Ejecución 41

SECTOR PUBLICO ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR PARTIDAS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO EJECUCION PORCENTAJES DE: PARTIDAS AL 31.12.2006 GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO (1) Presidencia de la República 10.259,2 10.252,0 0,06 99,93 Congreso Nacional 62.426,4 61.450,0 0,38 98,44 Poder Judicial 213.364,4 192.648,1 1,20 90,29 Contraloría General de la República 32.177,6 29.614,8 0,18 92,04 Ministerio del Interior (2) 560.053,4 455.807,1 2,84 81,39 Ministerio de Relaciones Exteriores 36.328,8 39.688,5 0,25 109,25 Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción 554.532,2 557.030,8 3,46 100,45 Ministerio de Hacienda 254.345,6 227.199,8 1,41 89,33 Ministerio de Educación 2.492.703,4 2.403.889,1 14,95 96,44 Ministerio de Justicia 412.737,6 365.378,0 2,27 88,53 Ministerio de Defensa Nacional 1.256.850,7 1.148.693,2 7,14 91,39 Ministerio de Obras Públicas 1.007.846,5 986.996,6 6,14 97,93 Ministerio de Agricultura 241.105,5 233.421,6 1,45 96,81 Ministerio de Bienes Nacionales 15.128,3 10.580,9 0,07 69,94 Ministerio del Trabajo y Previsión Social 4.075.768,3 4.045.228,3 25,16 99,25 Ministerio de Salud 2.066.269,7 2.389.419,4 14,86 115,64 Ministerio de Minería 27.414,8 26.005,1 0,16 94,86 Ministerio de Vivienda y Urbanismo 589.977,1 582.179,1 3,62 98,68 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones 75.768,3 73.462,3 0,46 96,96 Ministerio Secretaría General de Gobierno 53.835,8 46.126,6 0,29 85,68 Ministerio de Planificación 165.535,5 164.868,1 1,03 99,60 Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República 22.781,2 19.734,3 0,12 86,63 Ministerio Público 80.713,8 76.253,9 0,47 94,47 Tribunal Constitucional - 1.235,2 0,01 - Tribunales Electorales Regionales 1.139,2 1.021,0 0,01 89,62 Tribunal Calificador de Elecciones 346,6 341,5 0,00 98,53 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia 601,3 579,3 0,00 96,34 Tesoro Público 1.388.395,1 1.930.958,0 12,01 139,08 TOTALES (3) 15.698.406,3 16.080.062,6 100,00 102,43 (1) No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ 71.429,4 millones. (2) Incluye los presupuestos de los Gobiernos Regionales. (3) El mayor gasto ejecutado con relación al presupuesto, corresponde a movimientos recíprocos no eliminados. 42

SECTOR PUBLICO ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR PARTIDAS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES PRESUPUESTO EJECUCION PORCENTAJES DE: PARTIDAS AL 31.12.2006 GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO (1) Presidencia de la República - - - - Congreso Nacional - - - - Poder Judicial - - - - Contraloría General de la República - - - - Ministerio del Interior - - - - Ministerio de Relaciones Exteriores 155.396 81.693 0,68 52,57 Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción - - - - Ministerio de Hacienda - - - - Ministerio de Educación - - - - Ministerio de Justicia - - - - Ministerio de Defensa Nacional 293.009 234.926 1,95 80,18 Ministerio de Obras Públicas - - - - Ministerio de Agricultura - - - - Ministerio de Bienes Nacionales - - - - Ministerio del Trabajo y Previsión Social - - - - Ministerio de Salud - - - - Ministerio de Minería - - - - Ministerio de Vivienda y Urbanismo - - - - Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones - - - - Ministerio Secretaría General de Gobierno - - - - Ministerio de Planificación - - - - Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República - - - - Ministerio Público - - - - Tribunal Constitucional - - - - Tribunales Electorales Regionales - - - - Tribunal Calificador de Elecciones - - - - Tribunal de Defensa de la Libre Competencia - - - - Tesoro Público 12.184.023 11.700.723 97,37 96,03 TOTALES 12.632.428 12.017.342 100,00 95,13 (1) No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de US$ 4.118 miles. 43

SECTOR PUBLICO ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR PARTIDAS Y SUBTITULOS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PARTIDAS GASTOS PRESTACIONES TRANSFERENCIAS INVERSION SERVICIO OTROS TOTAL FUNCIONAMIENTO DE SEGURIDAD DE LA DEUDA (1) SOCIAL (2) (3) (4) (5) Presidencia de la República 7.955,9 37,7 2.132,4 126,0 0,0-10.252,0 Congreso Nacional 49.816,2 234,6 9.971,6 1.425,6 2,0-61.450,0 Poder Judicial 176.637,8 467,8 1.375,1 14.018,0 0,0 149,4 192.648,1 Contraloría General de la República 26.004,1 142,5 95,9 3.049,1 277,3 45,9 29.614,8 Ministerio del Interior 59.518,7 185,1 140.402,7 243.706,7 12.234,7 (240,8) 455.807,1 Ministerio de Relaciones Exteriores 24.675,2 33,9 6.946,0 8.032,5 0,0 0,9 39.688,5 Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción 61.408,6 857,8 125.580,6 252.492,8 5.320,1 111.370,9 557.030,8 Ministerio de Hacienda 192.872,9 408,3 19.010,8 14.183,1 509,6 215,1 227.199,8 Ministerio de Educación 127.267,3 1.177,8 2.259.494,0 13.523,3 2.303,9 122,8 2.403.889,1 Ministerio de Justicia 246.584,7 1.451,5 85.267,2 24.841,2 0,0 7.233,4 365.378,0 Ministerio de Defensa Nacional 1.072.191,3 1.708,9 11.986,2 58.721,6 0,0 4.085,2 1.148.693,2 Ministerio de Obras Públicas 98.932,5 1.243,8 190.738,2 696.367,8 346,3 (632,0) 986.996,6 Ministerio de Agricultura 100.024,2 261,4 91.944,8 10.138,9 0,0 31.052,3 233.421,6 Ministerio de Bienes Nacionales 8.234,7 27,2 478,9 1.404,9 0,0 435,2 10.580,9 Ministerio del Trabajo y Previsión Social 130.314,4 3.617.199,0 210.136,5 56.249,0 490,9 30.838,5 4.045.228,3 Ministerio de Salud 1.139.515,7 409.481,3 740.202,6 86.089,5 2.912,6 11.217,7 2.389.419,4 Ministerio de Minería 19.434,7 93,6 5.405,2 996,7 0,0 74,9 26.005,1 Ministerio de Vivienda y Urbanismo 49.663,0 186,7 361.578,6 166.677,8 582,3 3.490,7 582.179,1 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones 14.375,8 45,3 28.847,4 5.515,9 24.618,8 59,1 73.462,3 Ministerio Secretaría General de Gobierno 18.987,9 40,0 24.454,9 2.102,2 380,4 161,2 46.126,6 Ministerio de Planificación 37.709,6 58,7 120.743,8 4.557,9 1.789,1 9,0 164.868,1 Ministerio Secret.Gral.de la Presidencia de la República 13.167,3-5.635,9 803,1 128,0-19.734,3 Ministerio Público 68.281,9 41,4-8.190,7 0,0 (260,1) 76.253,9 Tribunal Constitucional 1.202,7 - - 32,5 - - 1.235,2 Tribunales Electorales Regionales 1.004,0 5,6-11,4 0,0-1.021,0 Tribunal Calificador de Elecciones 329,0 - - 11,8-0,7 341,5 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia 563,8 - - 15,5 - - 579,3 Tesoro Público 0,0 68.493,5 1.088.745,5 653.813,9 116.414,1 3.491,0 1.930.958,0 TOTALES 3.746.673,9 4.103.883,4 5.531.174,8 2.327.099,4 168.310,1 202.921,0 16.080.062,6 (1) Incluye : Gastos en Personal, Bienes y Servicios de Consumo y Deuda Flotante. (2) Incluye : Transferencias Corrientes, Aporte Fiscal Libre, Aporte Fiscal para Servicio de la Deuda y Transferencias de Capital. (3) Incluye : Adquisición de Activos No Financieros, Adquisición de Activos Financieros e Iniciativas de Inversión. (4) No incluye Deuda Flotante. (5) Incluye : Integros al Fisco, Otros Gastos Corrientes y Préstamos. 44