ASOCIACIÓN DE VETERANOS DE IBERIA Y PROFESIONALES DEL SECTOR AÉREO MEMORIA ECONÓMICA EJERCICIO 2015 1. Actividad de la Asociación 2. Base de presentación de las cuentas anuales 3. Resultado del ejercicio 4. Balance situación al 31/12/2015 5. Cuenta de pérdidas y ganancias al 31/12/2015 6. Resumen del presupuesto 2016 1
1. ACTIVIDAD DE LA ASOCIACIÓN La asociación de Veteranos de Iberia y Profesionales del Sector Aéreo, es una asociación sin ánimo de lucro con carácter exclusivamente humanista, benéficosocial y cultural que tiene como fines según el artículo tercero de sus estatutos: Mantener el espíritu de unidad y ayuda mutua entre todos sus asociados y promover la comunicación y amistad entre personas con aficiones y actitudes comunes. En definitiva, unir a todas aquellas personas que tienen Iberia como nexo de unión sin distinción de tiempo, lugar o categoría. Tratar de proporcionar a sus asociados y familiares la asistencia social que precisen. Fomentar la participación activa de sus asociados para que sea una Asociación fuerte y dinámica y que preste mayor número de servicios a sus asociados. 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES Las cuentas anuales del ejercicio 2015 han sido obtenidas de los registros contables de la Asociación y se presentan de acuerdo con el Plan General de Contabilidad y demás normativa aplicable, mostrando la imagen fiel de su patrimonio y de su situación financiera a 31 de diciembre de 2015, así como de los resultados y de los recursos obtenidos y aplicados durante el ejercicio anual finalizado en dicha fecha. Estas cuentas anuales que han sido formuladas por la Junta Directiva, se someterán a la aprobación de la Asamblea General. De acuerdo con lo indicado anteriormente, la elaboración y presentación de las cuentas anuales se ha realizado mediante los principios y normas contables establecidos en la legislación vigente. 2
3. RESULTADO DEL EJERCICIO El ejercicio 2015 da un resultado negativo de 31.065,57. RESULTADO 2015 Importe Resultado del ejercicio -31.065,57 Lamentablemente nos volvemos a ver con un resultado negativo en este año. El resultado económico es prácticamente igual al del año pasado. Reduciendo al máximo los gastos, no haciendo inversiones (que por otro lado empiezan a ser casi necesarias), siendo austeros en todos los gastos, mejorando la gestión de la revista y de los viajes para reducir sus costes y hasta conseguir un aumento significativo de los ingresos, congelando los sueldos y demás acciones que se han ido tomando, aún con todas estas medidas por desgracia volvemos a tener un resultado negativo este año. Se han reducido los gastos y aumentado algunos ingresos, pero nos sigue lastrando los altos gastos del local de la Calle Fuencarral y sobre todo la disminución paulatina año tras año del número de asociados (fallecimientos, ERE S entre el personal activo de iberia que no conseguimos mantener, ), en la gráfica adjunta se aprecia la evolución de la disminución de los ingresos que por cuotas de asociados hemos tenido en los últimos años. Hemos pasado de tener en 2.011 más de 6.000 asociados y unos 300.000 de ingresos anuales por cuotas a algo menos de 5.000 asociados en 2015 con 230.000 de ingresos anuales por cuotas, una disminución en los últimos 5 años de más de 1.000 asociados con una disminución acumulada de los ingresos de unos 150.000. 3
4. BALANCE DE SITUACION El ejercicio 2015 deja un patrimonio de 1.092.155,74. 4.1.- Activo Está compuesto por el conjunto de bienes y derechos de los que es titular la Asociación, así como otras partidas utilizadas en la generación de ingresos. 4.1.1.- Activo no corriente Son aquellos bienes y derechos adquiridos con intención de que permanezcan en la asociación durante largo plazo. Ejercicio 2015 A) ACTIVO NO CORRIENTE 809.347,49 I. Inmovilizado Intangible 150,03 6. Aplicaciones Informáticas 150,03 206. Aplicaciones Informáticas 150,03 II. Inmovilizado Material 807.378,13 1. Terrenos y Construcciones 672.839,48 211. Construcciones 672.839,48 2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 134.538,65 212. Instalaciones Técnicas 19.182,39 215. Otras Instalaciones 437.478,94 216. Mobiliario 54.746,99 217. Equipos para proceso de información 34.116,36 281. Amortización acumulada -410.986,03 V. Inversiones financieras a largo plazo 1.819,33 5. Otros activos financieros 1.819,33 260, Fianzas constituidas a largo plazo 1.819,33 4.1.2.- Activo corriente Son aquellos bienes y derechos adquiridos con intención de que permanezcan en la asociación durante corto plazo. Ejercicio 2015 B) ACTIVO CORRIENTE 282.808,25 II. Existencias 3.365,00 1. Comerciales 3.365,00 300. Mercaderías 3.365,00 III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 500,00 3. Deudores varios 500,00 447. Patrocinadores y otros deudores 500,00 IV. INVERSIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO 10.357,54 5. Otros activos financieros 10.357,54 5523. Cuentas corrientes en empresas del grupo 10.357,54 VII. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIQUIDOS EQUIVALENTES 268.585,71 1. Tesorería 268.585,71 570. Caja 10.324,13 572. Bancos e instituciones de crédito 258.261,58 4
4.2.- Patrimonio neto Representan el valor de los elementos patrimoniales tangibles tales como construcciones, instalaciones, maquinaria, equipos informáticos y mobiliario, además está compuesto por el capital social, las reservas voluntarias y el remanente de tesorería. Ejercicio 2015 A) PATRIMONIO NETO 954.786,25 A-1) Fondos propios 854.797,48 I. Capital 854.797,48 1. Capital escriturado 854.797,48 100. Capital social 854.797,48 III. Reservas 171.161,82 2. Otras reservas 171.161,82 113. Reservas voluntarias 171.161,82 V. Resultados de ejercicios anteriores -40.107,48 1. Remanente 15.435,47 120. Remanente 15.435,47 2. Resultados negativos ejercicios anteriores -55.542,95 121. Res.neg. ejercicios anteriores -55.542,95 VII. Resultado del ejercicio -31.065,57 129. Resultado del ejercicio -31.065,57 4.3.- Pasivo corriente Que incluye la provisión de fondos para operaciones a realizar en otros años. Las deudas a corto plazo que son las cantidades recibidas de viajes, senderismo, golf, y otras actividades, que hasta que no están realizadas no se imputa el gasto o el ingreso correspondiente y las cuentas de Hacienda y Seguridad social que son los pagos pendientes a realizar correspondientes a las nóminas de diciembre de los empleados de la asociación. Ejercicio 2015 C) PASIVO CORRIENTE 137.369,49 II. Provisiones a corto plazo 25.490,12 4999. Provisión para otras operaciones comerciales 25.490,12 III. Deudas a corto plazo 102.713,34 5. Otros pasivos financieros 102.713,34 555. Partidas pendientes de aplicación 102.713,34 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 9.166,03 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago) -8,50 465. Remuneraciones endientes de pago -8,50 6. Otras deudas con las Administraciones Públicas 9.174,53 475. Hacienda Pública 2.114,46 476. Organismos de la Seguridad Social 7.060,07 5
BALANCE SITUACION ACTIVO Ejercicio 2015 A) ACTIVO NO CORRIENTE 809.347,49 I. Inmovilizado Intangible 150,03 6. Aplicaciones Informáticas 150,03 206. Aplicaciones Informáticas 150,03 II. Inmovilizado Material 807.378,13 1. Terrenos y Construcciones 672.839,48 211. Construcciones 672.839,48 2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 134.538,65 212. Instalaciones Técnicas 19.182,39 215. Otras Instalaciones 437.478,94 216. Mobiliario 54.746,99 217. Equipos para proceso de información 34.116,36 281. Amortización acumulada -410.986,03 V. Inversiones financieras a largo plazo 1.819,33 5. Otros activos financieros 1.819,33 260, Fianzas constituidas a largo plazo 1.819,33 B) ACTIVO CORRIENTE 282.808,25 II. Existencias 3.365,00 1. Comerciales 3.365,00 300. Mercaderías 3.365,00 III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 500,00 3. Deudores varios 500,00 447. Patrocinadores y otros deudores 500,00 IV. INVERSIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO 10.357,54 5. Otros activos financieros 10.357,54 5523. Cuentas corrientes en empresas del grupo 10.357,54 VII. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIQUIDOS EQUIVALENTES 268.585,71 1. Tesorería 268.585,71 570. Caja 10.324,13 572. Bancos e instituciones de crédito 258.261,58 TOTAL ACTIVO 1.092.155,74 6
PATRIMONIO NETO Y PASIVO BALANCE SITUACION A) PATRIMONIO NETO 954.786,25 A-1) Fondos propios 854.797,48 I. Capital 854.797,48 1. Capital escriturado 854.797,48 100. Capital social 854.797,48 III. Reservas 171.161,82 2. Otras reservas 171.161,82 113. Reservas voluntarias 171.161,82 V. Resultados de ejercicios anteriores -40.107,48 1. Remanente 15.435,47 120. Remanente 15.435,47 2. Resultados negativos ejercicios anteriores -55.542,95 121. Resultados negativos ejercicios anteriores -55.542,95 VII. Resultado del ejercicio -31.065,57 129. Resultado del ejercicio -31.065,57 C) PASIVO CORRIENTE 137.369,49 II. Provisiones a corto plazo 25.490,12 4999. Provisión para otras operaciones comerciales 25.490,12 III. Deudas a corto plazo 102.713,34 5. Otros pasivos financieros 102.713,34 555. Partidas pendientes de aplicación 102.713,34 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 9.166,03 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago) -8,50 465. Remuneraciones endientes de pago -8,50 6. Otras deudas con las Administraciones Públicas 9.174,53 475. Hacienda Pública 2.114,46 476. Organismos de la Seguridad Social 7.060,07 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 1.092.155,74 7
5. GASTOS E INGRESOS. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio de devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. La cuenta de resultados de 2015 recoge la totalidad de los ingresos y gastos que la Asociación ejecuta para el cumplimiento de sus fines y para la obtención de recursos que financien estos fines, teniendo en cuenta los siguientes puntos: 1. El epígrafe de la Cuenta de Resultados Importe neto de la cifra de negocios recoge los ingresos por ventas de material promocional y los ingresos derivados de actividades necesarias para el desarrollo y funcionamiento de las actividades de la Asociación y destinadas al uso y disfrute de todos sus asociados. 3. Trabajos realizados por la empresa para su activo suma los ingresos por las cuotas de los asociados. Esta es la principal fuente de ingresos de la asociación y el importe de esta cuenta es el acumulado de la cuota mensual de 4,00 de todos los socios durante el ejercicio de 2015. En este ejercicio sigue la disminución importante en el número de asociados con la consiguiente rebaja en la cantidad ingresada por este concepto. 4. Aprovisionamiento incluye el coste del desarrollo y mantenimiento de la página web de la Asociación www.iberavion.es así como la impresión, maquetación y preparación para la distribución de la revista. 5. Otros ingresos de explotación corresponde a los ingresos obtenido por los donativos de la venta de la lotería de navidad de la Asociación. 6. Gastos de personal, refleja el importe del gasto realizado en los empleados de la Asociación. 7. Otros gastos de explotación incluye varias partidas como son materiales de oficina, correos, reparaciones, gastos de la asamblea general, regalos mayores de 70 años, dotación de provisiones y otros gastos necesarios para la normal actividad de la Asociación. 8. Amortización del inmovilizado es la imputación del gasto reconocido contablemente equivalente a la pérdida de valor de elementos inmovilizados. El resultado de explotación es el efecto de restar todos los gastos a la suma de todos los ingresos y que este ejercicio ha dado como resultado -31.065,57 8
CUENTA PERDIDAS Y GANANCIAS A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Importe neto de la cifra de negocio 107.545,48 a) Ventas 185,20 b) Prestaciones de servicios 107.360,28 3. Trabajos realizados por la asociación para su activo 232.343,00 4. Aprovisionamiento -14.920,38 a) Consumo de mercaderías -14.195,53 b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles 0,00 c) Trabajos realizados por otras empresas -724,85 5. Otros ingresos de explotación 955,31 6. Gastos de personal -85.649,94 a) Sueldos, salarios y asimilados -69.369,52 b) Cargas sociales -16.280,42 7. Otros gastos de explotación -236.867,45 a) Servicios exteriores -194.348,35 b) Tributos -17.613,83 c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales 0,00 d) Otros gastos de gestión corriente -24.905,27 8. Amortización del inmovilizado -34.362,21 A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+3+4+5+6+7+8) -30.956,19 14. Ingresos financieros 12,82 b) De valores negociables y otros instrumentos financieros 12,82 15. Gastos financieros -122,20 a) Por deudas con empresas del grupo o asociadas -122,20 A.2) RESULTADO FINANCIERO (14+15) -109,38 A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) -31.065,57 A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3) -31.065,57 A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4) -31.065,57 9
6. RESUMEN PRESUPUESTO 2016 Cod. DEPARTAMENTO Gastos Ingresos Resultado 101 PRES. / VICEPR. 37.024,00 0,00-37.024,00 Subvención Delegaciones 28.624,00 Asamblea 3.200,00 Gastos Organos Gobierno 5.200,00 103 SECRETARÍA 186.553,90 7.500,00-179.053,90 Personal 82.249,90 Material Oficina 1.710,00 Local 78.535,00 Tributos y seguros 20.057,00 Otros gastos Secretaría 3.142,00 Equipos Informáticos 860,00 Donación Lotería navidad 2.500,00 Prestación servicios 5.000,00 104 TESORERÍA 27.408,10 243.815,00 216.406,90 Cuotas Socios 223.200,00 Dotación Amort. Ejercc. 27.408,10 Provisión fondos tesorería 20.615,00 110 INFORMACIÓN 23.835,00 4.000,00-19.835,00 Revista 21.235,00 Otras Impresiones 800,00 Página Web 1.800,00 Patrocinadores Revista 4.000,00 140 ACCIÓN SOCIAL 7.850,00 0,00-7.850,00 Regalos >70 años 6.800,00 Correos 1.050,00 180 VIAJES 1.100,00 26.500,00 25.400,00 Prestación Servicios 26.500,00 Gastos actividades 1.100,00 Total Departamentos 283.771,00 281.815,00-1.956,00 TOTAL GENERAL 352.164,00 352.164,00 0,00 Cod. Delegaciones Gastos Ingresos Resultado 210 ALICANTE 1.862,00 1.862,00 0,00 Cuotas Socios 1.862,00 Actividades 1.862,00 220 BARCELONA 2.707,00 2.707,00 0,00 Cuotas Socios 2.707,00 Actividades 2.707,00 230 LAS PALMAS 6.489,00 6.489,00 0,00 Cuotas Socios 6.489,00 Actividades 6.489,00 240 MÁLAGA 2.515,00 2.515,00 0,00 Cuotas Socios 2.515,00 Actividades 2.515,00 250 BALEARES 7.526,00 7.526,00 0,00 Cuotas Socios 7.526,00 Actividades 7.526,00 260 SEVILLA 1.689,00 1.689,00 0,00 Cuotas Socios 1.689,00 Actividades 1.689,00 270 TENERIFE 3.724,00 3.724,00 0,00 Cuotas Socios 3.724,00 Actividades 3.724,00 280 VALENCIA 2.112,00 2.112,00 0,00 Cuotas Socios 2.112,00 Actividades 2.112,00 290 MADRID 39.769,00 41.725,00 1.956,00 150 CULTURA 18.909,00 19.850,00 941,00 160 JUEGOS DE MESA 1.567,00 1.729,00 162,00 170 DEPORTES 19.293,00 20.146,00 853,00 Total delegaciones 68.393,00 70.349,00 1.956,00 10