Nota 1 Principales Criterios Contables (a) Antecedentes del Banco Banco do Brasil S.A. (el Banco ) es una sucursal de banco extranjero, siendo su matriz el Banco do Brasil (Brasil). El Banco se dedica a diversas actividades del giro bancario, las cuales están establecidas en la Ley General de Bancos. El Banco obtuvo la autorización de operar en Chile mediante resolución de fecha 12 de agosto de 1963, de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, iniciando sus actividades comerciales el día 20 de agosto de 1963. El domicilio local del Banco está ubicado en Apoquindo 3001 Las Condes, Santiago. (b) Bases de Preparación De acuerdo a lo establecido en el Compendio de Normas Contables ( el Compendio) impartido por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (la Superintendencia), los bancos deben utilizar los criterios contables dispuestos por la superintendencia y en todo aquello que no sea tratado por ella si no se contrapone con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G., coincidentes con los estándares internacionales de contabilidad e información financiera acordados por el International Accounting Standards Board (IASB). Las notas a los estados financieros contienen información adicional a la presentada en los estados de situación financiera, de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujo de efectivo. En ellas se suministran descripciones narrativas o desagregación de tales estados en forma clara, relevante, fiable y comparable. Nota 2 Cambio en los Criterios Contables Los estados financieros intermedios han sido preparados siguiendo las mismas políticas y criterios contables utilizados en los Estados Financieros de diciembre 2011, salvo por la entrada en vigencia de la Circular N 3.513 de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, donde se determina la aplicación integral de los capítulos B-1, B-2 y B-3 del compendio de normas contables que tratan de provisiones de cartera de créditos.
La aplicación de la nueva norma implicó incremento de provisiones de menor cuantía, las que se encuentran reconocidas en los Estados Financieros. Nota 3 Hechos Relevantes Al 30 de septiembre de 2012 y 2011, no se han registrado hechos relevantes que hayan tenido o puedan tener una influencia o efecto significativo en el desarrollo de las operaciones del Banco o en los estados financieros. Nota 4 Segmentos de Negocios La información por segmento se presenta respecto a los segmentos de negocios y la distribución de las actividades comerciales del Banco, conforme a los lineamientos de la administración. El formato principal de los segmentos del negocio se basa en la estructura de administración y medición aplicada por el Banco. La utilidad por cada segmento se utiliza para medir gestión y la administración opina que esta información es la más relevante para medir la operación de cada segmento. El criterio del Banco considera dos segmentaciones: Exterior: Agrupa a los productos asociados al comercio exterior, los que representan el mayor porcentaje de participación en la estructura de negocios del Banco. Otros: Agrupa a los otros productos no asociados al comercio exterior, que representan participaciones menos significativas en la estructura de negocios del Banco.
Segmento de negocios, continuación a. Información de segmento de negocio: Al 30 de septiembre 2012 Resultados exterior Otros Total MM$ MM$ MM$ Ingresos por intereses y reajustes 858 341 1.199 Gastos por intereses y reajustes (309) (104) (413) Ingreso neto por intereses y reajustes 549 237 786 Ingresos por comisiones 84 12 96 Gastos por comisiones (5) (1) (6) Ingreso neto por comisiones 79 11 90 Utilidad neta de operaciones financieras 2.693 402 3.095 Utilidad (pérdida) de cambio neta (1.683) (251) (1.934) Otros ingresos operacionales 23 4 27 Total ingresos operacionales 1.661 403 2.064 Provisiones por riesgo de crédito (67) (10) (77) Ingreso operacional neto 1.594 393 1.987 Remuneraciones y gastos del personal (567) (85) (652) Gastos de administración (505) (75) (580) Depreciaciones y amortizaciones (3) - (3) Otros gastos operacionales (9) (1) (10) Total gastos operacionales (1.084) (161) (1.245) Resultado operacional antes de impuestos a la renta 510 232 742 Impuesto a la renta (68) (10) (78) Utilidad (pérdida) del ejercicio 442 222 664
Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación Al 30 de septiembre 2011 Resultados exterior Otros Total MM$ MM$ MM$ Ingresos por intereses y reajustes 481 321 802 Gastos por intereses y reajustes (41) (71) (112) Ingreso neto por intereses y reajustes 440 250 790 Ingresos por comisiones 126 30 156 Gastos por comisiones (5) (2) (7) Ingreso neto por comisiones 121 28 149 Utilidad neta de operaciones financieras (1.495) (351) (1.846) Utilidad (pérdida) de cambio neta 2.117 497 2.614 Otros ingresos operacionales 4 1 5 Total ingresos operacionales 1.187 425 1.612 Provisiones por riesgo de crédito 68 16 84 Ingreso operacional neto 1.119 409 1.528 Remuneraciones y gastos del personal (505) (118) (623) Gastos de administración (462) (108) (570) Depreciaciones y amortizaciones (2) (1) (3) Otros gastos operacionales (5) (1) (6) Total gastos operacionales (974) (228) (1.202) Resultado operacional antes de impuestos a la renta 145 181 326 Impuesto a la renta 23 5 28 Utilidad (pérdida) del ejercicio 168 186 354
Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación b. Información sobre productos y servicios al 30 de septiembre de 2012 y 31 de diciembre 2011. 2012 2011 Exterior Otros Total Exterior Otros Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Activo del segmento Adeudado por Bancos 13.599-13.599 8.075-8.075 Créditos y cuentas por cobrar a clientes 32.246 6.705 38.951 29.013 7.625 36.638 Otros activos 3.068 459 3.527 2.409 494 2.903 Total activos del segmento 48.913 7.164 56.077 39.497 8.119 47.616 ==== ==== ===== ===== ==== ===== Pasivo del segmento Depósitos y otras captaciones a plazo 27.967 2.222 30.189 18.165 2.443 20.608 Obligaciones con bancos - 1.532 1.532-1.838 1.838 Otros pasivos 833 124 957 1.856 380 2.236 Total pasivos del segmento 28.800 3.878 32.678 20.021 4.298 24.682 == ==== ==== === ==== ===== Los criterios de contabilización de las transacciones entre los segmentos es igual a la contabilización, definida en el manual de políticas contables del Banco. c. Otra información de segmentos Al 30 de septiembre de 2012 Exterior Otros Total MM$ MM$ MM$ Propiedades y equipos 11 2 13 Depreciación (3) - (3) Amortización de otros intangibles Total 8 2 10 Al 31 de diciembre de 2011 Exterior Otros Total MM$ MM$ MM$ Propiedades y equipos 5 1 6 Depreciación (2) (1) (3) Amortización de otros intangibles Total 3-3
Información sobre áreas geográficas Conforme a la Política de Crédito del Banco, la entidad privilegia la realización de negocios relacionados con el comercio bilateral entre Chile y Brasil Información sobre clientes principales El Banco no recibe ingresos de clientes individuales que superen el 10% del total de sus ingresos. Nota 5 Efectivo y Efectivo Equivalente 30-09-2012 31-12-2011 Efectivo y depósitos en bancos MM$ MM$ Efectivo 241 209 Depósitos en el Banco Central de Chile 1.486 687 Depósitos bancos nacionales 6 10 Depósitos en el exterior 967 1.559 Subtotal efectivo y depósitos en bancos 2.700 2.465 Operaciones con liquidación en curso netas 1 56 Total efectivo y efectivo equivalente 2.701 2.521 El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile responde a regulaciones sobre encaje que el Banco debe mantener como promedio en períodos mensuales. Las operaciones con liquidación en curso corresponden a transacciones en que sólo resta la liquidación que aumentará o disminuirá los fondos en el Banco Central de Chile o en bancos del exterior y normalmente dentro de 12 ó 24 horas hábiles. Al 30 de septiembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011, las operaciones con liquidación en curso corresponden a documentos a cargo de otros bancos (canje) por MM$ 1 y MM$ 56, respectivamente.
Nota 6 Patrimonio El banco en Chile por ser una Agencia de Banco extranjero, su capital está conformado en un 100% por aportes de la Matriz, por lo que no está sujeto a pago de dividendos. El resultado del ejercicio terminado en diciembre 2011 quedó formando parte de las utilidades retenidas. Nota 7 Operaciones con Partes Relacionadas Durante el año terminado al 30 de septiembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011, el banco mantiene operaciones con su Casa Matriz Banco do Brasil como lo indica el siguiente detalle: a) Créditos con partes relacionadas A continuación se muestran los créditos y cuentas por cobrar, correspondientes a entidades relacionadas: Sociedades de Inversión 30-09-2012 31-12-2011 MM$ MM$ Créditos y cuentas por cobrar: Colocaciones comerciales 1.163 1.446 Colocaciones brutas 1.163 1.446 Provisión sobre colocaciones (1) (1) Colocaciones netas 1.162 1.445 Créditos contingentes: Cartas de Crédito - 2.826 Provisiones sobre créditos contingentes - - Colocaciones contingentes netas - 2.826
b) Otros activos y pasivos con partes relacionadas 30-09-2012 31-12-2011 MM$ MM$ ACTIVOS Depósitos en cuentas corrientes 967 1.559 PASIVOS Depósitos y otras captaciones a plazo 27.967 18.164 Otras obligaciones - - c) Resultados de operaciones con partes relacionadas Al 30 de septiembre de 2012 Tipo de ingreso o gasto reconocido Ingresos Gastos MM$ MM$ Ingresos y gastos por intereses y reajustes 29 309 Ingresos por venta de cartera 254 - Totales 283 309 Al 30 de septiembre de 2011 Tipo de ingreso o gasto reconocido Ingresos Gastos MM$ MM$ Ingresos y gastos por intereses y reajustes 17 41 Ingresos por venta de cartera 13 - Totales 30 41 d) Contratos con partes relacionadas Banco do Brasil mantiene un contrato de servicios de procesamiento de datos con Casa Matriz.
e) Pagos al Directorio y personal clave de la Gerencia Las remuneraciones recibidas por el personal clave de la dirección corresponden a las siguientes categorías: 30-09-2012 30-09-2011 MM$ MM$ Gerentes 184 209 f) Conformación del personal clave Al 30 de septiembre de 2012, la conformación del personal clave del Banco se encuentra conformada de la siguiente forma. Cargo N de ejecutivos Gerentes 2 Nota 8 Hechos Posteriores A juicio de la Administración, entre el 30 de septiembre de 2012 y la fecha de emisión de estos estados financieros, no han ocurrido hechos posteriores que los puedan afectar en forma significativa. Nota 9 Declaración Los presentes notas explicativas de estos estados financieros intermedios han sido preparadas de acuerdo a lo establecido en la norma internacional de contabilidad NIC N 34, revelando solo aquellas que tienen una importancia relativa.