FICHA TÉCNICA INDICADOR SOLVENCIA Código: IGF01 Versión: 1 Fecha Aprobación: Julio 2013 Nro. de páginas: 1 Tipo Nombre del Indicador Objetivo SOLVENCIA Economía Determinar la capacidad de la empresa para hacer frente a sus obligaciones, tanto en el corto como en el largo plazo Patrimonio: Es la cuenta que representa los aportes del dueño o de los dueños para constituir la empresa y además incluye las utilidades y reservas. Definiciones y conceptos Activos: Es la cuenta que representa todos los bienes y derechos apreciables en dinero, de propiedad de la empresa. Se entiende por bien, entre otros, el dinero en bancos o en caja, las mercancías, los muebles y los vehículos; por derechos, las cuentas por cobrar y todos los créditos a su favor. Unidad de medida Porcentaje % Fórmula Numerador Denominador P A S=P/A*100 S= Solvencia Variables P= Patrimonio A= Activos Fuentes de información Balance General Frecuencia medición Trimestral Responsable recopilación, análisis y presentación de información Contador
Observaciones N Período 2014 Meta periodo numerador INFORMACIÓN PARA EL ANÁLISIS denominador Resultado % Cumplimiento (Si aplica meta) Análisis y observaciones 1 Enero 74.197.868,58 93.442.064,59 79.41 Alta capacidad de atender obligaciones en el largo plazo con 2 Febrero 74.224.765,87 94.078.612,15 78.90 Alta capacidad de atender obligaciones en el largo plazo con 3 Marzo 74.261.545,41 93.884.922,41 79.10 Alta capacidad de atender obligaciones en el largo plazo con 4 Abril 74.288.984,00 93.750.915,50 79.24 Alta capacidad de atender obligaciones en el largo plazo con 5 Mayo 74.314.195,60 93.166.201,90 79.77 Alta capacidad de atender obligaciones en el largo plazo con 6 Junio 74.332.548,90 93.103.506,70 79.84 Alta capacidad de atender obligaciones en el largo plazo con 7 Julio 74.351.950.00 93.040.818,00 79.91 Alta capacidad de atender obligaciones en el largo plazo con 8 Agosto 74.370.038,00 93.337.063,00 79.68 Alta capacidad de atender obligaciones en el largo plazo con 9 Septiembre 74.383.986,00 90.956.836,00 81.78 Alta capacidad de atender obligaciones en el largo plazo con
FICHA TÉCNICA INDICADOR ENDEUDAMIENTO Código: IGF02 Versión: 1 Fecha Aprobación: Julio 2013 Nro. de páginas: 1 Nombre del Indicador Tipo Objetivo ENDEUDAMIENTO ECONOMÍA Mide la proporción de los activos que están financiados por terceros Pasivo total: Es la cuenta que representa todas las obligaciones contraídas por la empresa para su cancelación en el futuro. Son Definiciones y conceptos las deudas que la entidad debe pagar por cualquier concepto. Activo total: Es la cuenta que representa todos los bienes y derechos apreciables en dinero, de propiedad de la empresa. Se entiende por bien, entre otros, el dinero en bancos o en caja, las mercancías, los muebles y los vehículos; por derechos, las cuentas por cobrar y todos los créditos a su favor. Unidad de medida Porcentaje % Fórmula Numerador Denominador PT AT E=PT/AT*100 E= Endeudamiento PT= Pasivo total AT= Activo total Variables Para valores obtenidos entre el 1% y el 19% se considera un nivel mínimo de riesgo Para los valores obtenidos entre el 20% y el50% se considera un nivel medio de riesgo Para los valores obtenidos entre el 51% y el 80% se considera un nivel alto de riesgo Para valores mayores al 80% se considera un nivel muy alto de riesgo, para lo cual la Administración deberá evaluar la situación.
Fuentes de información Balance General Frecuencia medición Trimestral Responsable recopilación, análisis y presentación de información Contador Observaciones INFORMACIÓN PARA EL ANÁLISIS N Período 2014 Meta periodo numerador denominador Resultado % %Cumplimiento (Si aplica meta) Análisis y observaciones 1 Enero 19.244.196,37 93.442.064,59 20.59 Nivel medio de riesgo. 2 Febrero 19.853.846,63 94.078.612,15 21.10 Nivel medio de riesgo 3 Marzo 19.623.377,35 93.884.922,41 20.90 Nivel medio de riesgo 4 Abril 19.461.931,40 93.750.915.50 20.76 Nivel medio de riesgo. 5 Mayo 18.852.006,70 93.166.201,90 20.23 Nivel medio de riesgo. 6 Junio 18.770.958,10 93.103.506,70 20.16 Nivel medio de riesgo. 7 Julio 18.688.868,00 93.040.818.00 20.09 Nivel medio de riesgo. 8 Agosto 18.967.026,00 93.337.063,00 20.32 Nivel medio de riesgo 9 Septiembre 16.572.765,00 90.956.836,00 18.22 Nivel medio de riesgo
FICHA TÉCNICA INDICADOR LIQUIDEZ Código: IGF03 Versión: 1 Fecha Aprobación: Julio 2013 Nro. de páginas: 1 Nombre del Indicador Tipo Objetivo LIQUIDEZ ECONOMÍA Es la capacidad de la empresa para atender a sus obligaciones de pago a corto plazo Activos corrientes: Se entiende por activos corrientes aquellos activos que son susceptibles de convertirse en dinero en efectivo en un Definiciones y conceptos Unidad de medida periodo inferior a un año. Ejemplo de estos activos además de caja y bancos, se tienen las inversiones a corto plazo, la cartera y los inventarios. Pasivos corrientes: Los pasivos corrientes hacen referencia a los pasivos que la empresa debe pagar en un plazo igual o inferior a un año. Fórmula Numerador Denominador AC PC L=AC/PC L= Liquidez AC= Activos Corrientes Variables PC= Pasivos Corrientes Por cada peso que la Sociedad debe en el corto plazo cuenta con un valor determinado para respaldar las obligaciones; para valores superiores a 1, se considera un nivel adecuado Para valores inferiores a 1 se considera un nivel riesgoso.
Fuentes de información Frecuencia medición Balance General Trimestral Responsable recopilación, análisis y presentación de información Contador Observaciones INFORMACIÓN PARA EL ANÁLISIS N Período 2014 Meta periodo numerador denominador Resultado %Cumplimiento (Si aplica meta) Análisis y observaciones 1 Enero 10.732.049,45 5.305.738,97 2.02 Adecuado 2 Febrero 11.109.362,86 5.824.137,65 1.90 Adecuado 3 Marzo 10.872.395,70 5.608.455,97 1.93 Adecuado 4 Abril 10.664.988,70 5.448.169.30 1.95 Adecuado 5 Mayo 7.696.228,23 3.014.906,11 2.55 Adecuado 6 Junio 7.398.902,53 2.934.652,01 2,52 Adecuado 7 Julio 7.133.446,00 2.853.379.00 2,50 Adecuado 8 Agosto 6.856.769,00 2.817.538,00 2.43 Adecuado 9 Septiembre 4.262.479,00 424.085,00 10,05 Adecuado
FICHA TÉCNICA INDICADOR CAPITAL DE TRABAJO Código: IGF04 Versión: 1 Fecha Aprobación: Julio 2013 Nro. de páginas: 1 Nombre del Indicador Tipo Objetivo Definiciones y conceptos Unidad de medida CAPITAL DE TRABAJO ECONOMÍA Refleja los recursos financieros de la empresa para hacer frente a las obligaciones al corto plazo y que surjan del normal desarrollo de su actividad Activos corrientes: Se entiende por activos corrientes aquellos activos que son susceptibles de convertirse en dinero en efectivo en un periodo inferior a un año. Ejemplo de estos activos además de caja y bancos, se tienen las inversiones a corto plazo, la cartera y los inventarios. Pasivos corrientes: Los pasivos corrientes hacen referencia a los pasivos que la empresa debe pagar en un plazo igual o inferior a un año. Fórmula Numerador Denominador AC - PC CT = AC - PC CT= Capital de Trabajo Variables AC= Activos Corrientes PC= Pasivos Corrientes
Para el caso específico, la Sociedad deberá contar con capital de trabajo que garantice su funcionamiento Fuentes de información Balance General Frecuencia medición Trimestral Responsable recopilación, análisis y presentación de información Contador Observaciones INFORMACIÓN PARA EL ANÁLISIS N Período 2014 Meta del periodo minuendo sustraendo Resultado %Cumplimiento (Si aplica meta) Análisis y observaciones 1 Enero 5.426.310 Adecuado 2 Febrero 5.285.225 Adecuado 3 Marzo 5.263.940 Adecuado 4 Abril 10.664.988,70 5.448.169,30 5.216.819 Adecuado 5 Mayo 7.696.228,23 3.014.906,11 4.681.322 Adecuado 6 Junio 7.398.902,53 2.934.652,01 4.464.251 Adecuado 7 Julio 7.133.446,00 2.853.379,00 4.280.067 Adecuado 8 Agosto 6.856.769,00 2.817.538,00 4.039.231 Adecuado 9 Septiembre 4.262.479,00 424.085,00 3.838.394 Adecuado
FICHA TÉCNICA INDICADOR APALANCAMIENTO Código: IGF05 Versión: 1 Fecha Aprobación: Julio 2013 Nro. de páginas: 1 Nombre del Indicador Tipo Objetivo Definiciones y conceptos APALANCAMIENTO ECONOMÍA Compara el financiamiento originado de terceros con los recursos de los accionistas, socios o dueños de la empresa, con el fin de establecer cuál de las dos partes está corriendo el mayor riesgo. Pasivo total: Es la cuenta que representa todas las obligaciones contraídas por la empresa para su cancelación en el futuro. Son las deudas que la entidad debe pagar por cualquier concepto. Patrimonio Total: Es la cuenta que representa los aportes del dueño o de los dueños para constituir la empresa y además incluye las utilidades y reservas. Unidad de medida Porcentaje Fórmula Numerador Denominador PT PAT A = PAT/PRT *100 A= Apalancamiento PAT= Pasivo Total Variables PRT= Patrimonio Total Para valores obtenidos entre el 1% y el 19% se considera un nivel mínimo de riesgo Para los valores obtenidos entre el 20% y el 50% se considera un nivel medio de riesgo Para los valores obtenidos entre el 51% y el 80% se considera un nivel alto de riesgo
Para valores mayores al 80% se considera un nivel muy alto de riesgo, para lo cual la Administración deberá evaluar la situación Fuentes de información Balance General Frecuencia medición Trimestral Responsable recopilación, análisis y presentación de información Contador Observaciones INFORMACIÓN PARA EL ANÁLISIS N Período 2014 Meta period o numerador denominador Resultado % %Cumplimiento (Si aplica meta) Análisis y observaciones 1 Enero 19.244.196,37 74.197.868,58 25.94 Nivel medio de riesgo 2 Febrero 19.853.846,63 74.224.765,87 26.75 Nivel medio de riesgo 3 Marzo 19.623.377,35 74.261.545,41 26.42 Nivel medio de riesgo 4 Abril 19.461.931,40 74.288.984,00 26.20 Nivel medio de riesgo 5 Mayo 18.852.006,70 74.314.195,60 25.37 Nivel medio de riesgo 6 Junio 18.770.958,10 74.332.548,90 25.25 Nivel medio de riesgo 7 Julio 18.688.868,00 74.351.950,00 25.14 Nivel medio de riesgo 8 Agosto 18.967.026,00 74.370.038,00 25.50 Nivel medio de riesgo 9 Septiembre 16.572.851,00 74.383.986,00 22.28 Nivel medio de riesgo