I. EL SISTEMA ESPAÑOL DE SEGURIDAD SOCIAL

I. EL SISTEMA ESPAÑOL DE SEGURIDAD SOCIAL 1. Qué es la Seguridad Social?... 2. Cuáles son los niveles de protección del sistema de Seguridad Social?... 2.1. Nivel contributivo... 2.2. Nivel asistencial o no contributivo... 2.3. Nivel complementario... 3. Quiénes están protegidos?... 3.1. En la modalidad contributiva... 3.2. En la modalidad no contributiva... 4. Cómo se estructura el sistema de la Seguridad Social?... 4.1. Régimen General... 4.2. Regímenes Especiales... 4.3. Reglas de común interés y aplicación al sistema de la 4.3. Seguridad Social... 5. Caracterización general de la protección de la Seguridad Social... 5.1. Condiciones generales de acceso... 5.1. A) En la modalidad contributiva... 5.1. B) En la modalidad no contributiva... 21 21 21 21 21 24 24 25 25 25 25 27

8 ÍNDICE 5.2. Caracteres de las prestaciones... A) Indisponibilidad... B) Irrenunciabilidad... 5.1. C) Exención de tasas fiscales o parafiscales... 5.1. D) Créditos privilegiados... E) Incompatibilidad... F) Revalorización... 5.1. G) Prescripción... 5.1. H) Caducidad... I) Reintegro de las prestaciones indebidamente percibidas... J) Alta de pleno derecho... 6. Esquema general de la gestión del sistema de la Seguridad Social... 6.1. Las Entidades Gestoras... 6.2. Los Servicios Comunes... 6.3. La colaboración en la gestión... 30 30 30 31 31 31 32 32 33 33 33 34 35 II. II. CAMPO DE APLICACIÓN, AFILIACIÓN, ALTAS Y BAJAS EN EL RÉGIMEN GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL 1. Quiénes pertenecen al Régimen General?... 1.1. Regla general... 1.2. Inclusiones expresas... 1.3. Asimilaciones... 1.4. Exclusiones... 2. Obligaciones del empresario en materia de encuadramiento en el Régimen General de la Seguridad Social... 2.1. Inscripción de la empresa... 2.2. Afiliación, altas y bajas de los trabajadores... 2.3. Obligación de comunicar las variaciones de datos o cese. 2.4. Conservación de documentos... 2.5. Obligación de aportar datos en soporte magnético... 2.6. Afiliación y alta de trabajadores extranjeros... 37 37 37 40 42 44 44 47 50 51 51 52

ÍNDICE 9 III. COTIZACIÓN Y RECAUDACIÓN DE CUOTAS 1. Cotización... 1.1. La obligación de cotizar... 1.2. Dinámica de la obligación de cotizar... 1.3. Elementos de la cotización... A) Qué es la base de cotización?... B) Qué son los tipos de cotización?... C) Qué es la cuota?... D) Bonificaciones, deducciones y reducciones... 1.4. Cómo se determinan las cuotas?... A) Por contingencias comunes... B) Por contingencias profesionales y otros conceptos de cotización conjunta... 1.5. Supuestos especiales de cotización... A) Cómo cotizar por las horas extraordinarias?... B) Cómo cotizar ante un contrato a tiempo parcial? C) Cuáles son las reglas de cotización en los contratos formativos?... D) Cómo se cotiza en los supuestos de pluriempleo? E) Cuáles son las normas de cotización en las situaciones de incapacidad temporal, maternidad y paternidad, situación de riesgo durante el embarazo y riesgo durante la lactancia natural?... F) Cómo cotizar por las vacaciones no disfrutadas?... 2. Liquidación y recaudación de cuotas... 2.1. Lugar, forma y plazo de ingreso de las cuotas de Segu- 2.1. ridad Social... A) Dónde se ingresan las cuotas?... B) Cuál es la forma de proceder al ingreso?... C) Cuándo se han de ingresar las cuotas?... 2.2. Clases de recargos y supuestos en que proceden. Inte- 2.2. reses de demora... 2.3. Aplazamientos del pago de las cuotas... 2.4. La recaudación de cuotas en vía ejecutiva... 65 65 66 68 68 74 75 75 76 76 78 79 79 80 82 82 83 85 85 85 85 85 87 89 90 93

10 ÍNDICE IV. IV. LA ACCIÓN PROTECTORA DEL RÉGIMEN GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL 1. Contingencias cubiertas... 2. Especial consideración de los riesgos profesionales... 2. A) Qué se entiende por accidente de trabajo?... 2. B) Cuándo hay enfermedad profesional?... 3. Enumeración de las prestaciones contributivas del Régimen General... 2. A) Prestaciones de carácter técnico o económico... 2. B) Prestaciones en forma de periodos de cotización ficticia... 113 113 113 115 116 116 117 V. LA PROTECCIÓN POR MATERNIDAD V. Y POR PATERNIDAD 1. Protección por maternidad... 1.1. Normativa básica... II. 1.2. Situación protegida... II. 1.3. Quiénes pueden ser sujetos beneficiarios?... II. 1.4. Contenido de la prestación económica por maternidad. II. 1.5. Dinámica del subsidio por maternidad... II. 1.5. A) Cuándo nace el derecho al subsidio?... II. 1.5. B) Cuánto dura el derecho al subsidio?... II. 1.5. C) Supuestos de pérdida, suspensión o extinción del II. 1.5. B) derecho al subsidio... II. 1.6. Supuesto especial: la prestación no contributiva de ma- II. 1.5. ternidad... II. 1.5. A) Beneficiarias... II. 1.5. B) Prestación económica... II. 1.7. Gestión y tramitación... II. 1.8. Los «periodos de cotización asimilados por parto»... II. 1.9. Relaciones entre maternidad e IT... II. 1.10. La relación entre maternidad y desempleo... 118 118 119 119 121 123 123 123 125 126 126 126 127 1 130 130

ÍNDICE 11 2. Protección por paternidad... 2.1. Normativa básica... II. 2.2. Situación protegida... II. 2.3. Beneficiarios... II. 2.4. Prestación económica... II. 2.5. Gestión y tramitación... II. 2.6. Paternidad y desempleo... 131 131 132 133 133 133 134 VI. VI. LA PROTECCIÓN POR RIESGO DURANTE EL EMBARAZO Y RIESGO DURANTE LA LACTANCIA NATURAL 1. Protección por riesgo durante el embarazo... II. 1.1. Normativa básica... II. 1.2. Qué es la protección de la Seguridad Social por riesgo II. 2. durante el embarazo?... II. 1.3. Quiénes pueden ser beneficiarias?... II. 1.4. Contenido de la prestación económica... II. 1.5. Dinámica de la prestación... II. 1.6. Gestión y tramitación... 2. Protección del riesgo durante la lactancia natural... II. 2.1. Normativa básica... II. 2.2. Situación protegida... II. 2.3. Quiénes pueden ser beneficiarias?... II. 2.4. Contenido de la prestación económica... II. 2.5. Dinámica de la prestación... II. 2.6. Gestión y tramitación... 136 136 136 138 139 140 141 142 142 143 143 144 144 145 VII. LAS PRESTACIONES FAMILIARES 1. Normativa básica... 2. Qué son las prestaciones familiares?... 3. Modalidad contributiva: las prestaciones no económicas... 1. 3.1. Prestación en los supuestos de excedencias... 1. 3.2. Prestación en los supuestos de reducción de jornada... 1. 3.3. Prestación en los supuestos de excedencia precedida de 1. 3.3. reducción de jornada... 147 147 148 148 150 150

12 ÍNDICE 4. Modalidad no contributiva... 4.1. Asignación económica por hijo o menor acogido a car- 4.1. go... 4.1. A) Sujetos causantes... 4.1. B) Beneficiarios... 4.1. C) Determinación de la cuantía de la asignación... 4.2. La prestación económica de pago único a tanto alzado 4.1. por nacimiento o adopción de hijo en familias numero- 4.1. sas, monoparentales y en los casos de madres discapa- 4.1. citadas... 4.1. A) Hijos que dan derecho a la prestación... 4.1. B) Beneficiarios... 4.1. C) Cuantía de la prestación... 4.3. Prestación por parto o adopción múltiples... 4.1. A) Hijos que dan derecho a la prestación... 4.1. B) Beneficiarios... 4.1. C) Cuantía de la prestación... 4.4. Prestación económica por nacimiento o adopción de hijo. 4.1. A) Naturaleza de la prestación... 4.1. B) Personas beneficiarias... 4.1. C) Cuantía de la prestación, plazo de solicitud y cesión 4.1. B) de cobro al otro progenitor... 4.5. Régimen de compatibilidades/incompatibilidades de las 4.1. prestaciones económicas... 5. Gestión y pago de las prestaciones familiares... 5.1. Gestión de la prestación no económica... 5.2. Gestión y pago de las prestaciones económicas... 151 151 151 152 154 156 156 156 157 157 157 157 158 158 158 159 160 161 162 162 162 VIII. LA INCAPACIDAD TEMPORAL 1. Normativa básica... 2. Qué es la incapacidad temporal (IT)?... 3. Quiénes pueden ser sujetos beneficiarios?... A) Estar afiliado y en alta o en situación asimilada al alta... B) Periodo de cotización mínimo... 164 165 165 165 165

ÍNDICE 13 4. Contenido de la protección por IT... A) La base reguladora del subsidio... B) Porcentajes... 5. Gestión y control de la IT... 5. A) Trámites y controles de la situación de IT... 5. B) Reconocimiento y pago del subsidio económico por IT... 5. C) Forma de materializar el abono del subsidio al trabaja- C) dor... 6. Dinámica del subsidio... 5. A) Cuándo nace la prestación económica por IT?... 5. B) Cuánto dura el subsidio?... 5. C) Qué causas darán lugar a la pérdida o suspensión del C) subsidio?... 5. D) Causas de extinción de la situación de incapacidad tem- C) poral... 5. E) Situaciones intercurrentes entre IT y Desempleo: un supuesto especial... 166 167 168 169 169 173 174 176 176 176 177 178 178 IX. LA PROTECCIÓN POR DESEMPLEO 1. Normativa básica... 2. Protección contributiva... 2.1. Quiénes tienen derecho a la prestación contributiva por 2.1. desempleo?... 2.2. Requisitos para causar derecho a la prestación contribu- 2.1. tiva... 2.3. La situación legal de desempleo... 2.4. Cuantía de la prestación... 2.5. Dinámica de la prestación... 2.1. 2.5.1. Nacimiento del derecho... 2.1. 2.5.2. Duración... 2.1. 2.5.3. Causas de suspensión de la prestación... 2.1. 2.5.4. Causas de extinción de la prestación... 2.6. Cotización durante la situación de desempleo... 2.7. Gestión y pago de la prestación... 2.8. Incompatibilidades... 183 184 184 185 185 187 189 189 190 191 192 194 194 197

14 ÍNDICE 3. El subsidio asistencial de desempleo... 3.1. Quiénes pueden ser beneficiarios del subsido de de- 3.1. sempleo?... 3.2. Cuantía del subsidio... 3.3. Dinámica del subsidio... 2.1. 3.3.1. Nacimiento del derecho al subsidio... 2.1. 3.3.2. Duración del subsidio asistencial... 2.1. 3.3.3. Suspensión y extinción del derecho al subsidio 2.1. 3.3.2. asistencial... 4. Renta activa de inserción... 5. Prestación extraordinaria por desempleo... 6. Otras medidas... X. LA INCAPACIDAD PERMANENTE CONTRIBUTIVA 1. Normativa básica... 2. Qué es la incapacidad permanente?... 3. Grados de incapacidad permanente... 4. Tramitación de la incapacidad permanente... 4.1. Competencia en el reconocimiento de la situación de 4.1. incapacidad permanente y del derecho a la correspon- 4.1. diente prestación... 4.2. Iniciación del expediente de incapacidad permanente... 4.3. Instrucción del expediente de incapacidad permanente. 4.4. Resolución del expediente de incapacidad permanente. 5. Revisión de la incapacidad permanente... 6. Régimen de compatibilidades... A) Con el trabajo... B) Con otras prestaciones... 7. Quiénes son los beneficiarios?... 8. Contenido de las prestaciones... A) Cuantía de las prestaciones... B) Base reguladora... C) Pago de las prestaciones... 9. Otras prestaciones relacionadas con la incapacidad... 9.1. Lesiones permanentes no invalidantes... 9.1. A) Qué son las lesiones permanentes no invalidantes? 9.1. B) Prestaciones a que dan lugar... 198 198 199 200 200 201 202 202 203 204 205 205 207 208 208 208 209 210 210 211 211 212 213 216 216 220 225 225 225 225 226

ÍNDICE 15 XI. XI. LA PRESTACIÓN DE JUBILACIÓN EN SU MODALIDAD CONTRIBUTIVA 1. Normativa básica... 2. Qué es la prestación de jubilación?... 3. Requisitos para causar derecho a la pensión de jubilación... 4. Modalidades de jubilación... 5. Determinación de la cuantía de la pensión de jubilación... A) Cálculo de la base reguladora... B) Porcentaje... C) Otros condicionantes del importe de la pensión de jubi- C) lación... 6. Duración, suspensión y extinción de la pensión de jubilación. 7. Régimen de incompatibilidades... 8. Tramitación de la pensión de jubilación... 9. Pago de la pensión de jubilación... 227 228 228 231 239 239 241 245 247 247 248 249 XII. LA PROTECCIÓN POR MUERTE Y SUPERVIVENCIA 1. Normativa básica... 2. Qué es la protección por muerte y supervivencia?... 3. Cuáles son las prestaciones?... 4. Quiénes originan derecho a las prestaciones por muerte y supervivencia?... 5. Auxilio por defunción... A) Quiénes son los beneficiarios?... B) Cuantía del auxilio económico... 6. La pensión de viudedad... A) Quiénes son los beneficiarios?... B) Cuantía de la pensión... C) Régimen de compatibilidades... D) Causas de extinción del derecho a la pensión de viudedad... 7. La pensión de orfandad... A) Quiénes son los beneficiarios?... B) Requisitos para ser beneficiario... C) Cuantía de la pensión de orfandad... 257 257 258 258 260 260 260 260 261 262 264 264 265 265 266 266

16 ÍNDICE D) Régimen de compatibilidades de la pensión de orfandad... E) Causas de extinción del derecho a la pensión de orfandad... 8. Prestaciones en favor de familiares... A) Requisitos para ser beneficiarios... B) Quiénes son los beneficiarios?... B a) Pensión en favor de familiares... B) b) Subsidio en favor de familiares... C) Cuantía de la prestación... B) a) Pensión en favor de familiares... B) b) Subsidio en favor de familiares... D) Causas de extinción del derecho... 9. Reconocimiento y pago de las prestaciones por muerte y 9. supervivencia... 10. Indemnizaciones especiales a tanto alzado... 268 269 270 270 271 271 271 271 271 272 272 272 274 XIII. XIII. EL RÉGIMEN ESPECIAL DE LOS TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA O AUTÓNOMOS (RETA) 1. Normativa básica... 2. Quienes deben darse de alta en el RETA?... 3. Peculiaridades de la afiliación, altas y bajas en el RETA... 4. Cotización en el RETA... 5. Particularidades de la acción protectora en el RETA... A) Obligación de estar al corriente en el pago de cuotas... B) Riesgos profesionales... C) Riesgos comunes... D) Prestación por desempleo... 6. El trabajador autónomo económicamente dependiente... 282 283 287 1 6 6 7 7 301 301 ANEXOS I. Modelo de solicitud de inscripción de empresa (TA.6)... II.a. Solicitud de formalización de cobertura de riesgos profesionales (TA.16)... 55 57

ÍNDICE 17 II.b. Documento de formalización de la cobertura de riesgos profesionales (TA.16/1)... III. Cuenta de cotización (TA.7)... IV. Solicitud de afiliación y número de Seguridad Social de trabajadores (TA.1)... V. Modelo de altas, bajas y variación de datos de trabajadores (TA.2/S)... VI.a. Cuadro de bases de cotización... VI.b. Cuadro de bases mínimas por horas... VI.c. Cotización en los contratos para la formación... VII. Topes máximos y mínimos de las bases de cotización por riesgos profesionales y otros conceptos de recaudación conjunta para el año 2010... VIII. Cuadro de tipos de cotización... IX. Cuadro vigente de bonificaciones de cuotas a la Seguridad Social en la contratación laboral-2010... X. Boletín de cotización (TC-1)... XI. Relación nominal de trabajadores (TC-2)... XII. Modelo de partes médicos de reconocimiento y control de la incapacidad temporal... XIII. Cuadro de cuantías mínimas de las pensiones de la modalidad contributiva para el año 2010... XIV. Modelaje básico para la pensión de jubilación... XV. Modelaje básico para las prestaciones por muerte y supervivencia... XVI. Modelo de altas/bajas y variación de datos en el Régimen Especial de Autónomos... XVII. Boletín de cotización (TC 1/50)... XVIII. Cuadro vigente de bonificaciones, reducciones y exenciones de cuotas a la Seguridad Social en relación con los trabajadores por cuenta propia o autónomos... 58 59 61 63 97 97 98 98 99 100 111 112 179 250 251 275 305 313 314