GESFINCAS Liquidaciones Por Jerónimo Abad Vidal. ( 2º Estudios Inmobiliarios) INTRODUCCIÓN: Una vez concluido el ejercicio económico de una Comunidad y preparada la información contable y de gestión de ésta, hay que hacer la liquidación del mismo para asignar a cada propietario el saldo final correspondiente, basándose en el coeficiente de participación en escritura de su propiedad, según sus ingresos y los gastos que le correspondan. Dichos saldos, dependiendo la voluntad de los propietarios y del resultado de los mismos, se podrán devolver o aplicar al ejercicio próximo si son positivos o saldar (reclamar a los propietarios), sin son negativos. El ejemplo a tratar se refiere a una Comunidad gestionada por presupuesto. PROCEDIMIENTO: Previa a la liquidación es importante listar los Saldos por Grupos mediante la opción Informes 3 Gastos clasificados por Grupos Uno de los listados que nos pueden servir es el que a continuación se muestra, correspondiente al Modelo 2 Por comunidad: Detalle de Ingresos / Gastos / Resumen 1
: RELACION DE CONCEPTOS A LIQUIDAR CLASIFICADOS POR GRUPOS CDAD. PROP. EDIFICIO LA PLAYA MOVIMIENTOS DEL 7/2002 AL 6/2003 IMPORTE INGRESOS CUOTA TRIMESTRAL 5.084,72 EXTRA GARAJES 2.445,74 EXTRA VIVIENDAS 1.592,64 TOTAL INGRESOS 9.123,10 GRUPO 01 GASTOS GENERALES GRUPO 02 GASTOS ADMON REPARACION-CONSERVACION GENERALES 57,21 REPARACION-CONSERVACION VIVIENDAS 199,63 REPARACION-CONSERVACION GARAJES 3.664,51 REPARACIÓN-CONSERVACIÓN JARDÍN 1.574,47 LIMPIEZA VIVIENDAS 1.631,42 ALUMBRADO VIVIENDAS 87,04 ALUMBRADO GARAJES 176,99 SUMINISTRO AGUA 38,76 GASTOS VARIOS 91,20 PRIMAS DE SEGUROS 761,70 LIQUIDACION INTERESES/COMISIONES 2,52 COMISIONES RECIBOS DOMICILIADOS 53,18 TOTAL GRUPO 8.338,63 HONORARIOS 519,24 I.V.A. 83,04 TOTAL GRUPO 602,28 TOTAL GASTOS 8.940,91 R E S U M E N SALDO ANTERIOR... IMPORTE 3.028,13 TOTAL INGRESOS... 9.123,10 GASTOS EFECTUADOS... 8.940,91 SALDO ACTUAL... 3.210,32 JUSTIFICACION DEL SALDO: Caja... 524,15 Bancos... 2.162,28 Recibos pendientes de cobro... 880,41 Pagos pendientes de realizar... -356,52 Total... 3.210,32 En dicho listado aparecen el total de ingresos divididos por conceptos, los gastos divididos por grupos, el saldo final del ejercicio y la justificación de dicho saldo. Este listado es conveniente presentarlo con otro que relaciones los recibos pendientes de cobro y los gastos detallados por grupos. 2
CÁLCULO: Seguidamente nos colocaremos sobre la opción Liquidaciones: 1 Cálculo de la Liquidación. Esta opción nos permite en principio guardar las liquidaciones: por ejercicio, individual o periódicamente, correspondiendo cada una de éstas posibilidades al periodo que liquidamos: ejercicio completo, fracción de éste o por trimestre, para lo que el programa nos ofrece una ventana donde indicar el trimestre que deseamos liquidar. También podemos prescindir de algún concepto facturado si no queremos que aparezca en la liquidación. Otra importancia a destacar en esta pantalla es la posibilidad de señalar si las cuentas están asignadas a bloques o no, ya que el programa si punteamos el Sí, dividirá las cuentas por bloque automáticamente. En esta misma opción, el programa nos ofrece la posibilidad de comprobar los resultados de la liquidación accediendo a Visualización del cálculo haciendo clic en el botón Consultar liquidaciones. Para que se calcule la liquidación con los datos que previamente hemos introducido, solo tendremos que pinchar sobre el botón de aceptar. IMPRESIÓN DE LA LIQUIDACIÓN: En la opción Liquidaciones: 2 Impresión modelos de liquidación, una vez conformes con los datos calculados, podremos imprimir la liquidación utilizando los modelos que más nos interesen, para lo que el 3
programa nos ofrece modelos fijos, diseñables, individual por grupos... (Esta opción también se puede ejecutar desde la pantalla 8. 1) (Modelo 1) Muy importante es el criterio que utilicemos a la hora de contabilizar las liquidaciones. Podremos seleccionar el criterio de saldos contables, opción 8. 3. 1, donde partiendo del saldo inicial del ejercicio, incrementará al mismo los importes de las cuotas facturadas a cada propietario estén o no abonadas, a los que se restarán la parte de los gastos que les correspondan, obteniendo el saldo contable. Este saldo contable estará luego modificado por los posibles recibos pendientes de pago o entregas a cuenta, de cuya suma resultará el saldo final. Este tipo de saldos se puede tratar de tres maneras: Arrastrarlos junto a las deudas al ejercicio siguiente. Arrastrar las deudas al ejercicio siguiente y devolver o reclamar los saldos. Comenzar el ejercicio siguiente con saldo 0 y las deudas en un solo recibo Si el criterio que utilicemos el de saldo real, opción 8. 3. 2, la aplicación partiendo de cada propietario al principio del ejercicio, incrementará a este las aportaciones reales que ha efectuado cada propiedad y así obtener el importe de los recursos generados, de los que se restarán la parte de los gastos a soportar por cada una, obteniéndose así el saldo final o real. Este tipo de saldos se puede tratar de dos maneras: Arrastrarlos junto a las deudas al ejercicio siguiente. Arrastrar las deudas al ejercicio siguiente y devolver los saldos positivos. Los pasos a seguir para hacer la contabilización y tratamiento de saldos es la siguiente: 1º) Opción Liquidaciones: 3 Contabilización de los saldos de la liquidación. 2º) Indicar la Comunidad o Comunidades a tratar. 3º) Seleccionar el modo de tratar los saldo en función del sistema de gestión sobre saldos contables o reales. 4
CDAD. PROP. EDIFICIO LA FRAGUA LIQUIDACIÓN DE GASTOS DEL EJERCICIO COEFIC. SALDO COBROS EJ. COBROS EJ. TOTAL TOTAL SDO+INGRE COD. PROPIEDAD NOMBRE ESCRITURA ANTERIOR -ANTERIOR -ACTUAL -COBROS GASTOS -GASTOS 1 BAJO A D. FRANCISCO RAMÓN PICÓN CANO 8,46400-45,32 0,00 306,96 306,96 337,70-76,06 2 BAJO B Dª. SOLEDAD LÓPEZ FERNÁNDEZ 7,69900-65,75 0,00 136,14 136,14 310,95-240,56 3 BAJO C D. MARCOS MANUEL PÉREZ BUZÓN 8,07300-43,38 0,00 294,48 294,48 324,03-72,93 4 BAJO D Dª. MILAGROSA CALA PACHECO 7,05500-37,96 0,00 262,32 262,32 288,44-64,08 5 1º A Dª FUENSANTA GUERRA RETAMOSA 9,21700-46,37 0,00 330,60 330,60 364,02-79,79 6 1º B Dª. ROSA MAYOR RODRIGUEZ 8,07300-43,38 0,00 294,48 294,48 324,03-72,93 7 1º C Dº. ROCIO SÁNCHEZ MUÑOZ 9,01800-112,52 83,70 137,40 221,10 357,06-248,48 8 1º D Dª. DOLORES CACERES CANO 8,07300-43,38 0,00 294,48 294,48 324,03-72,93 9 2 A D. FRANCISCO GONZ-LEZ JARAMILLO 9,19100-49,37 0,00 329,76 329,76 363,11-82,72 10 2 B D. MARCOS PASTOR MIRONES 8,07300-40,66 0,00 294,48 294,48 324,03-70,21 11 2 C D. FRANCISCO JAVIER ROMERO TIERNES 8,99100-48,22 0,00 323,52 323,52 356,12-80,82 12 2 D D. MANUEL BERNAL MACEAS 8,07300-65,64 0,00 294,48 294,48 324,03-95,19 Sumas 100,00000-641,95 83,70 3.299,10 3.382,80 3.997,55-1.256,70 Totales -641,95 0,00 0,00 3.382,80 3.997,53-1.256,68 Redondeos 0,00 0,00 0,00 0,00-0,02 0,02 (Modelo 1) 5