LIBROS ELECTRONICOS PARA PRICOS NACIONALES: ANEXO 6 PLE 5.0

PRESENTACION DEL PRODUCTO LIBROS ELECTRONICOS PARA PRICOS NACIONALES: ANEXO 6 PLE 5.0

1.- FUNCIONALIDAD BASICA: El sistema permite generar los formatos establecidos en el Anexo 6 para la declaración de Libros Electrónico 5.0 establecidos por SUNAT y evitar que las empresas sean multadas por SUNAT por no cumplir con la presentación a tiempo de PLE Anexo 6 Este sistema interactúa de forma transparente con el software de gestión del cliente, extrayendo los datos necesarios para generar los archivos.txt requeridos por SUNAT. Asimismo, permite gestionar los libros electrónicos verificados por SUNAT para fines de requerimiento posterior, modificaciones, auditoria interna. 2.- ALCANCE DE LA SOLUCIÓN: Nuestra solución informática LIBROS ELECTRONICOS PARA PRICOS NACIONALES - ANEXO 6 PLE 5.0 es parte de nuestra línea de contabilidad electrónica desarrollada para Pricos Nacionales y comprende una poderosa herramienta para recolección de información de los distintos módulos transaccionales de las empresas, contables, comerciales, recursos humanos, de producción, entre otros que impactan en la información financiera que finalmente generará los archivos en TXT requeridos por los distintos libros considerados en el anexo 6.0 del programa de libros electrónicos, que para el periodo 2016 se ha incorporado a los contribuyentes denominados Pricos Nacionales. Asimismo, comprende un aplicativo informático de última generación que permite generar los archivos en TXT adecuados al 100% a las exigencias de SUNAT para el PLE 5.0 de forma que le permita el envío exitoso de dichos reportes en los plazos señalados por ley, mensuales, semestrales o anuales.

DIAGNOSTICO PREVIO Conscientes de que esta nueva exigencia implica un alto nivel de conocimiento del negocio de nuestros clientes, de sus procesos, documentos fuentes, estructura de datos actual, así como de los más especializados conocimientos contables (políticas contables) y tributarios (restricciones por sector económico) a fin de asegurar que las brechas de información actual de la empresa sean cubiertas de forma que sus áreas de T.I. o proveedores puedan adecuar los datos necesarios para obtener los reportes en TXT, se ha incorporado a la solución un exhaustivo servicio de diagnóstico, determinación de brechas y pruebas necesarias para asegurar una correcta aplicación de los requerimientos de SUNAT respecto a los libros del Anexo 6. Dicho diagnostico permitirá a su vez proponer alternativas de acción que permita cubrir la brecha de información que pudiera existir a nivel de estructura de datos, requerimientos contables para presentación de EEFF conforme a modelo SMV (NIIF) y requerimientos tributarios propios del sector económico y de la naturaleza de las actividades de cada entidad. 3.- POR QUE ADQUIRIR UN APLICATIVO ADICIONAL AL ERP Los requerimientos del Anexo 6 -PLE 5.0 implicar reportes que no son generados automáticamente del sistema de contabilidad financiera de una empresa, por tanto requiere ser complementado con dicho aplicativo: Estado de Situación Financiera, aplicando una correcta revelación de información de acuerdo a SMV Estado de Flujo de Efectivo Método Directo e Indirecto -Libro 3.25 (ver detalle) Estado de Resultados Integrales Libro 3.24 (ver detalle) Nota a los EEFF Libro 3.23 (ver detalle) Los requerimientos del Registro de Costos, implican implantar o ajustar un sistema de contabilidad de costos, entre ellos criterios de acumulación, prorrateo, centro de

costos, datos que no son procesados por la contabilidad financiera pero que se alimentan de ella. Las empresas no cuentan con sus módulos transaccionales en una misma plataforma ERP, complementándola con aplicaciones locales como Excel, o softwares especializados, ello dificulta asegurar la trazabilidad requerida por Sunat, en cada transacción y el libro diario. El aplicativo Anexo 6 del PLE 5.0 de Contasis le permite detectar esa brecha y plantearle soluciones efectivas. La empresa cuenta con sus procedimientos contables y PCGE que no se adecuan a los requerimientos de Sunat y de PLE 5.0, los servicios que forman parte de nuestra solución le plantean mejoras y optimización de sus políticas contables. Las empresas no formulan EEFF conforme a los formatos SMV, nuestros servicios les brindan la alternativa para cumplir dichas formalidades. Luego de los primeros envíos, los acompañamos en los primeros 3 meses en el soporte post productivo para el envío exitoso a SUNAT del PLE 5.0 Anexo 6 y el correcto almacenamiento de dicha información en sus servidores.

DESCRIPCION TECNICA DEL APLICATIVO ANEXO 6 El Aplicativo Anexo 6, es un conjunto de soluciones que se integran a sus distintos módulos transaccionales para generar el TXT requerido por SUNAT. Asegura el cumplimiento de una adecuada trazabilidad de las operaciones entre el Libro Diario y los Libros auxiliares conforme requiere el PLE 5.0. Asegura una correcta aplicación de los alcances del PCGE Plan Contable General Empresarial Asegura una completa generación de datos requeridos por sus políticas contables para efectos de preparación de estados financieros formato SMV. Apoya en la determinación de un sistema de costos que centraliza las transacciones intervinientes a efectos de generar el registro de costos. Asegura una eficaz trazabilidad entre los registros auxiliares y libros principales a efectos de una auditoria previa al envío de los libros electrónicos. Los servicios de evaluación de las brechas de estructura de datos de los sistemas de información de los clientes, permiten proponer alternativas de solución para cubrir esa carencia de datos. La integración de nuestros aplicativos electrónicos permiten generar el archivo TXT requerido por SUNAT, y aseguran un exitoso proceso de envío mensual de información evitándole multas y contingencias tributarias.

LIBROS ELECTRONICOS CONSIDERADOS EN LA APLICACIÓN: Asegura el cumplimiento de los libros electrónicos exigidos legamente a los Pricos Nacionales, PLE 5.0 Anexo 6: ACTIVIDADES DE IMPLEMENTACIÓN DE LIBROS ELECTRONICOS ITEM TAREA MES 1 Visita de Relevamiento para identificar y Analizar Estructura 1 de datos de la Empresa Revisión de Procesos Comerciales, contables, financieros, de 1 1.1 producción. 1.2 Revisión infraestructura Tecnológica: Pagina Web y Servidor 2 Parametrización Modulo Extractor de información requeridos 2 por el PLE 5.0 Tabla 6 3 Integración del Módulo generador de libros electrónicos y de 3 gestión de XPLE a su ERP 4 Capacitación en uso de las funcionalidades de Factura 3 Electrónica como emisor y receptor 5 Pruebas Piloto de envío de LE mensual 4 Pruebas Piloto de envío de LE Anual 6 Soporte post productivo 4

LIBROS QUE COMPRENDEN ANEXO 06 DEL PLE 5.0 Libros y Registros Libro de Inventarios y Balances. (Su información y contenido debe estar de acuerdo a la normatividad señalada por 3 la Superintendencia del Mercado de Valores SMV) 3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (2) 3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Y 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS 3.4 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES (2) 3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS O CUENTA 17 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS 3.6 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (2) 3.8 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS (2) 3.9 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES 3.11 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR (2) 3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Y LA CUENTA 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS 3.13 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Y DE LA CUENTA 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS 3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (PCGR) - NO APLICABLE PARA EL PCGE (2) 3.15 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA 49 PASIVO DIFERIDO 3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITAL 3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL 3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES 3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN 3.18 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO DIRECTO 3.19 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 3.20 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS 3.23 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (3) 3.24 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES 3.25 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO INDIRECTO 7 Registro de Activos Fijos 7.1 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS 7.3 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO 7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12 9 Registro de Consignaciones 9.1 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIÓN 9.2 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIÓN 10 Registro de Costos 10.1 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL 10.2 REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL 10.3 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL 10.4 REGISTRO DE COSTOS - CENTRO DE COSTOS 12 Registro de Inventario Permanente en Unidades Físicas 12.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS 13 Registro de Inventario Permanente Valorizado 13.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO GENERACION Y VISOR DE ARCHIVOS TXT

Nuestra poderosa herramienta permite la generación de los libros electrónicos en formato TXT para su presentación a SUNAT. VALIDACIÓN ON LINE La herramienta tiene la capacidad de validar la información al momento de generar el archivo de TXT. Esto facilita la detección de errores por ingreso u omisión y el planteamiento de las alternativas de solución.

ADMINISTRACION Y ALMACENAMIENTO DE ARCHIVOS REMITIDOS A SUNAT: Nuestra poderosa herramienta permite el almacenamiento de los libros electrónicos para su exhibición a SUNAT cuando esta lo requiera. El contribuyente que lleva libros y/o registros de manera Electrónica PLE deberá exhibirlos dentro de los procedimientos de fiscalización pues al generarlos sólo envía un Resumen de los mismos a la SUNAT y por tanto SUNAT no cuenta con toda la información necesaria para verificar el cumplimiento de sus obligaciones tributarias. En tal sentido, a efectos de cumplir con la exhibición solicitada generamos el back up de los registros electrónicos (archivos.txt) y la Constancia de Recepción (archivos.xple) que serán el sustento de los Libros Electrónicos y sirve para verificar el contenido por parte de SUNAT. La no presentación implica una sanción, que es una Multa equivalente al 0.3% de los Ingreso Netos por la SUNAT.