RESUMEN EJECUTIVO PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA DE LA FC-BCB PARA LAS GESTIONES 2011-2012-2013 1. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS a. La contribución de la Unidad de Auditoría Interna es mejorar la administración, el grado de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y licitud de la gestión en las actividades administrativo-contable de la Fundación. b. La emisión de recomendaciones procurando el mejoramiento de los procesos para incrementar los niveles de calidad, oportunidad y confiabilidad del sistema de administración información y control gerencial. c. El fortalecimiento del desarrollo, implantación, funcionamiento, retroalimentación de los Sistemas de Administración y Control a través de resultados de sus evaluaciones periódicas. d. El apoyo a los funcionarios de la entidad en el proceso de rendición de cuentas por los recursos que le fueron confiados. e. La preponderancia del principio de legalidad en la administración de la entidad. 2. ESTIMACIÓN DE LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN 2. 1 Objetivos para la gestión 2011 a) Un (1) informe de confiabilidad de los registros y estados financieros b) Cinco (5) informes de Auditoría Especial c) Un (1) informe de Auditoría Sayco d) Un (1) informe de Auditoría Operativa e) Once (11) informes sobre el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en los informes de Auditoría interna 2. 2 Objetivos para la gestión 2012 a) Un (1) informe de confiabilidad de los registros y estados financieros b) Cuatro (4) informes de Auditoría Especial c) Dos (2) informes de Auditorías Sayco d) Siete (7) informes sobre el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en los informes de auditoría interna 2. 3 Objetivos para la gestión 2013 a) Un (1) informe de confiabilidad de los registros y estados financieros b) Cuatro (4) informes de Auditoría Especial c) Un (1) informe de Auditoría Sayco d) Diez (10) informes sobre el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en los informes de auditoría interna 3. ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN 4.1 Gestión 2011 a) Auditoría de Confiabilidad de los registros y estados financieros al 31/12/2010 b) Auditoría Especial a la Primera Fase de las obras de remodelación del inmueble del Centro Cultural Santa Cruz c) Auditoría Especial sobre la implantación de los componentes del Plan de Actividades d) Auditoría SAYCO del Sistema de Organización Administrativa e) Auditoría Especial sobre pagos en exceso en la obra de refacción de techos del primer bloque de la CNM f) Auditoría Especial sobre pagos en exceso en la obra de restauración de Techos de la Sección Numismática y Máquinas Laminadoras de la CNM. g) Auditoría Especial sobre pagos en exceso en la obra de refuncionalización del Edificio Biblioteca Público Escolar del ABNB h) Auditoria Operativa sobre la Restauración de Bienes Culturales i) Once Seguimientos a la implantación de las recomendaciones pendientes contenidas en los siguientes informes de auditoría interna: 1. FUND-UAI-011/2008 Auditoría de Confiabilidad de estados financieros de la gestión 2007 (Tercer Seguimiento) 2. FUND-UAI-002/2009 Auditoría de Confiabilidad de estados financieros de la gestión 2008 (Segundo Seguimiento) 3. FUND-UAI-002/2010 Auditoría de Confiabilidad de estados financieros de la gestión 2009 4. FUND-UAI-011/2004 Auditoría Sayco sobre el Sistema de Organización Administrativa (Cuarto Seguimiento) 5. FUND-UAI-009/2005 Auditoría Sayco sobre el Sistema de Contabilidad Integrada (Cuarto Seguimiento) 6. FUND-UAI-010/2005 Auditoría Sayco sobre el Sistema de Administración de Personal
7. FUND-UAI-012/2006 Auditoría Sayco sobre el Sistema de Administración de Bienes y Servicios (Segundo Seguimiento) 8. FUND-UAI-004/2007 Auditoría especial sobre la Construcción del Edificio Musef Siglo XXI (Segundo Seguimiento) 9. FUND-UAI-019/2009 Auditoría especial sobre cumplimiento del instructivo de cierre (Segundo Seguimiento) 10. FUND-UAI-017/2008 Auditoría especial sobre cumplimiento del reglamento de alquiler de ambientes del MNA 11. FUND-UAI-003/2009 Auditoría especial sobre procesos de dotación de personal en la CNM 4.2 Gestión 2012 a) Auditoría de Confiabilidad de los registros y estados financieros al 31/12/2011 b) Auditoría Especial sobre integridad de bienes documentales de la unidad de Archivo histórico de la Casa Nacional de Moneda c) Auditoría Especial sobre integridad de Bienes Museológicos del MUSEF d) Auditoría Sayco del Sistema de Programación de Operaciones e) Auditoría Sayco del Sistema de Presupuesto f) Auditoría Especial sobre trabajos de Implementación del Auditorio Musef XXI g) Auditoría Especial sobre obras de instalación de Dos cubiertas de vidrio en el Musef h) Siete (7) informes sobre el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en los informes de Auditoría interna: 1. Auditoría de Confiabilidad de los registros y estados financieros al 31/12/2010 2. Auditoría Especial sobre controles implantados en las áreas de archivo, biblioteca y difusión cultural 3. Auditoría Especial sobre los componentes del plan de actividades de la Fundación Cultural del Banco Central de Bolivia 4. Auditoría Especial sobre la implementación del Auditorio del Musef 5. Auditoría Especial sobre provisión e instalación de cubierta metálica en la terraza del Musef siglo XXI 6. Auditoría Especial sobre la remodelación 1ra Fase centro cultural en la ciudad de Santa Cruz 7. Auditoría Sayco del Sistema de Organización Administrativa 4.3 Gestión 2013 a) Auditoría de Confiabilidad de los registros y estados financieros al 31/12/2012 b) Auditoría Especial sobre integridad de Bienes Museológicos de la CNM c) Auditoría Especial sobre funcionamiento centros culturales provinciales d) Auditoría Especial sobre obras de ampliación del MNA (Villa de Paris) e) Auditoría Especial a la Segunda Fase de las obras de remodelación del inmueble del Centro Cultural Santa Cruz f) Auditoría Sayco del Sistema de Administración de Personal g) Diez (10) informes sobre el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en los informes de auditoría interna: 1. Auditoría de Confiabilidad de los registros y estados financieros al 31/12/2011 2. Auditoría especial sobre controles implantados en las áreas de archivo, biblioteca y difusión cultural 3. Auditoría especial sobre los componentes del plan de actividades de la Fundación Cultural del Banco Central de Bolivia 4. Auditoría especial sobre la implementación del Auditorio del Musef 5. Auditoría especial sobre provisión e instalación de cubierta metálica en la terraza del Musef siglo XXI 6. Auditoría especial sobre la remodelación 1ra Fase centro cultural en la ciudad de Santa Cruz 7. Auditoría especial sobre la remodelación 2da Fase centro cultural en la ciudad de Santa Cruz 8. Auditoría Sayco del Sistema de Organización Administrativa 9. FUND-UAI-007/2009 Auditoría especial sobre la integridad de bienes culturales de la unidad de Museo de la CNM 10. FUND-UAI-020/2009 Auditoría especial sobre la integridad de bienes museológicos de la unidad de Museo de la CDLL
PROGRAMA OPERATIVO ANUAL GESTIÓN 2011 REFORMULADO 4. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES A REALIZAR 4.1 EXAMEN SOBRE LA CONFIABILIDAD DE ESTADOS FINANCIEROS Objetivo: Emitir opinión sobre la confiabilidad de sus registros y estados financieros Alcance: Registros contables y Estados Financieros Básicos y complementarios al 31 de diciembre de 2010 Consultor Individual de Línea requerido: Un Auditor con experiencia en Auditorías Financieras para ejecución de procedimientos de Auditoría de poca dificultad y elaboración s : 120 días hábiles Fecha de inicio y finalización : 10/01/2011 al 30/04/2011 Número de Auditores : 2 Logro: Cumplimiento del objetivo para el examen de los registros y estados financieros al 31/12/10. Tiempo: 1/120 = 0,008333333 Costo: 1/67.607,61 = 0,000014791 4.2 ESPECIAL A LA PRIMERA FASE DE LAS OBRAS DE REMODELACION DEL INMUEBLE DEL CENTRO CULTURAL SANTA CRUZ Objetivo: Emitir opinión sobre las obras de remodelación del inmueble del CCSC Alcance: Ejecución de obra al 31 de Diciembre de 2009 Consultor Individual de Línea requerido: Un Auditor con experiencia en Auditorías Financieras para la ejecución de procedimientos de auditoría de poca dificultad y elaboración s : 100 días hábiles Fecha de inicio y finalización : 01/07/2011 al 19/12/2011 Número de Auditores : 3 Logro: Cumplimiento del objetivo sobre las obras de remodelación del inmueble del CCSC Tiempo: 1/100 = 0,010000000 Costo: 1/114.071,69 = 0,000008766
4.3 AUDITORÍA ESPECIAL SOBRE PAGOS EN EXCESO EN LA OBRA DE REFACCION DE TECHOS DEL PRIMER BLOQUE DE LA CNM Objetivo: Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y obligaciones contractuales de los Contratos: de Obra CNM Nº 05/08 (Incluido el contrato modificatorio), de servicios de consultoría CNM Nº 04/08 y de servicios de consultoría CNM Nº 02/09 Alcance: Periodo del 29 de Noviembre de 2007 y el 30 de Diciembre de 2009 : 25 días hábiles Fecha de inicio y finalización : 01/05/2011 al 30/09/2011 Logro: Obtención de evidencia suficiente y competente para demostrar o descartar la existencia de indicios de responsabilidad por la función pública Tiempo: 1/25 = 0,040000000 Costo: 1/11.600,45 = 0,000086204 4.4 AUDITORÍA ESPECIAL SOBRE PAGOS EN EXCESO EN LA OBRA DE RESTAURACION DE TECHOS DE LA SECCION NUMISMÁTICA Y MÁQUINAS LAMINADORAS DE LA CNM Objetivo: Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y obligaciones contractuales del contrato suscrito entre la FC-BCB y la empresa constructora Congarca Ltda. en fecha 19 de Diciembre de 2003, así como de los efectos generados por las decisiones del Sr. Rubén Julio Ruiz Ortiz como Supervisor y Fiscal de Obras. Alcance: Periodo del 16 de Septiembre de 2003 al 14 de Agosto de 2004 : 20 días hábiles Fecha de inicio y finalización : 01/05/2011 al 30/09/2011 Logro: Obtención de evidencia suficiente y competente para demostrar o descartar la existencia de indicios de responsabilidad por la función pública Tiempo: 1/20 = 0,050000000
Costo: 1/7.014,34 = 0,000142565 4.5 AUDITORÍA ESPECIAL SOBRE PAGOS EN EXCESO EN LA OBRA DE REFUNCIONALIZACION DEL EDIFICIO BIBLIOTECA PÚBLICO ESCOLAR DEL ABNB Objetivo: Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y obligaciones contractuales de los Contratos: de Obra ABNB Nº 41/06, de servicios de consultoría ABNB Nº 01/2006, modificatorio al contrato de servicios de consultoría ABNB Nº 01/2006 y del Memorando DIR-ABNB Nº 014/2006 (Designación fiscal de obra). Alcance: Periodo del 2 de Enero de 2007 y el 28 de Febrero de 2008 : 15 días hábiles Fecha de inicio y finalización : 01/05/2011 al 30/09/2011 Logro: Obtención de evidencia suficiente y competente para demostrar o descartar la existencia de indicios de responsabilidad por la función pública Tiempo: 1/15 = 0,066666667 Costo: 1/7.492,23 = 0,000133472 4.6 ESPECIAL SOBRE LA IMPLANTACION DE LOS COMPONENTES DEL PLAN DE ACTIVIDADES Objetivo: Emitir opinión el grado de implantación de los componentes del Plan de Actividades Alcance: Componentes implantados al 30 de Septiembre de 2011 : 24 días hábiles Fecha de inicio y finalización : 16/06/2011 al 15/09/2011 Logro: Cumplimiento del objetivo sobre el grado de implantación de los componentes del Plan de Actividades Tiempo: 1/24 = 0,041666667 Costo: 1/6.897,18 = 0,000144987
4.7 SAYCO DEL SISTEMA DE ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA Objetivo: Determinar la eficacia del Sistema de Tesorería Alcance: Implantación del SOA al 30 de Septiembre de 2011 : 20 días hábiles Fecha de inicio y finalización : 01/10/2011 al 30/11/2011 Logro: Cumplimiento del objetivo sobre la eficacia Sistema de Organización Administrativa Tiempo: 1/20 = 0,050000000 Costo: 1/5.868,99 = 0,000170387 4.8 SEGUIMIENTOS A RECOMENDACIONES Objetivo: Emitir opinión sobre el grado de implantación de las recomendaciones de los informes de Auditoría Alcance: Las recomendaciones aceptadas de acuerdo a las fechas establecidas en los cronogramas de implantación. : 30 días hábiles Fecha de inicio y finalización : 10/01/2011 al 19/12/2011 Número de Auditores : 2 Logro: Cumplimiento del objetivo sobre el grado de implantación de las recomendaciones de 13 informes de Auditoría Tiempo: 11/30 = 0,366666667 Costo: 11/10.170,19 = 0,001081592 4.9 AUDITORIA OPERATIVA SOBRE LA RESTAURACION DE BIENES CULTURALES Objetivo: Emitir una opinión independiente sobre: 1. La eficacia de los sistemas de administración y de los instrumentos de control interno incorporado al proceso de restauración de bienes culturales, 2. La eficiencia, eficacia y economía de las operaciones en el proceso de restauración de bienes culturales Alcance: Gestión 2010.
: 24 días hábiles Fecha de inicio y finalización : 16/06/2011 al 15/09/2011 Logro: Cumplimiento del objetivo sobre la eficacia, eficiencia y economía de los procesos de restauración de bienes culturales Tiempo: 1/24 = 0,041666667 Costo: 1/6.897,18 = 0,000144987 4.10 AUDITORÍAS NO PROGRAMADAS Las Auditorías no previstas en la programación pueden realizarse en cualquier momento a solicitud de la máxima autoridad de la Fundación, Consejo de Administración, a requerimiento de la Contraloría General del Estado, del Ente Tutor y a iniciativa de la Unidad de Auditoría Interna. Estas Auditorías pueden originarse sobre la base de denuncias y otros indicios que ameriten un examen sobre posibles responsabilidades de los funcionarios de la Institución. Entidad: Fundación Cultural Banco Central de Bolivia Objetivo: De acuerdo a la naturaleza de la Auditoría Alcance: Estará relacionado con los objetivos que se determinen : 40 días hábiles Fecha de inicio y finalización : 10/01/2011 19/12/2011 Técnico o especialistas requeridos: En caso de que sea necesario