UNIDAD RESIDENCIAL CURAZAO PH Estados Financieros por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015 e Informe del Revisor Fiscal.
CONTENIDO Informe de los auditores independientes Estado de situación financiera Estado de resultados del período Notas de carácter general Normas de carácter específico Certificación a los estados financieros
UNIDAD RESIDENCIAL CURAZAO PH NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2016, 2015 NORMAS DE CARACTER GENERAL 1. Información General. La Unidad Residencia CURAZAO, como objeto la vigilancia y control sobre la administración del edificio en pro de la conservación y mejora de los servicios y de los elementos físicos que conforman las torres y sus áreas comunes, así como velar por el establecimiento y cumplimiento de las normas de convivencia por parte de las personas que habitan en la urbanización. Tiene su domicilio principal en el municipio de Bello.. 2. Bases de presentación. La Entidad tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, además de preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, al 31 de diciembre. Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros separados o individuales, los cuales se expresan en pesos colombianos, por ser la moneda de presentación o reporte para todos los efectos. La moneda funcional es el (peso colombiano) que corresponde a la moneda del entorno económico principal en el que opera la Compañía. Los estados financieros de la Entidad al 31 de diciembre de 2016, corresponden a los primeros estados financieros preparados de acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia (NCIF). Estos estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico Hasta el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015, la Compañía preparó sus estados financieros anuales de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia (PCGA Colombianos). La información financiera correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015, incluida en los presentes estados financieros individuales con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo las NCIF. 3. Resumen de las principales políticas contables. Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros se detallan a continuación. Estas políticas han sido aplicadas uniformemente en los años presentados, a menos que se indique lo contrario. 3.1. Declaración de cumplimiento La, de conformidad con las disposiciones vigentes emitidas por la Ley 1314 de 2009 reglamentada por el Decreto 2706 de 2012 y Decreto 3019 de 2013, prepara sus estados financieros de conformidad con normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia - NCIF, las cuales se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) junto con sus interpretaciones, traducidas al español y emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés) al 31 de diciembre de 2013. Para el caso de la Unidad, clasificada como grupo 3 como Copropiedad de uso Residencial de acuerdo con lo establecido en el artículo 2 de la Ley 1314 de 2009, esta norma será aplicable a todas las personas naturales y entidades obligadas a llevar contabilidad que cumplan los parámetros de los anteriores literales, independientemente de si tienen o no ánimo de lucro ; se toma como referencia el documento N 15 de orientación técnica del Consejo Técnico de la Contaduría Pública para su aplicación. 3.2. Bases de medición Los estados financieros de la Entidad han sido preparados sobre la base de costo histórico de acuerdo al D. 2706 de 2012, Cap. 3, 7.
4. Juicios contables críticos y fuentes claves de incertidumbre en las estimaciones. En la aplicación de las políticas contables la administración de la Entidad realiza juicios, estimaciones y presunciones sobre algunos importes de los activos y pasivos de los estados financieros. Las estimaciones y presunciones asociadas se basan en la experiencia y otros factores que se consideran como relevantes. Los resultados reales podrían diferir de dichos estimados. Las estimaciones y presunciones subyacentes se revisan sobre una base regular. Las revisiones a las estimaciones contables se reconocen en el período de la revisión y períodos futuros si la revisión afecta tanto al período actual como a períodos subsecuentes. NORMAS DE CARACTER ESPECÍFICO Nota 1 - Efectivo y equivalentes de efectivo El efectivo y los equivalentes de efectivo comprenden tanto la caja como los depósitos bancarios a la vista e inversiones a corto plazo de gran liquidez, convertibles fácilmente en importes determinados de efectivo y sujetos a un riesgo poco significativo en cuanto a su valor y mantenidas con el propósito de cumplir con los compromisos de pago a corto plazo. El efectivo se registra a su valor nominal. La entidad considera dentro de esta categoría las siguientes partidas (valores presentados por los años 2016 y 2015, respectivamente) Caja general 0 250 Bancos nacionales cuenta ahorros 2.631.363 8.694.632 2.631.363 8.694.882 Nota 2 Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar comerciales y demás cuentas por cobrar se consideran para todos los efectos como activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables, que no se negocian en un mercado activo distintos a aquellos que la Unidad tenga la intención de vender inmediatamente o en un futuro próximo. Cuentas por cobrar a Propietarios 91.555.891 32.001.032 Anticipos y avances 515.000 1.346.272 Depósitos-cuentas por identificar -1.295.907-194.199 Ingresos por cobrar 0 618.882 Gto pagado por anticipado Seguro 942.883 0 Otras 0 3.384.861 91.717.867 37.156.847
Nota 3 Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar Las cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar son considerados pasivos financieros pues se definen como obligaciones contractuales que suponen directa o indirectamente la entrega de efectivo u otro activo financiero. Estas cuentas por pagar están comprendidas por pasivos a favor de terceros tales como: proveedores de bienes y servicios, cuentas corrientes comerciales, bonos a favor de clientes, cuentas por pagar a fondos de pensión y/o EPS, demás costos y gastos por pagar, y acreedores varios. La entidad considera dentro de esta categoría las siguientes partidas (valores presentados por los años 2016 y 2015, respectivamente) Proveedores 0 128.830 Costos y gastos por pagar (1) 54.244.960 37.908.789 Pasivos estimados y provisiones 0 2.694.358 Ingresos para terceros 0 518.155 Retención en la fuente 766.675 20.000 55.011.635 41.141.302 Concepto (1) 31.12.2016 31.12.2015 Honorarios Financieros y Revisoría 2.358.000 3.855.000 Aseo 20.502.247 3.074.089 Servicios Técnicos 1.549.809 430.000 Mantenimiento 0 244.000 Servicios Públicos 3.559.751 6.468.643 Vigilancia 12.287.452 16.438.435 Ascensores 13.987.701 6.468.472 Otros 0 930.150 54.244.960 37.908.789 Nota 4 Patrimonio Patrimonio es la participación residual en los activos de una entidad, una vez deducidos todos sus pasivos Por lo tanto, el patrimonio de la copropiedad estará representado por los resultados de cada período (utilidades o pérdidas acumuladas), las reservas que sobre estas se designen, las donaciones o revaluaciones que hayan generado incrementos o disminuciones patrimoniales, entre otros. Las Reservas corresponden a valores obligatorios del 1% del valor facturado y adicional se cuenta con un fondo de imprevistos que es una provisión con la finalidad de cubrir alguna emergencia:
Fondo imprevistos 4.930.496 3.247.098 4.930.496 3.247.098 Nota 5 Ingresos Los ingresos son partidas que se reconocen en cuanto es probable que fluyan beneficios económicos futuros a la Unidad, además de que estos mismos sean medibles con fiabilidad y den lugar a un aumento en el patrimonio provenientes de la prestación de servicios de administración de la propiedad horizontal. Se presentan a continuación el detalle de ingresos de la Unidad: Cuotas de Administración 380.796.387 196.010.172 Sostenimientos 22.061.516 8.408.154 Recuperaciones 6.754.685 4.391.050 Ingresos De Ejercicios Anteriores - 1.141.449 Diversos 70.655 1.560 409.683.243 209.952.385 Nota 6 Ingresos y costos financieros Los ingresos y costos financieros son los intereses cobrados por la mora en los pagos de la administración La Unidad considera dentro de esta categoría las siguientes partidas (valores presentados por los años 2016 y 2015, respectivamente) Ingresos por intereses 9.160.330 1.964.378 ingresos financieros 9.160.330 1.964.378 Nota 7 Gastos de administración Comisiones y gastos bancarios 5.638.135 3.732.204 costos financieros 5.638.135 3.732.204 Los gastos de administración están representados por las erogaciones necesarias causadas por la administración y la prestación de servicios comunes esenciales para la existencia, seguridad y conservación de los bienes comunes, de acuerdo con el reglamento de propiedad horizontal y la normatividad vigente.
Las contribuciones a expensas comunes son determinadas en su cuantía y condiciones de pago por la Asamblea y constituyen una obligación inexcusable de los propietarios y residentes o arrendatarios, así no hayan participado en la Asamblea, de acuerdo con reglamento de propiedad horizontal y la normatividad vigente. Dentro de los gastos se encuentran los de mantenimiento, seguros, vigilancia, aseo, servicios públicos, papelería, honorarios, depreciaciones, gastos financieros, entre otros. La Entidad considera dentro de esta categoría las siguientes partidas (valores presentados por los años 2016 y 2015, respectivamente) Gastos de administración Servicios (1) 252.846.337 124.070.625 Mantenimiento y Reparaciones (2) 63.290.068 29.192.057 Adecuación e instalación (3) 11.175.897 8.175.513 Honorarios (4) 28.927.454 19.656.000 Diversos (5) 13.946.028 7.066.833 Seguros 4.714.420 6.465.636 Impuestos 3.398.408 4.930.834 Provisiones 3.824.130 2.680.098 Arrendamientos 150.000 0 Gastos Legales 20.827 0 382.293.569 202.237.596 Discriminados así: SERVICIOS (1) Personal De Aseo 59.808.393 Personal de Vigilancia 104.001.129 Asistente Administrativo 4.663.119 ADMINISTRACION 12.000.000 Procesamiento Electrónico De Datos 3.775.250 Acueducto Y Alcantarillado 10.364.364 Energía Eléctrica 53.583.288 Teléfono 461.794
Correo. Portes. Telegramas 4.000 Fumigación 4.185.000 252.846.337 MANTENIMIENTO Y REPARACION (2) Mantenimiento Áreas Comunes 16.381.561 Circuito Cerrado De T.V Videograbación 100.000 MANTENIMIENTO DE ASCENSORES 46.688.507 MANTENIMIENTO PUERTAS ELECTRIC 120.000 63.290.068 ADECUACION E INSTALACION (3) INSTALACIONES ELECTRICAS 10.875.897 Mantenimiento De Equipos 300.000 11.175.897 HONORARIOS (4) Revisoría Fiscal 3.600.000 Asesoría Jurídica 8.273.454 ASESORIA TECNICA 8.000.000 Contabilidad 9.054.000 28.927.454 DIVERSOS (5) Libros. Suscripción y periódicos 1.336.109 Gastos De Representación y Sociales 4.294.596 Elementos de Aseo Y Cafetería 1.968.902 Útiles. Papelería Y Fotocopias 869.063 GASTOS ASAMBLEA 560.000 Parqueaderos 11.300 DECORACIONES NAVIDEÑAS Y HALLO 1.488.300 DOTACION UNIDAD 2.224.249 Otros 1.193.509 13.946.028
UNIDAD RESIDENCIAL CURAZAO P.H. Certificación a los Estados Financieros Declaramos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en los estados financieros de la Entidad UNIDAD RESIDENCIAL CURAZAO PH finalizados al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los cuales se han tomado fielmente de libros. Por lo tanto: Los activos y pasivos de la Compañía existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el periodo. Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la Entidad UNIDAD RESIDENCIAL CURAZAO P.H. en la fecha de corte. Todos los elementos han sido reconocidos como importes apropiados. Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados. Así mismo, los Estados Financieros han sido autorizados para su divulgación por el Representante Legal. Estos estados financieros van a ser puestos a consideración del máximo órgano social el próximo 26 de Marzo de 2017, quien puede aprobar o improbar estos Estados Financieros. DIEGO LEON SALAZAR Administrador GLORIA EUGENIA VALENCIA Contador T.P. 52565-T