Información sobre la Administración de Riesgos en American Express Bank (México), S.A. al 1 Administración de Riesgos en American Express Bank (México), S.A. American Express Bank (México), S.A., Institución de Banca Múltiple (AmexBank) es una institución con perfil de riesgo conservador, para lo cual ha establecido un programa de manejo de riesgos y una estructura de gobernabilidad que permiten proteger los intereses de nuestros clientes y accionistas, administrando de manera óptima el patrimonio de la Institución. El programa de administración de riesgos de AmexBank México ha sido diseñado para dar cumplimiento a las Disposiciones de Carácter General aplicables a las Instituciones de Crédito, emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), y al mismo tiempo, maximizar la generación de valor para la empresa y para sus clientes. Para lograr ambos objetivos, el programa debe ser eficaz en la identificación, medición, control y reporte de los riesgos a los que se enfrenta la institución. Identificación de riesgos. A través de la identificación de riesgos, la institución detecta y reconoce los riesgos cuantificables a los que está expuesta: 1. Riesgos Discrecionales: Riesgo de Crédito. Riesgo de Mercado. Riesgo de Liquidez. 2. Riesgos No Discrecionales: Riesgo Operacional Riesgo Legal Riesgo Tecnológico Riesgo de Fraude Medición de riesgos. Tiene como objetivo la cuantificación de las diferentes exposiciones, con el propósito de compararlas con las tolerancias a esos riesgos establecidos por la institución. Para ello se utilizan diversas metodologías para la medición de los riesgos cuantificables discrecionales (mercado, crédito y liquidez), como el cálculo de las pérdidas esperada y no esperada, las
Ganancias en Riesgo y las pruebas de estrés. Igualmente, se utiliza información histórica de los factores de riesgo a los que se les aplican análisis estadísticos que permiten realizar el cómputo para un horizonte de tiempo determinado. Monitoreo y reporte de riesgos (Control). Los riesgos a los que se enfrenta la institución pueden cambiar en el tiempo por dos razones básicas: Cambios en la composición de los activos y pasivos que la conforman, y en los factores subyacentes que determinan el valor de los flujos de efectivo derivados de dichos activos y pasivos. Para el monitoreo de estas posiciones cambiantes, se han establecido políticas y procedimientos donde se establecen límites por cada tipo de riesgo y líneas de reporte. Supervisión, auditoria y realineación. La última pieza de un sistema de administración de riesgo eficiente es la supervisión y auditoria del proceso de administración de riesgos en sí mismo. El proceso de administración de riesgos en Amex Bank es un proceso dinámico que se mejora continuamente tomando en cuenta los resultados de su aplicación anterior. Identificación de riesgos Medición de riesgos Supervisión, auditoria y realineación Monitoreo y reporte de riesgos Control de riesgos El alcance del programa de manejo de riesgo en Amex Bank es extensivo porque trata todos los riesgos identificados en el banco: riesgo de mercado, riesgo de crédito, riesgo de liquidez y riesgo operacional (que incluye riesgo tecnológico y riesgo legal). 2 Riesgo de mercado. Riesgo de mercado es el asociado de incurrir en una pérdida por movimientos inesperados en precios o tasas, y debe distinguirse de otros riesgos como riesgo de crédito y riesgo operacional. Sin embargo, tampoco se puede desasociar completamente al riesgo de mercado de estos riesgos, ya que en algunas ocasiones
esos riesgos pueden generar riesgo de mercado. AmexBank México enfrenta principalmente riesgo de tasa. 2.1 Earnigs at Risk (EaR) Considerando que gran parte del balance de AmexBank corresponde a la cartera de crédito al consumo y dado que por definición AmexBank no toma riesgos de mercado directos, entonces el riesgo de mercado aparece por el desajuste entre activos y pasivos, lo que da lugar a riesgo de tasa. En este contexto, la medida Earnings at Risk (EaR) permite determinar el grado de volatilidad que pueden mostrar las ganancias de las posiciones financieras del balance por movimientos en las tasas de interés. Sin embargo, EaR mide los impactos de las tasas de interés sobre el margen financiero de la institución, mientras que el VaR mide los cambios sobre la posición de la que se trata. 62.0 63.0 63.5 71.0 71.0 71.0 71.0 71.0 71.0 71.0 71.0 71.0 EaR Millones de Pesos 16.45 41.4 12.10 15.31 3.96 2.20 3.00 1.20 4.35 21.70 18.48 16.23 23.07 34.83 sep-15 oct-15 nov-15 dic-15 ene-16 feb-16 mar-16 abr-16 may-16 jun-16 jul-16 ago-16 sep-16 EaR Límite EaR AEBM 3 Trimestre 2016 Cifras en millones de pesos Mes EaR @99% Límite Jul-16 16.23 71 Ago -16 23.07 71 Sep -16 34.83 71 2.2 Economic Value of Equity (EVE)
La medida de EVE (Valor Económico del Capital por sus siglas en inglés) forma parte de las herramientas de Administración de Activos y Pasivos para la medición de Tasa de Interés, tales como el análisis de GAP, simulación de margen financiero (EaR) y análisis de sensibilidad de tasa de interés. La metodología EVE mide el valor presente del flujo de efectivo esperado de los activos menos el valor presente del flujo de efectivo esperado de los pasivos del Balance de AEBM, lo cual permite visualizar los efectos de varios cambios en las tasas de interés sobre el capital total. 60 50 40 30 20 10-50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 EVE Millones de pesos 17.52 18.15 10.93 13.71 14.85 17.13 17.26 17.29 17.03 22.36 21.99 21.18 14.31 Sep 2015 Oct 2015 Nov 2015 Dec 2015 Jan 2016 Feb 2016 Mar 2016 Apr 2016 May 2016 Jun 2016 Jul 2016 Aug 2016 Sep 2016 EVE @100 bp Límite EVE AEBM 3 Trimestre 2016 Cifras en millones de pesos Mes EVE @100bp Límite Jul-16 14.31 50.00 Ago-16 21.99 50.00 Sep-16 21.18 50.00 2.3 Pruebas de estrés. Adicionalmente, se evalúan escenarios hipotéticos bajo situaciones de mercado adversas, que podría enfrentar el negocio, simulando el comportamiento de los factores de riesgo. A este procedimiento se le conoce como Prueba de Estrés, en donde se evalúa el impacto de dichas situaciones con condiciones consideradas desfavorables sobre las variables económicas de los mercados financieros.
2.4 Value at Risk (Valor en Riesgo) Así mismo, la institución ha implementado la medición de riesgo de mercado a través de metodologías de Valor en Riesgo (VaR) sobre sus inversiones diarias (fundamentalmente reportos gubernamentales con plazo a un día). Debido a la estabilidad de dichos instrumentos, se considera adecuado utilizar una metodología paramétrica para estas posiciones, así, a partir del último trimestre de 2011 se ha calculado un VaR paramétrico al 99% de confianza y horizonte de 1 día y tomando como estrés de la misma medida un VaR paramétrico con el mismo nivel de confianza y horizonte de 5 días. A continuación se muestra la evolución de la métrica para reportos e instrumentos conservados al vencimiento durante el Tercer Trimestre del año: VaR Reportos e Instrumentos Conservados a Vencimiento AEB México 3Q 2016 (Pesos) Value at Risk 3er Trimestre AEBM Cifras en pesos Mes Normal (1d) Stress (5d) Prom Normal (1d) Prom Stress(5d) Jul-16 12,909.45 28,866.41 14,155.58 31,652.85 Ago-16 13,868.21 31,010.26 12,653.49 28,294.07 Sep-16 30,188.58 67,503.73 23,166.85 51,802.64 Así mismo, se calcula utilizando la misma metodología el Valor en Riesgo (VaR) para la posición de dólares existente. Dicha posición se encuentra limitada en volumen, regulatoriamente e internamente se limita utilizando la medida de riesgo VaR. Los resultados de dichos cálculos en el Tercer Trimestre fueron los siguientes: VaR USD AEB México 3Q 2016 (Pesos) Value at Risk (FX) 3er Trimestre AEBM Cifras en pesos Mes Normal (1d) Stress (5d) Prom Normal (1d) Prom Stress(5d) Jul-16 437.37 978.00 425.50 961.27 Ago-16 434.84 972.33 425.22 950.82 Sep-16 449.91 1,006.03 442.32 989.07
Las cifras se con los totales consolidados se muestran en la siguiente tabla, la cual acumula el total a lo largo de todo el periodo, se encontraron por debajo de los límites establecidos. VaR Total AEB México 3Q 2016 (Pesos) Value at Risk (Total) 3er Trimestre AEBM Cifras en pesos Mes Normal (1d) Stress (5d) Prom Normal (1d) Prom Stress(5d) Jul-16 13,346.82 29,844.40 14,581.08 32,614.11 Ago-16 14,303.05 31,982.59 13,078.71 29,244.89 Sep-16 30,638.50 68,509.76 23,609.17 52,791.71 3 Riesgo de Liquidez El riesgo de liquidez ocurre en el evento de que las entradas de efectivo y los saldos actuales no sean suficientes para cubrir los requerimientos de salidas de efectivo. Esta situación frecuentemente requiere que se lleven a cabo liquidaciones onerosas de activos y/o que se tenga que tomar fondeo a costos inaceptables en otras situaciones. 3.1 Maximum Cummulative Outflow (MCO) El MCO tiene como objetivo medir las salidas netas de flujo de efectivo por plazos, para conocer cuáles son las necesidades de fondeo del Banco y poder manejar esta exposición. Una de las características más importantes del MCO es que permite ver la distribución de flujos de efectivo y permite tomar decisiones de a qué plazos poner los nuevos pasivos del Banco en relación a sus activos. En el cálculo del MCO se organizan los flujos de efectivo de entrada y salida por bandas de tiempo considerando si el vencimiento es contractual o histórico. AEBM a Millones de Pesos Septiembre Perfil de Riesgo 2016 Nivel de Tolerancia Límite AEBM O/N MCO 4,924 2,500 650 650-250 250 N/A 1 Semana MCO 4,968 2,000-250 250-0 250 N/A Límite Regulatorio
4 Semanas MCO 4,320 2,000-250 250-0 250 N/A 3 Meses 4,175 2,000-250 250-0 250 N/A 6 Meses 4,175 2,000-250 250-0 250 N/A 12 Meses 4,175 2,000-250 250-0 250 N/A 18 Meses 4,175 2,000-250 250-0 250 N/A 24 Meses 4,175 2,000-250 250-0 250 N/A Por la naturaleza de este riesgo el cálculo del MCO inicia desde muy corto plazo (día siguiente) y sus primeras bandas son semanales.
3.2 Activos Netos Líquidos El análisis de los Activos Netos Líquidos analiza el riesgo de liquidez a través de la comparación de los activos líquidos del Banco contra los pasivos volátiles del mismo. La idea es verificar que tan capaz sería la Institución en cubrir un salida repentina (e.g. un mes) de pasivos (volátiles), con activos realizables en el corto plazo (líquidos). 5,633 3,936 5,616 3,040 4,495 2,326 2,360 969 2,588 666 2,952 625 2,713 1,185 2,993 908 3,506 1,099 4,119 1,057 4,087 1,130 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 Sep- 15 Oct-15 Nov- 15 Dec- 15 Jan-16 Feb- 16 NLA Millones de pesos Mar- 16 Apr-16 May- 16 4,266 627 Jun-16 Jul-16 Aug- 16 6,539 708 Sep- 16 600 500 400 300 200 100 0 NLA Stress Límite
3.3 Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL O LCR) El CCL se utiliza para garantizar que la Institución dispone de suficientes HQLA (Activos Líquidos de Alta Calidad) para soportar un escenario de tensiones considerables durante un escenario de 30 días naturales. Un fondo adecuado de HQLA se compone de Activos libres de cargas, efectivo o activos que pueden convertirse en efectivo con poca o nula pérdida de valor en los mercados privados, a fin de responder a las necesidades de liquidez en 1 mes. Gradualidad de Cumplimiento del LCR Regulatoria. 2015 2016 2017 2018 2019 60% 70% 80% 90% 100% 1 julio 2015 1 julio 2016 1 julio 2017 1 julio 2018 1 julio 2019 MM MXP 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 5,437 166 5,654 4,596 193 188 Coeficiente de Cobertura de Liquidez 2,389 2,489 95 101 2,863 130 2,270 109 2,896 142 3,506 4,161 4,087 161 161 150 4,327 6,471 171 180 320 270 220 170 120 70 %CCL 1,000 0 3,280 2,928 2,444 2,502 2,468 2,201 2,091 2,034 2,178 2,583 2,718 2,528 3,593 20-30 HQLA Net Outflows LCR
(Cifras en miles de pesos Mexicanos) Importe sin ponderar ACTIVOS LÍQUIDOSCOMPUTABLES (promedio) Importe (promedio) ponderado 1 Total de Activos Líquidos Computables No aplica 4,961,687.15 SALIDAS DE EFECTIVO 2 Financiamiento minorista no garantizado - - 3 Financiamiento estable - - 4 Financiamiento menos estable - - 5 Financiamiento mayorista no garantizado 3,953,329.20 1,578,985.60 6 Depósitos operacionales 3,928,450.09 1,554,106.50 7 Depósitos no operacionales - - 8 Deuda no garantizada 24,879.10 24,879.10 9 Financiamiento mayorista garantizado No aplica - 10 Requerimientos adicionales: 21,310,474.53 1,065,523.73 11 Salidas relacionadas a instrumentos financieros derivados y otros requerimientos de garantías 12 Salidas relacionadas a pérdidas del financiamiento de instrumentos de deuda - - - - 13 Líneas de crédito y liquidez 21,310,474.53 1,065,523.73 14 Otras obligaciones de financiamiento contractuales 720,538.83 720,538.83 15 Otras obligaciones de financiamiento contingentes - - 16 TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 2,587,050.73 ENTRADAS DE EFECTIVO 17 Entradas de efectivo por operaciones garantizadas 503,901.58 251,950.79 18 Entradas de efectivo por operaciones no garantizadas 165,760.48 165,768.70 19 Otras entradas de efectivo 1,203.87 1,203.87 20 TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO 670,865.93 418,923.36 Importe ajustado 21 TOTAL DE ACTIVOS LIQUIDOS COMPUTABLES No aplica 4,961,687.15 22 TOTAL NETO DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 2,946,124.79 23 COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ No aplica 167.23%
4 Riesgo de Crédito En AmexBank definimos el riesgo de crédito como la pérdida potencial generada por incumplimientos de pago de los acreditados en las operaciones pactadas, originados por insolvencia o deterioro de la capacidad o intención de pago de las contrapartes, lo que les impide hacer frente a las obligaciones crediticias adquiridas. En nuestro caso, el riesgo de crédito proviene de dos fuentes principales: Operaciones de Cartera. Riesgo Emisor y de Contraparte. 4.1 Operaciones de Cartera Créditos al consumo por tarjetas de crédito y préstamos personales otorgados. A nivel transacción, se utilizan modelos de evaluación de riesgo propiedad de American Express Company, con quien se tienen contratados niveles de servicio autorizados por la CNBV para la originación y administración de estos créditos. Modelos de Originación o Credit Scoring Models. Contienen información de las solicitudes de crédito, y referencias externas de los solicitantes y clientes, incluyendo: los resultados del Buró de Crédito, otra relación con la institución o sus afiliadas, bases de datos de fraudes y de personas y entidades restringidas. Modelos de Comportamiento crediticio o Behavior Scoring Models, utilizados para la administración e implementación de las estrategias de cobranza de las carteras de tarjeta y préstamo personal. 4.1.1 Calificación de la Cartera La calificación y provisión de la cartera de créditos al consumo se realiza con base en la metodología establecida en las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito publicadas por la CNBV. 4.1.2 Administración del Riesgo de Crédito de la Cartera La administración del riesgo crediticio se realiza con base en la medición y cálculo de un valor en riesgo de crédito, resultado de estimar la máxima pérdida potencial de la institución por operaciones de cartera en un determinado horizonte de tiempo, que se
obtiene sumando ambas, las pérdidas esperadas y no esperadas del portafolio de créditos. Pérdida Esperada (PE) Es la estimación de las pérdidas promedio de la cartera de créditos en un plazo determinado. Se obtiene multiplicando la probabilidad de incumplimiento (PD) por el control de balance (BC) y la tasa de recuperación (RR): PE (como % of A/R) = PD * BC * (1-RR) Probabilidad de Incumplimiento Es la frecuencia, expresada en porcentaje, con la que se estima que una contraparte calificada incurra en incumplimiento en un periodo determinado. Control de Balance Es la mediana de los BC observados sobre una ventana de 13 meses de historia reciente. Tasa de Recuperación Es la media de las tasas de recuperación observadas sobre los 13 meses de historia más recientes. Pérdida No Esperada (PNE) Es el nivel de volatilidad que pueden presentar, con un determinado nivel de confianza, las pérdidas de la cartera, más allá de su valor estimado. PNE se obtiene calculando la desviación estándar al valor de PE. El riesgo de crédito medido como la Pérdida Esperada entre el valor de la cartera de la institución durante el último trimestre fue de:. Riesgo de Crédito del Portafolio de Consumo 3 Trimestre 2016 Mes Pérdida Esperada Pérdida No Esperada Jul-16 12.54% 7.33% Ago-16 12.46% 7.15% Sep-16 12.61% 7.72% 4.1.3 Requerimiento de Capital Regulatorio por Riesgos Crediticios Los requerimientos de capital regulatorio por riesgo de crédito de la cartera de consumo se apegan a lo establecido en las Reglas para los requerimientos de
capitalización de las instituciones de banca múltiple, emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. 4.2 Riesgo Emisor y Contraparte Conformado por el riesgo de crédito derivado de las operaciones de mercado con contrapartes. El riesgo emisor es generado por operaciones de compra de instrumentos financieros, instrumentos derivados y operaciones Call Money celebradas con otras instituciones de crédito. Así mismo también se considera el resultado de las operaciones de reporto celebradas con instituciones financieras, con subyacentes conformados por valores gubernamentales. Adicionalmente, se considera como parte del riesgo de contraparte a las operaciones de cartera comercial, las cuales se celebran exclusivamente con afiliadas y partes relacionadas. La evaluación del riesgo de crédito de contraparte incluye dos aspectos de medición: La calificación de riesgo asignada a las contrapartes, que se obtiene evaluando indicadores clave de mercado e información financiera de las diferentes instituciones financieras con las cuales se opera. La volatilidad de los factores de riesgo de los instrumentos financieros subyacentes en estas operaciones, cuyo riesgo de mercado es susceptible de convertirse en riesgo de de crédito. Para el control de ambos aspectos la Institución cuenta con un modelo de calificación de contrapartes y lineamientos de Inversión donde se detallan los instrumentos susceptibles a ser seleccionados. Diariamente se monitorea el riesgo contraparte asociado al portafolio de inversión, en el cual se estima la pérdida esperada y no esperada de las posiciones por contraparte. Posición Contrapartes (MXN Millones) Total Posición 4,895 larga Total posición Corta 0.00 Riesgo de Contraparte (millones MXN) Pérdida Pérdida No Esperada Esperada Tipo de Inversión Pérdida Potencial Call Money 2.46 10.19 12.65 Subasta 0.23 1.40 1.63 Reporto Gubernamental 0.03 0.15 0.18
Es importante mencionar que debido a que las operaciones de reporto tienen papel gubernamental como garantía, la exposición de la perdida esperada y no esperada se realiza sobre los intereses 4.2.1 Riesgo de Crédito de Contraparte al cierre del Tercer Trimestre. 4.2.1.1 Operaciones de Reporto Al cierre del la pérdida esperada por riesgo de crédito de contraparte, en operaciones de reporto ascendió a 3 mil de pesos, de una posición total de 4,750 millones de pesos, mientras que para el Call money fue de 2.4 millones de pesos sobre una posición de 124 millones. 4.3 Calificación de la Cartera Comercial La calificación de la cartera crediticia comercial se realiza con base en la metodología de calificación establecida en las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito publicadas por la CNBV. Al aplicar dicha metodología, se evalúa la calidad crediticia del deudor y la calificación de los créditos otorgados, registrándose en contabilidad las reservas preventivas correspondientes, derivadas del saldo de crédito reportado el último día del mes. 4.3.1 Calificación de la Cartera Comercial al Al cierre del no hubo ningún saldo de crédito por concepto de de cartera comercial para calificar. 5 Riesgo Operacional En un entorno globalizado, donde las operaciones bancarias se hacen de manera tanto local como internacional y en el que los sistemas computacionales, así como el uso de Internet han hecho que el grado en la complejidad de las transacciones sea mayor requiere que Amex Bank, en cumplimiento con lo establecido en las Disposiciones de Carácter General aplicables a las Instituciones de Crédito, emitidas por la CNBV y siguiendo las recomendaciones de los principios establecidos por el Acuerdo de Capital, denominado Basilea, ha creado un grupo de trabajo dedicado a la atención y
administración del riesgo operacional, que busca mitigar, controlar, y gestionar este tipo de riesgo en todas las líneas del negocio. Amex Bank considera el riesgo operacional como La pérdida potencial por fallas o deficiencias en los controles internos, por errores en el procesamiento y almacenamiento de las operaciones o en la transmisión de información, así como por resoluciones administrativas y judiciales adversas, fraudes o robos. Así mismo incluimos dentro del riesgo operacional a riesgo tecnológico y al riesgo legal: El riesgo tecnológico, se define como la pérdida potencial por daños, interrupción, alteración o fallas derivadas del uso o dependencia en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, redes y cualquier otro canal de distribución de información en la prestación de servicios bancarios con los clientes de la institución. El riesgo legal, se define como la pérdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales y administrativas aplicables, la emisión de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la aplicación de sanciones, en relación con las operaciones que las instituciones llevan a cabo. 5.1 Programa de riesgo operacional Para la administración del riesgo operacional se ha implementado un programa general de manejo de riesgo operacional que consta entre otras de las siguientes partes: I. Para identificar las fortalezas y debilidades relativas a nuestra operación se aplica un proceso de auto-evaluación, que consiste en una continua revisión de nuestros procesos, poniendo especial atención a los riesgos inherentes a ellos así como los controles establecidos para mitigarlos. Este proceso tiene como objetivo detectar todos los riesgos inherentes existentes, establecer los controles y con esto obtener el riesgo residual. Así mismo, el proceso permite monitorear, controlar y crear planes de acción que permitan mantener dichos riesgos residuales dentro de los límites de tolerancia establecidos. II. Base de datos de pérdidas operativas. En AmexBank México se ha desarrollado una base de datos de eventos de pérdidas y de potenciales pérdidas derivadas de eventos operativos, que se extiende en algunos casos desde 2006. En esta base de datos tenemos registro de la frecuencia de los eventos, así como su impacto, lo que nos permitirá tener estimaciones de las pérdidas potenciales operativas en el futuro cercano. La información proveniente de nuestros registros será cuantificada y analizada, que permitirán prever con cierto nivel de confianza las
posibles pérdidas operativas esperadas y su impacto en la organización. La definición de los eventos de pérdida operativa se encuentra de acuerdo a las Disposiciones Locales vigentes. 5.2 Riesgo Tecnológico Una parte estructural de la administración del riesgo operacional, está constituida por el control del riesgo tecnológico. En Amexbank, la estrategia para su identificación, control y mitigación incluye las siguientes acciones: Identificación: evaluación de activos (información), objetivos (nivel de riesgo deseable y aceptado) y amenazas. Evaluación: estimación de factibilidad y frecuencia de la materialización de las amenazas y vulnerabilidades, y su impacto en el negocio. Identificación: efectividad de controles implementados; planeación de nuevos controles. Selección: de controles adecuados con base en el perfil de riesgo aceptado por la institución. Reducción y gestión: monitoreo de indicadores de riesgos más importantes, evaluación y reporte a alta dirección de una estimación realista de las vulnerabilidades. Administración del riesgo aceptable (residual). La gestión de riesgos tecnológicos cubre amenazas y vulnerabilidades de la seguridad física de activos, infraestructura, redes, sistemas operativos, bases de datos, aplicaciones, respaldo y resguardo de información, fundamentalmente. La evaluación de los riesgos operativos se realiza en términos del impacto potencial que pueden producir y la factibilidad de ocurrencia. El impacto de los riesgos puede ser expresado a través de pérdidas financieras directas, indirectas o el efecto sobre la reputación. 5.3 Riesgo Legal. El área de Compliance de la Institución, se encarga de vigilar el cumplimiento de las disposiciones legales y regulatorias por parte de todas las áreas del banco. Asimismo, el departamento legal del Banco atiende cualquier asunto legal o situación que pudiese representar un riesgo legal para la Institución. En forma periódica se analiza la información actualizada sobre el estado que mantienen los casos en litigio que por su naturaleza queden aquí comprendidos.
Debido al cuidado en la elaboración y revisión de los contratos y operaciones que celebra la Institución, se tiene una exposición mínima a este tipo de riesgo, lo cual no evita el constante monitoreo y evaluación de posibles situaciones contingentes. 6 Riesgos no Cuantificables Riesgo Reputacional se define como la pérdida potencial en el desarrollo de la actividad de la Institución provocado por el deterioro en la percepción que tienen las distintas partes interesadas, tanto internas como externas sobre su solvencia y viabilidad. También se identifica como aquel riesgo que está asociado a una percepción negativa sobre la entidad financiera por parte de los clientes, contrapartes, accionistas, inversores, tenedores de deuda, analistas de mercado y otros participantes de mercado relevantes que afecta adversamente la capacidad de la entidad financiera para mantener relaciones comerciales existentes o establecer nuevas y continuar accediendo a fuentes de fondeo. Riesgo Estratégico se define como la pérdida potencial por fallas o deficiencias en la toma de decisiones, en la implementación de los procedimientos y acciones para llevar a cabo el modelo de negocio y las estrategias de la institución, así como por desconocimiento sobre los riesgos a los que esta se expone por el desarrollo de su actividad de negocio y que inciden en los resultados esperados para alcanzar los objetivos esperados acordados por la Institución dentro de su plan estratégico. Riesgo de Concentración, se identifica como la pérdida potencial atribuida a la elevada y desproporcional exposición a factores de riesgo particulares dentro de una misma categoría o entre distintas categorías de riesgo. También se puede definir como las exposiciones o grupos de exposiciones con características similares, tales como corresponder al mismo deudor, contraparte o garante, área geográfica, sector económico o estar cubiertas con el mismo tipo de garantía. 7 Requerimiento de Capital Regulatorio Los requerimientos de capital regulatorio por posiciones sujetas a riesgo de crédito, mercado y operacional se apegan a lo establecido en las Reglas para los requerimientos de capitalización de las instituciones de banca múltiple, emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
American Express Bank emplea el Método Básico para el cálculo de los Activos ponderados por riesgo operacional en el cálculo del Índice de Capitalización. Al cierre del los requerimientos e índice de capitalización reportados por la Institución fueron los siguientes: ICAP Junio 2016 - Septiembre 2016 Millones de Pesos Sep-16 Jun-16 Abs % Capital Básico 3,437 3,250 187 5.77% Capital Complementario 9 27-18 -67.33% Capital Neto 3,446 3,277 169 5.17% Activos sujetos a Riesgo de Crédito 10,272 9,714 559 5.75% Activos sujetos a Riesgo de Mercado 105 89 16 18.15% Activos sujetos a Riesgo Operacional 2,709 1,333 1,376 103.25% Activos sujetos a Riesgo 13,087 11,136 1,951 17.52% Índice de Capitalización 26.33% 29.43% -3.09% -10.51%
8 Alertas Tempranas al 3 Trimestre del 2016 Tipo de Riesgo Indicador 3er Trim 2do Trim Diferencia Verde Amarrillo Rojo Unidades Crédito % Perdida Esperada 12.61% 12.73% -0.12% X <14.75% 14.75%<= X <20.90% X >20.90% % Net WO Rate 9.30% 7.39% 1.91% X <15.00% 15.00%<= X <20.37% X >20.37% % % Morosidad 60+ 4.23% 4.30% -0.07% X <7.94% 7.94%<= X <10.91% X >10.91% % Current to 30 2.54% 2.12% 0.42% X <4.41% 4.41%<= X <5.48% X >5.48% % Current to 60 1.22% 1.14% 0.08% X <2.43% 2.43%<= X <3.17% X >3.17% % % ICAP 26.33% 29.43% -3.10% X >= 13 13 > X >= 10.5 10.5 > X % Δ% Capital Neto 1.12% -0.80% 1.92% X> -21% -21% <= X < -33% X<= -33% % Liquidez y Solvencia Δ% Activos Ponderados Totales 1.72% 2.20% -0.48% X < 62% 62% <= X < 97% X>= 97% % Promedio MCO 1 mes 2,435 2,450-15 X >= 100 100 > X >= -170-170 > X Millones de pesos Δ% NLA 53.28% 17.48% 35.80% X >= -20-20 > X >= -40-40 > X % % CCL 181.00% 161.00% 20% X >= 100 70 > X >= 100 70 > X % EaR 35 18 16 X <= 30 30 < X <= 71 71 < X EVE 21 22-1 X <= 30 30 < X <= 50 50 < X Millones de pesos Millones de pesos Operacion al Indicador Global KRI s Verde Verde Verde Amarrillo Rojo Impacto $ USD OREs 0.063 0.0 0.063 X <= 500 500 <X <= 1,000 1,000 < X Indicador de Tec. Verde Verde Verde Amarillo Rojo Niveles no discrecionales Miles de Dolares Niveles no discrecionales