Informe de Ejecución Presupuestaria 2016 INGRESOS PRESUPUESTARIOS Los principales resultados del análisis de este informe son los siguientes: I. INGRESOS Se refiere a los Ingresos Totales del Instituto que incluyen tanto los ingresos ya presupuestados como los Ingresos Reales. Monto % Monto % Transferencias Corrientes del Gobierno Central 3.676,9 48,4% 3.676,9 100,0% Transferencias Corrientes de Instituciones Públicas Financieras (BCCR) 3.029,3 39,9% 3.145,5 103,8% Transferencias Corrientes Organismos Internacionales (PNUD) 33,0 0,4% 30,4 92,2% Superávit Total 755,5 9,9% 755,5 100,0% Venta Bienes y Servicios 100,0 1,3% 99,9 99,9% Total 7.594,7 100,0% 7.708,2 101,5% Fuente: Unidad de Finanzas FUENTE DE FINANCIAMIENTO Del cuadro anterior se observa lo siguiente: CUADRO N 1 INGRESOS (en millones de colones) Al 31 de Diciembre del 2016 Presupuestados INGRESOS Reales A. Ingresos Presupuestarios Los ingresos presupuestados corresponden a los recursos que se incluyeron en el Presupuesto Ordinario del ejercicio económico del año 2016 para el financiamiento de las actividades propuestas en el Plan Operativo Anual del mismo año, por un monto de 7 594,7millones y estaban conformados de la siguiente forma: - Transferencias por parte del Gobierno Central 48,5%: considera el porcentaje del total de los recursos presupuestados para el financiamiento de las actividades ordinarias de la Institución, así como de la ENAHO 2016 y recursos transferidos por el Ministerio de Cultura por 63,9 millones para la ejecución de la Encuesta Nacional de Cultura. 5
- Transferencias del Banco Central de Costa Rica 39,9%: para financiar la ejecución de los siguientes proyectos: Encuesta Continua de Empleo (ECE), Encuesta Trimestral de Área y Producción Agrícola (ETAPA), Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos de los Hogares (ENIGH), Encuesta a Hogares Productores (ENHOPRO), Estudio Económico a Empresas (EEE), Encuesta Nacional a Empresas (ENAE), Actualización del IPC y Módulo de Gasto de los Hogares (MGH). - Transferencias Organismos Internacionales (PNUD) 0,4%: para la cancelación de la consultoría del Sistema Nacional de Información en Seguridad Alimentaria y Nutricional (SINSAN) es una herramienta que tiene como propósito poner a disposición información estadística que apoye los procesos de formulación y evaluación de políticas y facilitar el diseño, establecimiento y evaluación de programas y proyectos. - Recursos de vigencias anteriores 9,9%: Recursos provenientes de los superávit libre y específico de años anteriores, destinados principalmente a financiar lo siguiente: - 3,6% Otros recursos propuestos a financiar actividades de los proyectos del Banco Central (ECE, ENAE, ETAPA, ENHOPRO, Actualización del IPC). - 3,1% - Transferencia realizada por el Ministerio de Cultura en el año 2015 por 236,1 millones para la ejecución de la Encuesta Nacional de Cultura, debido a que el Gobierno no le aprobó recursos para este proyecto en el 2016. - 1,1% Otras actividades propuestas - ENAHO. - 1,1% - Recursos de Superávit Libre para compra de Equipo de Cómputo y Licencias. - 1,0% - Prestaciones legales de los ex funcionarios que laboraron para el Proyecto del Censo Nacional Agropecuario. - Venta de bienes y servicios 1,3%: Recursos provenientes de las ventas de bienes y servicios institucionales efectuadas durante el año 2016, que serían utilizados en la atención de diferentes necesidades de este Instituto. B. Ingresos Reales Los ingresos reales corresponden al total de los recursos recibidos por la Institución tanto los presupuestados como los recursos no incorporados al Presupuesto Ordinario del año del 2016 que corresponden a la Venta de Bienes y Servicios, y a recursos adicionales a los presupuestados recibidos por parte del Banco Central para el financiamiento de proyectos estadísticos, estos recursos fueron por un monto de 7 708,2 millones, según el siguiente detalle: 6
- Transferencias Corrientes del Gobierno Central se recibió el 100,0%. Considera el total de los recursos recibidos provenientes de las transferencias de gobierno para los gastos operativos del INEC y el financiamiento de la ENAHO, así como los recursos para la Encuesta Nacional de Cultura 2016. - Transferencias del Banco Central de Costa Rica se recibió 103,8%: para financiar la ejecución de los siguientes proyectos: Encuesta Continua de Empleo (ECE), Encuesta Trimestral de Área y Producción Agrícola (ETAPA), Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos de los Hogares (ENIGH), Encuesta a Hogares Productores (ENHOPRO), Estudio Económico a Empresas (EEE), Encuesta Nacional a Empresas (ENAE), Actualización del IPC y Módulo de Gasto de los Hogares (MGH). Adicionalmente, se recibieron recursos por 116,1 millones para el desarrollo de proyectos estadísticos financiados por BCCR para el año 2017. Es importante tener presente que estos recursos no fueron incorporados al Presupuesto Ordinario del 2016 por lo que no tienen efecto alguno en la ejecución presupuestaria del año en estudio, pero si deben ser sumados en los ingresos reales. - Transferencias Corrientes de Organismos Internacionales (PNUD) se recibió 92,2%: para financiar la Consultoría del SINSAN, el porcentaje de recursos recibido es menor al proyectado, se debe a que el primer producto entregado tuvo menos valor al estimado y la diferencia de los recursos fue devuelta al PNUD. - Superávit Libre y Específico se recibió 100% corresponde a la proyección realizada en el momento de la elaboración del Presupuesto Institucional 2016. - Ventas de Bienes y Servicios se recibió 100%: durante el año el INEC recibió ingresos reales por venta de servicios por un monto de 99,9 millones En resumen, la Institución recibió el 101,5% del total de Ingresos proyectados para el ejercicio económico del año 2016, debido a la situación detallada en el punto 2 y 3 anterior. II. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA La ejecución presupuestaria total del INEC al 31 de diciembre del 2016 fue de 90,0% con respecto al Presupuesto Total, tal como se observa a continuación: 7
PROGRAMA O PROYECTO CUADRO N 2 EGRESOS (millones de colones) Al 31 de Diciembre del 2016 EGRESOS Presupuestados Reales Monto % Monto % Labor Ordinaria 3.375,0 44,4 3.151,6 93,4 ENAHO 512,1 6,7 456,9 89,2 TOTAL INEC 3.887,1 51,2 3.608,5 92,8 Proyecto Censal 74,4 1,0 74,4 100,0 Enc. Nacional de Cultura 300,0 4,0 281,9 94,0 Módulos Especiales 30,0 0,4 19,8 66,1 Proyectos BCCR 3.303,2 43,5 2.849,2 86,3 TOTAL 7 594,7 100,0 6 833,9 90,0 Fuente: Unidad de Finanzas Nota: Labor Ordinaria se refiere a la gestión continua del INEC financiada con presupuesto ordinario. Del cuadro anterior se desprende que la Encuesta Nacional de Cultura tuvo el porcentaje más alto de la ejecución con 94%, seguida por la función ordinaria con el 93,4%, respecto al Proyecto Censo Nacional Agropecuario su porcentaje de ejecución se debe a prestaciones legales. Seguidamente se presenta la ejecución desagregada por subpartida y composición de la ejecución. LABOR ORDINARIA CUADRO N 3 COMPOSICIÓN DE LA EJECUCION AÑO 2016 ENAHO ENCUESTA NAC. DE CULTURA CENAGRO PROYECTOS BCCR Remuneraciones 93,3% 87,4% 88,6% 100,0% 83,1% Servicios 94,2% 91,5% 96,5% - 88,4% Materiales y Suministros 80,7% 78,8% 94,0% - 82,8% Bienes Duraderos 96,6% 96,6% - - 94,3% Transferencias Corrientes 97,1% 100,0% 81,2% 100,0% 93,7% Total Fuente: Unidad de Finanzas 93,4% 89,2% 94,0% 100,0% 86,3% 1. Labor Ordinaria presenta una ejecución del 93,4% del total del presupuesto, según el siguiente detalle: Como se puede observar, la partida de Remuneraciones ejecutó el 93,3% de los recursos presupuestados, algunos de los factores que afectaron la ejecución fueron las plazas vacantes 8
en cumplimiento de las Directrices Presidenciales N 023 y N 053 de los años 2015 y 2016 respectivamente, las cuales nos obliga a congelar esos recursos (4,3%), asimismo el aumento salarial fue menor al estimado en 2,5% aproximadamente, la limitante de no poder utilizar los recursos sobrantes de esta partida para la atención de otros gastos institucionales, debido a lo dispuesto en las directrices mencionada, estos son factores externos que afectan la ejecución presupuestaria y que están fuera de nuestro control. Sobre el restante 0,8% corresponde a incapacidades y permisos sin goce de salario. Materiales y Suministros fue ejecutada en el 80,7% los principales sobrantes corresponden a recursos que no fueron utilizados producto del ahorro en el consumo, además por el ingreso a la plataforma de compras de Merlink, las contrataciones por este concepto se adjudicaron a precios menores al estimado, asimismo se realiza un estudio de existencias de los productos adquiridos por esta partida y algunas necesidades fueron cubiertas con existencias institucionales. 2. La Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO) presentó una ejecución presupuestaria del 89,2%, presentando los principales sobrantes según se detalla: En la partida de Remuneraciones se ve afectada por los mismos factores externos ya mencionados y algunas sub partidas como suplencias, pero de menor impacto. Igualmente, la partida de Materiales y Suministros se ve afectada en su ejecución por factores internos indicados anteriormente. 3. En la Encuesta Nacional de Cultura tuvo una ejecución del 94,0%, se presentan los principales sobrantes según siguiente detalle: Remuneraciones tiene una ejecución de 88,6%, principalmente la afectación se presenta en la no ejecución del tiempo extraordinario en su totalidad con las correspondientes cargas sociales, por motivo de que el personal de oficina tenía previsto realizar revisiones exhaustivas, la labor se realizó en menos del tiempo estimado. Además, se tomaron medidas para reducir el gasto por tiempo extraordinario implementando mejoras en los procesos de comunicación con el personal en campo lo que redujo los tiempos de atención de consultas y eventualidades en horas de la tarde y noche. Transferencias Corrientes, en esta subpartida se cancelaron todas las prestaciones legales del personal contratado, sin embargo, la estimación realizada para este pago fue superior al gasto. 4. Los recursos asignados al financiamiento de las actividades del Censo Nacional Agropecuario tuvieron una ejecución presupuestaria del 100%. Los recursos asignados a este proyecto se destinaron al pago de prestaciones legales para los exfuncionarios que laboraron durante la ejecución del proyecto. 5. La ejecución de los recursos asignados a proyectos financiados por el BCCR fue de 86,3%, y contempla los recursos para el financiamiento de actividades propias de la 9
Encuesta Continua de Empleo (ECE), la Encuesta Trimestral de Área y Producción Agrícola (ETAPA), la Encuesta Nacional a Empresas (ENAE), la Encuesta Nacional a Hogares Productores (ENHOPRO), el Estudio Económico a Empresas (EEE), la Actualización del IPC (AIPC) y el Módulo de Gasto de los Hogares (MGH). La partida de Remuneraciones se ejecutó en el 83,1% la sub ejecución en general es afectada por los factores externos antes mencionados, adicionalmente por la sub partida de tiempo extraordinario ejecutado en el 70,7%, la reducción en el uso de tiempo extraordinario obedece a la optimización de tiempos en la ejecución del trabajo de campo y el control ejercido por la oficina, entre otros factores sin representar una pérdida en la calidad del producto. Específicamente, en el proyecto de la ENIGH los recursos sobrantes se deben a que se había estimado el inicio del proyecto desde el mes de enero 2016, sin embargo, debido a que se estaba evaluando la conformación del grupo de trabajo para designar la responsabilidad de la coordinación de proyecto el proyecto inició en el mes de mayo 2016. En la ENAE, se debió principalmente a nombramientos en propiedad de funcionarios que ocupaban plazas del proyecto por servicios especiales, quedando esas plazas desocupadas por un tiempo hasta el nuevo nombramiento, lo que afectó la ejecución de esta partida. En la partida de Servicios tiene una ejecución del 88,4% se realizaron las contrataciones de gestión y apoyo con una ejecución del 88,5% que a pesar de que se realizó todo el proceso de contratación administrativa al final se declararon desiertas, otras contrataciones realizadas se adjudicaron a un menor costo al estimado. Los viáticos ejecutados en el 90,4%, actividades de capacitación con el 88,5% de ejecución, dado que se hicieron gestiones más eficientes en la contratación de estos servicios. En materiales y suministros el porcentaje de ejecución fue del 82,2%, la principal afectación se dio en la sub ejecución de los recursos de la sub partida de materiales de oficina, los sobrantes se originaron debido a una asignación de materiales excedentes en la institución, por lo que no fue necesaria su compra. En resumen, la ejecución presupuestaria del INEC fue de 90,0%. Si se excluyen los proyectos financiados por el Banco Central, la ejecución presupuestaria representa 92,8% de la ejecución total del presupuesto asignado y la ejecución presupuestaria de los recursos aportados por parte del Banco Central de Costa Rica fue de 86,3%. 10
III. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR PARTIDA A NIVEL GENERAL En el cuadro siguiente se detalla la ejecución presupuestaria por cada partida en cuanto a egresos presupuestados y egresos reales o ejecutados, a nivel general. PARTIDA CUADRO N 4 EGRESOS POR PARTIDA PRESUPUESTARIA (En millones de colones) Al 31 de Diciembre del 2016 EGRESOS Presupuestados Reales Monto % Monto % Remuneraciones 5.088,8 67,0% 4.539,7 89,2% Servicios 1.572,4 20,7% 1.429,3 90,9% Materiales y Suministros 144,1 1,9% 117,4 81,4% Bienes Duraderos 187,4 2,5% 179,4 95,7% Transferencias Corrientes 601,9 7,9% 568,2 94,4% Total 7.594,7 100,0% 6.833,9 90,0% Es importante mencionar que durante el año 2016 ha mejorado el desempeño de la ejecución presupuestaria en el ejercicio económico 2016 se debe en parte a la aplicación de la propuesta realizada por la Unidad de Finanzas realizando reuniones mensuales de seguimiento, con los encargados presupuestarios de programas y proyectos con el fin de controlar el gasto, la ejecución y posibles modificaciones de recursos. Se informa que los documentos adjuntos a este informe se encuentran bajo las directrices de formato y fondo de la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) por el máximo detalle que debe presentarse ante ese ente técnico. 11