Bogotá, Marzo 15 de 2018 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 1. ENTIDAD REPORTANTE Y OBJETO SOCIAL Que la FUNDACIÓN LA LUZ es una entidad sin ánimo responsable del impuesto de Renta y es reconocida mediante Personería Jurídica 004628 de 08 de Noviembre de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social, identificada con Nit 811.004.956-6, Su domicilio principal es la Ciudad de Bogotá. La Fundación la Luz es vigilada por la SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD, la cual fija los mecanismos y procedimientos contables que deben adoptar las instituciones prestadoras de servicios de salud, con el fin de establecer un sistema contable uniforme que permita establecer el marco técnico y jurídico que han de seguir en adelante estas instituciones 2. BASES DE PRESENTACION FUNDACION LA LUZ Pertenece al grupo 2 de preparadores de información financiera, realiza sus registros contables y prepara los Estados Financieros con 31 de diciembre de 2017 atendiendo las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y adoptadas en Colombia según la Ley 1314 de 2009 y sus decretos reglamentarios aplicables. Moneda funcional De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por FUNDACION LA LUZ para las cuentas del balance y las cuentas de estado de resultados es el peso colombiano. Reconocimiento y medición inicial Los estados financieros han sido preparados a valor razonable para la medición de los activos, pasivos, patrimonio y cuentas de resultados. Los activos financieros alcanzados por la Sección 11 y 12 se clasifican como inversiones a valor razonable con cambios en resultados, préstamos y cuentas por cobrar, inversiones a costo amortizado, inversiones a valor razonable con cambios en patrimonio, o como derivados designados como instrumentos de cobertura. FUNDACION LA LUZ determina la clasificación de los activos financieros al momento de su reconocimiento inicial.
Los activos financieros de la empresa incluyen efectivo y colocaciones a corto plazo, deudores comerciales, préstamos y otras cuentas por cobrar. 3. PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES 3.1 Efectivo y equivalentes al efectivo Este rubro representa la liquidez que tiene la entidad, en el momento no posee efectivo de uso restringido, por lo tanto los saldos disponibles son de libre destinación, es decir que son recursos que pueden ser utilizados de acuerdo a las decisiones que tome la administración en el transcurso normal de su operación; tampoco presenta equivalentes de efectivo, ya que no posee en el momento ni fiducias, ni certificados de depósito a término (CDT) con vencimiento menor a 90 días, entre otros equivalentes de efectivo. 3.2 Préstamos y cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo, corresponden en gran porcentaje a la facturación de EPS y otras entidades del sistema de salud en Colombia. Las cuentas por cobrar largo plazo se miden al importe de la transacción se clasifica como activo corriente dado su plazo no mayor a un año. 3.3 Deterioro del valor de los activos financieros El deterioro o provisión para cuentas de dudosa recaudo se revisa y actualiza al fin de cada ejercicio y con base en el análisis de saldos y edades y evaluación de la cobrabilidad se cargan a la cuenta de deterioro las sumas que se consideran de difícil recaudo. 3.4 Propiedad planta y equipo La propiedad planta y equipos se contabiliza al costo que en lo pertinente incluye: gastos de adquisición y financiación, las ventas y retiros de activos se descargan al costo neto y la diferencia entre el proceso de venta y costo se lleva al resultado. La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método de línea recta. La empresa adopta un valor residual de 0 (cero) para sus activos fijos debido a que se estima que al final de su vida útil el valor que se podría recuperar de ellos es significativamente bajo. En la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas útiles:
Concepto Construcciones y edificaciones Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de cómputo y comunicación Redes Flota y equipo de transporte Vida útil 50 años 5 años 5 años 3.5 Proveedores de bienes y servicios por pagar Representan obligaciones a cargo de la empresa originados en bienes o servicios recibidos Se registran por separado las obligaciones en orden de importancia tales como: proveedores y prestadores de bienes y servicios. 3.6 Impuestos por pagar: Representa los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor del estado y que pueden ser a cargo de la Fundación la Luz o por retenciones en renta que se le practicas a los proveedores de bienes y servicios. 3.7 Beneficios a empleados Comprende el valor de los pasivos a cargo de la empresa y a favor de los trabajadores originados por la relación laboral según las normas legales. 3.8 Reconocimiento de Ingresos costos y gastos Los ingresos de las actividades ordinarias y propias del objeto social se reconocen en el resultados del periodo así como los costos y gastos que soy propios del giro normal del negocio. 3.9 Ingresos y gastos financieros Ingresos y gastos financieros incluyen principalmente los gastos de financiación de activos y adquiridos para la Fundación. 3.10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 2017 CAJA 12.807.000 BANCO AV VILLAS 39.435.000 BANCOLOMBIA 131.000 DAVIVIENDA 0 TOTAL 52.373.000 a. Caja General de FUNDACION LA LUZ corresponde a la caja de la IPS, donde se recibe algunos pagos y se hacen traslados del banco.
3.11 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS PO 2017 CUENTAS POR COBRAR PARTICULARES 118.063.000 CUENTAS POR COBRAR EPS 1.394.396.000 TOTAL 1.512.459.000 3.12 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 2017 TERRENOS 2.083.449.000 MAQUINARIA Y EQUIPO 49.807.000 EQUIPO DE OFICINA 283.179.000 EQUIPO DE COMPUTO 75.404.000 EQUIPO DE TRANSPORTE 176.409.000 REDES 5.830.000 TOTAL 2.674.078.000 3.13 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENT 2017 PROVEEDORES BIENES Y SERVICIOS 1.302.453.000 PRESTADORES DE SERVICIOS DE SALUD 111.788.000 RETENCION EN LA FUENTE 6.330.000 TOTAL 1.420.571.000 3.14 BENEFICIOS A EMPLEADOS BENEFICIOS A EMPLEADOS 2017 CXP SALARIOS Y CESANTÍAS DIC. 2017 39.452.000 BENEFICIOS A EMPLEADOS 87.431.000 CESANTÍAS POR PAGAR 31.548.000 TOTAL 158.431.000 3.15 PATRIMONIO El patrimonio está representado por excedentes de periodos anteriores, por aporte inicial del socio fundador, por donaciones y por propiedad planta y equipo.
JULIÁN ANDRÉS RÍOS MONTOYA MARÍA DOLORES MARÍN MONTOYA Representante legal Contadora pública C.C. 98.662.395 C.C. 43.475.672 TP. 114671-T