CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE CONTABILIDAD INFORME GESTION FINANCIERA DEL ESTADO 1995
/ ---
-.
SANTIAGO, 03 de abril EXCELENTISIMO SEÑOR PRESIDENTE DE LA REPUBLICA DON EDUARDO FREI RUIZ-TAGLE PRESENTE Excelentísimo Señor Presidente: El Contralor General de la República que suscribe, ha aprobado el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 1995, preparado por la División de Contabilidad de este Organismo, y tiene el honor de presentarlo a V.E., para su conocimiento, en conformidad a lo regulado por el artículo 142 de la Ley N 10.336, Orgánica de la Contraloría General. El infrascrito hace propicia la oportunidad para reiterar a V.E., los sentimientos de su más distinguida consideración y estima. Dios guarde a V.E., OSVALDO ITURR1AGA R U I Z CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA
r, $ i SANTIAGO, 08 de abril de 1996. HONORABLE SENADOR SEÑOR SERGIO DIEZ URZUA PRESIDENTE DEL SENADO CONGRESO NACIONAL VALPARAISO Honorable Senador: El Contralor General de la República que suscribe, ha aprobado el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 1995, preparado por la División de Contabilidad de este Organismo, y tiene el honor de presentarlo a US., para su conocimiento, en conformidad a lo regulado por el artículo 142 de la Ley N 10.336, Orgánica de la Contraloría General. El infrascrito hace propicia la oportunidad para reiterar a US., los sentimientos de su más distinguida consideración y estima. Dios guarde a US., OSVALDO ITURRIAGA RUIZ CONTRALOR GENERAL DE LA REPU B LICA
SANTIAGO, 08 de abril de 1996. HONORABLE DIPUTADO SEÑOR JAIME ESTEVEZ VALENCIA PRESIDENTE DE LA CAMARA DE DIPUTADOS CONGRESO NACIONAL VALPARAISO Honorable Diputado: El Contralor General de la República que suscribe, ha aprobado el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 1995, preparado por la División de Contabilidad de este Organismo, y tiene el honor de presentarlo a US., para su conocimiento, en conformidad a lo regulado por el artículo 142 de la Ley N 10.336, Orgánica de la Contraloría General. El infrascrito hace propicia la oportunidad para reiterar a US., los sentimientos de su más distinguida consideración y estima. Dios guarde a US., OSVALDO ITURRIAGA RUIZ CONTRALOR GENERAL DE L A REPUBLICA
SANTIAGO, marzo de 1996 SEÑOR OSVALDO ITURRIAGA RUIZ CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA PRESENTE Señor Contralor: La División de Contabilidad ha preparado el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 1995, el que incluye estados contables y gráficos relativos a la situación financiera, patrimonial y presupuestaria del conjunto de organismos insertos en la Ley N 19.356, de Presupuestos del Sector Público para el año 1995, como asimismo de las municipalidades, empresas públicas y entidades de educación superior del Estado. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 34 de la Ley N 10.336, Orgánica de la Contraloría General, el infrascrito se permite someter a la consideración de US., el referido informe, para su aprobación. Saluda atentamente a US., HERNAN LLANOS GONZALEZ JE FE DIVISION DE CONTABILIDAD
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE CONTABILIDAD ESTADO 1995
AUTORIDADES SUPERIORES DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA /. I, OSV ALDO ITURRIAGA RUIZ Abogado Contralor General ARTURO AYLWIN AZOCAR Abogado Subcontralor General DIVISION DE CONTABILIDAD HERNAN LLANOS GONZALEZ Contador-Auditor Jefe PEDRO SANCHEZ PAVEZ Contador-Auditor Subjefe (S) JOSE ARA VENA SANCHEZ Contador-Auditor Jefe Subdivisión de Contabilidad Gubernamental MARIA A. GUEV ARA WEBER Abogado Jefe Subdivisión de Crédito Público y Bienes Nacionales NELSON CAMSEN VILLARROEL Contador-Auditor Jefe Subdivisión de Normas y Procedimientos (S) NELSON NORAMBUENA TAPIA Contador-Auditor Jefe Subdivisión de Informes y Estadísticas (S)
1. 1 1..
INDICE Páginas INTRODUCCION 19 CAPITULO I SECTOR PUBLICO LEY N º 19.356 CONCEPTO Estado de Resultado Monetario - Consolidado en Moneda Nacional Gráfico Estado de Resultado Monetario - Moneda Nacional Estado de Resultado Monetario - Moneda Extranjera Estado de Flujo de Efectivo - Monedas Nacional y Extranjera Estado de Situación Patrimonial - Consolidado en Moneda Nacional Gráfico Estado de Deuda Pública Directa - Consolidado en Moneda Nacional Estado de Deuda Pública Directa por Partidas - Consolidado en Moneda Nacional 25 26 27 28 29 30 31 33 34 36 SECTOR PUBLICO LEY N º 19.356 - EVOLUCION PRESUPUESTARIA CONCEPTO Evolución Presupuestaria Ley N º 19.356 - Moneda Nacional Evolución Presupuestaria Ley N º 19.356 - Moneda Extranjera Evolución Presupuestaria de Ingresos por Partidas Ley N º 19.356 - Moneda Nacional Evolución Presupuestaria de Ingresos por Partidas Ley N º 19.356 - Moneda Extranjera Evolución Presupuestaria de Gastos por Partidas Ley N º 19.356 - Moneda Nacional Evolución Presupuestaria de Gastos por Partidas Ley N º 19.356 - Moneda Extranjera Aplicación del artículo 4 º Ley N º 19.356 - Monedas Nacional y Extranjera 39 41 42 43 44 45 46 47 SECTOR PUBLICO LEY N º 19.356 - ESTADOS DE SITUACION PRESUPUESTARIA CONCEPTO Estado de Situación Presupuestaria Ley N º 19.356 Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos - Morieda Nacional Gráfico 51 52 53 15
'........,, -E, t J9:o.de Sitúac-ión Presupuestaria Ley N 19.356 Ingresos y Gastos Devengados por Subtítµlos - Moneda Extranjera.:. ':' Gráfico. Estado de Situación Presupuestaria Ley N º 19.356 Ingresos Devengados por Partidas - Moneda Nacional Estado de Situación Presupuestaria Ley N º 19.356 Ingresos Devengados por Partidas - Moneda Extranjera Estado de Situación Presupuestaria Ley N º 19.356 Gastos Devengados por Partidas - Moneda Nacional Estado de Situación Presupuestaria Ley N º 19.356 Gastos Devengados por Partidas - Moneda Extranjera Estado de Ejecución Presupuestaria Inversión Real Devengada por Partidas - Moneda Nacional y Extranjera Gobiernos Regionales - Estado de Situación Presupuestaria Ingresos y Gastos Devengados - Moneda Nacional Gobiernos Regionales - Estado de Situación Presupuestaria de Inversión Real - Moneda Nacional Estado de Ejecución Presupuestaria de Gastos Devengados por Regiones - Servicios Regionalizados y Gobiernos Regionales Gráfico 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 SECTOR PUBLICO LEY N º 19.356 - ESTADOS COMPARATIVOS CONCEPTO 67 Estado Comparativo de Resultado Monetario en valores reales - Moneda Nacional 69 Estado Comparativo de Resultado Monetario en valores reales - Moneda Extranjera 70 Gráfico 71 Estado Comparativo de Situación Patrimonial en valores reales - Consolidado en Moneda Nacional 72 Gráfico Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos en valores reales - Moneda Nacional 74 Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos en valores reales - Moneda Extranjera 75 Gráfico 76 Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria Gastos Devengados por Partidas en valores reales - Moneda Nacional Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria Gastos Devengados por Partidas en valores reales - Moneda Extranjera 78 73 77 CAPITULO 11 SECTOR MUNICIPAL CONCEPTO Estado de Resultado Monetario Estado de Flujo de Efectivo Estado de Situación Patrimonial Gráfico 81 82 83 84 85 16
'*" / c,.\:.t\"-a-'l.t Est o de Situación Presupuestaria Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos - Gef 'fi,,- - -7A 86 Graf1co { SANTl4G! :31 87 'i1 Estado de Ejecución Presupuestaria Ingresos y Gastos Devengados por Regiones - Ge{4.\n Yf, ffi: : 88 Estado de Situación Presupuestaria Ingresos y Gastos Devengados por Regiones - Gestlort- s-,._to e:: 89 Gráfico,) * -d0' 90 Estado de Situación Presupuestaria Ingresos Devengados por Regiones - Gestión Municipal 91 Estado de Situación Presupuestaria Gastos Devengados por Regiones - Gestión Municipal 92 Estado de Situación. Presupuestaria Ingresos y Gastos Devengados por Regiones - Area Educación 93 Estado de Situación Presupuestaria Ingresos y Gastos Devengados por Regiones - Area Salud Estado de Situación Presupuestaria Ingresos y Gastos Devengados por Regiones - Area Cementerio 95 ó«' 94 SECTOR MUNICIPAL - ESTADOS COMPARATIVOS CONCEPTO Estado Comparativo de Resultado Monetario en valores reales Estado Comparativo de Situación Patrimonial en valores reales Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos en valores reales 99 101 102 103 CAPITULO 111 SECTOR EMPRESAS PUBLICAS CONCEPTO Estados de Situación Patrimonial y de Resultados Gráfico Estados de Situación Patrimonial y de Resultados por Empresas 107 108 109 110 CAPITULO IV SECTOR ENTIDADES DE EDUCACION SUPERIOR DEL ESTADO CONCEPTO Estados de Situación Patrimonial y de Resultados Gráfico Estados de Situación Patrimonial y de Resultados por Entidades de Educación 113 114 115 116 17
CAPITULO V PARTIDA TESORO PUBLICO CONCEPTO Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos - Moneda Nacional Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos - Moneda Extranjera Gráfico Estado de Situación Presupuestaria de Gastos - Moneda Nacional Estado de Situación Presupuestaria de Gastos - Moneda Extranjera Estado de Flujo de Efectivo - Moneda Nacional y Moneda Extranjera Estado de Ejecución Presupuestaria Aporte Fiscal Libre Devengado por Partidas - Moneda Nacional y Extranjera Estado de Ejecución Pesupuestaria Ingresos Tributarios Devengados por ltem - Moneda Nacional y Extranjera Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria Ingresos y Gastos Devengados en valores reales - Consolidado en Moneda Nacional INDICES DE PRECIOS Y TIPOS DE CAMBIO 119 121 122 123 124 125 126 127 128 129 133 APENDICE CUMPLIMIENTO DE ENTREGA DE INFORMES Sector Público Sector Municipal 137 139 18
INTRODUCCION El Informe sobre la Gestión Financiera del Estado, que se contiene en el presente documento, es el resultado tangible o producto que emana del desarrollo de la función contable que la Constitució_n Política del Estado le ha asignado, entre otras labores, a la Contraloría General de la República. Por su parte, la base de datos de la cual se extraen las cifras y se conforman los distintos estados y gráficos que se distribuyen, a su vez, en los cinco capítulos en que ha sido estructurado el informe de la especie, se cimenta a partir de la información periódica de carácter financiera, patrimonial y presupuestaria proveniente de los distintos servicios, instituciones y organismos afectos al sistema de contabilidad general de la Nación. Ahora bien, para cumplir adecuadamente la función en comento, la Contraloría General debe cubrir, principalmente, tres aspectos. En primer término, le corresponde ejercer un rol fundamentalmente normativo que se traduce en la fijación de un marco doctrinario de carácter general -principios, normas y procedimientos técnicos-, correspondiéndoles a cada una de las entidades públicas la responsabilidad en el diseño, desarrollo y mantención de su propio sistema contable, en concordancia con su estructura administrativa, necesidades de información y disponibilidades de recursos materiales, humanos y tecnológicos, los que, desde luego, deben estar en armonía con los principios de control interno para asegurar así la confiabilidad de los registros e informes contables y el cumplimiento de la normativa vigente. En lo relativo al recurso humano es útil destacar la preocupación permanente del Organismo Contralor en el sentido de capacitar en materias de contabilidad pública, tanto a su propio personal como a todos aquellos que cumplen funciones en el área de finanzas de los distintos servicios de la Administración del Estado y de las municipalidades, requisito indispensable para el buen funcionamiento del sistema. El segundo hito importante entre los aspectos a que se ha hecho referencia, está constituido por la fase de procesamiento de la información periódica que fluye del sistema de contabilidad general de la Nación y que deben proporcionar todas y cada una de las entidades afectas al mismo, mediante informes mensuales. Tales documentos son recepcionados mes a mes durante el ejercicio contable y son sometid.os a un proceso integral de revisión, análisis y consiguiente registro; todo ello, sin perjuicio de la fiscalización posterior de las operaciones o hechos económicos a que se refieran las respectivas anotaciones contables. 19
Como un complemento del proceso antes reseñado, cabe anotar la mantención actualizada de la Ley de Presupuestos del Sector Público y de los ordenamientos de ingresos y gastos de las municipalidades. En e} caso de la Ley de Presupuestos, los datos se obtienen directamente a través de la tqma de razón de los decretos y resoluciones que las autoridades competentes dictan para modificar,, ya sea aumentando o disminuyendo, las estimaciones iniciales de ingresos y gastos aprobadas en el texto legal indicado. Por su parte, tratándose de las corporaciones edilicias -cuyos actos administrativos se encuentran exentos del control previo de legalidad por parte de la Contraloría General- las variaciones que experimenten sus presupuestos deben ser comunicadas mensualmente al Organismo Contralor mediante los informes específicos de actualización presupuestaria. Ahora bien, una vez cumplidos los procesos anteriores, corresponde que la Contraloría General se preocupe de uno de los objetivos fundamentales de la contabilidad, esto es, proporcionar información confiable y oportuna para que los usuarios puedan optimizar su toma de decisiones. Esta función la cumple el Organismo Contralor a través de la emisión de informes periódicos trimestrales, semestrales y anuales mediante los cuales se expone, en diversos niveles de desagregación, sobre la situación presupuestaria y patrimonial de las reparticiones públicas insertas en la Ley de Presupuestos del Sector Público y de las municipalidades del país. En esta oportunidad, la Contraloría General de la República tiene el agrado de presentar el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable 1995. Este informe va dirigido, especialmente, a las autoridades de los niveles superiores de la Administración del Estado, Congreso Nacional, empresas públicas, entidades de educación superior, representantes del sector privado y, en general, a todas aquellas personas que por sus responsabilidades tengan interés en el quehacer de las finanzas públicas y necesiten, por lo tanto, de información oportuna y confiable sobre dicha materia. En este contexto, el presente documento incluye información de la gestión financiera de un total de L 138 entidades cuya agrupación por Sectores es la siguiente: L SERVICIOS E INSTITUCIONES INSERTOS EN LA LEY N º 19356, DE PRESUPUESTOS DEL SECTOR PUBLICO PARA EL AÑO 1995 195 2. SECTOR MUNICIPAL - MUNICIPIOS (GESTION) - SERVICIOS AREA EDUCACION - SERVICIOS AREA SALUD - SERVICIOS AREA CEMENTERIO 335 283 258 41 917 3. EMPRESAS PUBLICAS 10 4. ENTIDADES DE EDUCACION SUPERIOR DEL ESTADO 16 20
Las cifras consignadas en el informe aludido son el producto de la agregación de los datos contables proporcionados por dichas entidades, dentro del marco doctrinario estables.ido para la J E operatoria del sistema de contabilidad general de la Nación. RA L. b < BIS. U O TECA i7 El informe ha sido estructurado en cinco capítulos. Q:- S ; SAMTIAG'Q :ll ':,. f.uile f. - - " ' El capítulo I, referido a la situación financiera, patrimonial y presupuestaria del Sector Público, excluidas las municipalidades, presenta el resultado monetario del ejercicio, consolidado en moneda nacional y extranjera y en ambos tipos de moneda. Además, incluye estados de flujo de efectivo, situación patrimonial, deuda pública, evolución del presupuesto del Sector Público para el año 1995 y situación presupuestaria referida al mismo ejercicio. Adicionalmente, incorpora estados comparativos del resultado monetario, situación patrimonial y ejecución de ingresos y gastos presupuestarios, correspondientes a los últimos cinco años, en valores reales. El capítulo II, relativo a la situación financiera, patrimonial y presupuestaria del Sector Municipal, expone el resultado monetario, flujo de efectivo, situación patrimonial y presupuestaria del Sector, como asimismo los ingresos y gastos por regiones, tanto de la gestión como de las áreas de Educación, Salud y Cementerio. También incluye estados comparativos del resultado monetario, situación patrimonial y ejecución de ingresos y gastos presupuestarios, correspondientes a los últimos cinco años, en valores reales. El capítulo III, presenta la situación patrimonial y gestión económica de las Empresas Públicas. El capítulo IV, muestra la situación patrimonial y gestión económica de las Entidades de Educación Superior del Estado. El capítulo V, informa sobre la situación financiera y presupuestaria de la Partida Tesoro Público, en lo referido a la captación de los ingresos generales de la Nación y a su aplicación o destino a través de los programas de: Subsidios, Operaciones Complementarias, Servicio de la Deuda Pública y Aporte Fiscal Libre para el funcionamiento de los servicios e instituciones insertos en la Ley N º 19.356, de Presupuestos del Sector Público para el año 1995. Finalmente, como apéndice, se presenta una relación de las entidades (a nivel de Partidas, en el caso del Sector Público y por Regiones, tratándose del Sector Municipal) que proporcionaron los informes pertinentes a esta Controlaría General, indicándose aquellas situaciones que afectaron a la cobertura o al grado de cumplimiento en la entrega de los señalados informes. Marzo de 1996 21
CAPITULO I SECTOR PUBLICO LEY N º 19.356
0'(..- E.R4( O CAPITULO I SECTOR PUBLICO LEY Nº 19.356 BIBL1.JítCA <,.. SANTIAG i CHILE Este capítulo comprende la información relativa al resultado monetario, flujo de efectivo, si tuación patrimonial, estado de la deuda pública, y evolución y situación presupuestaria del Sector Público, conformado por las entidades cuyas estructuras de ingresos y gastos se incluyen en la Ley Nº 19.356, de Presupuestos de dicho Sector para el año 1995. Adicionalmente, se ip.corporan estados comparativos del resultado monetario, situación patri monial y ejecución de ingresos y gastos presupuestarios, correspondientes a los cinco últimos años, en valores reales. Por otra parte, cabe consignar que la información atingente a la ejecución presupuestaria ha sido registrada sobre la base contable de DEVENGADO, lo cual implica que los ingresos se reco nocen, contablemente, en el momento en que se adquiere el derecho a percibirlos y los gastos cuan do se genera la responsabilidad de pagarlos y, además, se ha considerado la base de EFECTIVO, -es decir, cuando se perciben los recursos y se procede a cancelar las obligaciones. Cabe señalar que la información presupuestaria se presenta en valores netos, esto es, se han eliminado las transferencias de recursos efectuadas entre las entidades del Sector Público. Finalmente, este capítulo incluye información de un total de 195 entidades, cuyo detalle por partidas y capítulos es el siguiente: PARTIDAS Presidencia de la República Congreso Nacional Poder Judicial Contraloría General de la República Ministerio del Interior Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Economía, Fom. y Rec. Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación Ministerio de Justicia Ministerio de Defensa Nacional Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Agricultura CAPITULOS PARTIDAS 1 3 3 1 22 CAPITULOS Ministerio de Bienes Nacionales Ministerio del Trabajo y Previsión Social Ministerio de Salud Ministerio de Minería Ministerio de Vivienda y Urbanismo Ministerio de Transportes y Telecomun. Ministerio Secretaría General de Gobierno Ministerio de Planificación y Cooperación Ministerio Secretaría General de la Presidencia Tribunal Constitucional Tribunales Electorales Regionales Tribunal Calificador de Elecciones Tesoro Público 4 19 10 9 6 12 5 5 TOTAL 25 1 11 32 5 15 3 2 7 2 1 14 1 1 195 1
:. -.-::-,- -.. SECTOR PUBLICO.., ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADO MONETARIO., INGRESOS Y GASTOS EFECTIVOS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Y 1994 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS DE 1995 RESULTADO MONETARIO 1995 ESTRUCTURA 1994 ESTRUCTURA PORCENTUAL PORCENTUAL FUENTES OPERACIONALES 6.385.834,2 100,0 5.632.451,4 100,0 Ingresos de Operación 650.717,1 10,2 436.775,0 Imposiciones Previsionales 349.124,0 5,5 338.571,8 6,0 Ingresos Tributarios 4.690.648, 1 73,5 4.206.408,7 74,7 Venta de Activos 207.129,4 3,2 209.535,1 Recuperación de Préstamos 135.1 15,5 2,1 133.718,8 2,4 Transferencias 53.079,8 0,8 49.419,4 0,9 Otros Ingresos 285.208,5 4,5 241.704,7 Operaciones Años Anteriores 14.811,8 0,2 16.317,9 0,3 menos: USOS OPERACIONALES 5.475.988,5 85,7 5.147.386,0 91,5 Gastos en Personal 1.000.897,0 15,7 924.732,2 16,4 Bienes y Servicios de Consumo 412.206,4 6,5 395.433,2 7,0 Bienes y Servicios para Producción 42.997,5 0,7 40.807,5 0,7 Prestaciones Previsionales 1.464.978, 1 22,9 1.387.612,9 24,6 Transferencias Corrientes 1.272.552,2 19,9 1.075.868,0 19,1 Inversión Sectorial, Asignación Regional 65.748,4 1,0 59.716,6 1, 1 Inversión Real 663.160,3 10,4 647.692,8 11,5 Inversión Financiera 257.676,5 4,0 289.745,0 5,2 Transferencias de Capital 77.141,6 1,2 65.263,2 1,2 Intereses y Gastos Deuda Pública Interna 36.709,9 0,6 56.082,6 1,0 Intereses y Gastos Deuda Pública Externa 154.870,5 2,4 172.107,3 3,1 Operaciones Años Anteriores 27.050,1 0,4 32.324,7 0,6 7,7 3,7 4,3 SUPERA VIT OPERACIONAL 909.845,7 14,3 485.065,4 8,5 APLICACION DEL SUPERA VIT (909.845,7) 100,0 (485.065,4) 100,0 AMORTIZACION NETA (650.758,8) 71,5 (182.665,3) 37,7 FUENTES DE ENDEUDAMIENTO 66.313,2 100.316,5 Internas Externas 66.313,2 100.316,5 menos: USOS POR AMORTIZACION DE CREDITOS 717.072,0 282.981,8 Internos 105.218,7 76.039,4 Externos 611.853,3 206.942,4 AUMENTO DE FONDOS (259.086,9) 28,5 (302.400,1) 62,3 26
NOTAS AL ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADO MONETARIO PROCEDIMIENTO DE CALCULO Para la obtención del resultado monetario, el procedimiento utilizado se basa en la comparación de los ingresos percibidos y gastos pagados, provenientes de las actividades propias del Sector. En consecuencia, la aplicación de este método no considera como GASTO los recursos destinados a la amortización de créditos internos y externos ni como INGRESO, los obtenidos por endeudamiento. Ambos rubros dan origen al concepto "Endeudamiento Neto" o "Amortización Neta" según corresponda, presentándose como "fuente" o "aplicación" de recursos del resultado del peáodo. Las cifras de 1994 se incluyen sólo para efectos comparativos y se presentan actualizadas de acuerdo con la variación porcentual experimentada por el índice de precios al consumidor, promedio anual entre 1994 y 1995. SUPERA VIT OPERACIONAL El resultado monetario del Sector Público, excluidas las municipalidades, por el peáodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 1995, alcanzó a un superávit operacional de $ 909.845,7 millones, el cual se destinó a amortizaciones netas de $ 650.758,8 millones y a incrementar los fondos de dicha cobertura en un monto ascendente a $ 259.086,9 millones. Este resultado representa el 14,3 % del total de ingresos. El resultado consolidado está determinado por los superávit en moneda nacional de $ 559.885,3 millones, y en moneda extranjera de US$ 871,1 millones. El superávit global no es comparable con la suma de los resultados parciales, debido a diferencias de cambio por efecto de consolidación por un valor de.$ 4.334, 1 millones. Cabe señalar que el financiamiento del resultado en monedas extranjeras expresadas en dólares incluye US$ 664,3 millones correspondientes a aplicaciones netas del Fondo de Compensación para los Ingresos del Cobre y US$ -6,8 millones por concepto de aumento del Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo. TIPO DE CAMBIO Las fuentes y los usos operacionales registrados en dólares, se convirtieron a pesos al tipo de cambio observado promedio del año 1995, fijado de acuerdo a lo consignado en el N 6 del Título I, Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyo monto alcanzó a $ 396,77 por dólar. MOVIMIENTOS INTERINSTITUCfONALES La información se presenta sobre la base de valores netos, para lo cual se ha procedido a la eliminación de los movimientos que constituyen transferencias de recursos al interior del Sector Público. SECTOR PUBLICO GRAFICO DE RESULTADO MONETARIO PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Millones de $ 8.000.000,0 7.000.000,0 6.000.000,0 5.000.000,0 4.000.000,0. Fuentes usos Superavit 3.000.000,0 2.000.000,0 1.000.000,0 o 1995 1994 27
SECTOR PUBLICO ESTADO DE RESULTADO MONETARIO INGRESOS Y GASTOS EFECTIVOS PERIODO: 1 º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Y 1994 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 1995 RESULTADO MONETARIO 1995 1994 FUENTES OPERACIONALES 5.751.767,9 Ingresos de Operación 383.010,4 Imposiciones Previsionales 349.124,0 Ingresos Tributarios 4.400.598,5 Venta de Activos 194.902,9 Recuperación de Préstamos 135.002,9 Transferencias 52.579,0 Otros Ingresos 221.750,3 Operaciones Años Anteriores 14.799,9 5.308.222, 7 324.469,8 338.571,7 4.049.623,8 202. 114,1 133.584,2 48.123,2 195.443,9 16.292,0 menos: USOS OPERACIONALES 5.191.882,6 Gastos en Personal 968.053,6 Bienes y Servicios de Consumo 364.508,4 Bienes y Servicios para Producción 42.516,2 Prestaciones Previsionales 1.464.858,2 Transferencias Corrientes 1.263.436,4 Inversión Sectorial, Asignación Regional 65.748,4 Inversión Real 645.998,4 Inversión Financiera 20 1.115,0 Transferencias de Capital 71.337,3 Intereses y Gastos Deuda Pública Interna 13.194,1 Intereses y Gastos Deuda Pública Externa 64.497,4 Operaciones Años Anteriores 26.619,2 4.786.496,4 891.228,8 338.814,3 39.555,9 1.387.410,5 1.065.911,9 59.716,6 634.438,4 192.960,5 55.143,1 19.942,8 69.460,8 31.912,8 SUPERA VIT OPERACIONAL 559.885,3 521.726,3 APLICACION DEL SUPERA VIT (559.885,3) AMORTIZACION NETA (261.300,6) FUENTES DE ENDEUDAMIENTO 54.990,1 Internas Externas 54.990,1 (521.726,3) (39.514,4) 67.445,9 67.445,9 menos: USOS POR AMORTIZACION DE CREDITOS 316.290,7 Internos 65.841,7 Externos 250.449,0 OPERACIONES DE CAMBIO (181.488,5) AUMENTO / DISMINUCION DE FONDOS (117.096,2) 106.960,3 48.447,6 58.512,7 (513.385,0) 31.173,1 28
SECTOR PUBLICO ESTADO DE RESULTADO MONETARIO INGRESOS Y GASTOS EFECTIVOS PERIODO: 1 º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Y 1994 MONEDA EXTRANJERA - MILLONES DE DOLARES DE 1995 RESULTADO MONETARIO 1995 1994 FUENTES OPERACIONALES 1.587,2 Ingresos de Operación 674,7 Ingresos Tributarios 731,0 Venta de Activos 30,8 Recuperación de Préstamos 0,3 Transferencias 1,3 Otros Ingresos 149,1 Operaciones Años Anteriores 0,0 745,6 255,7 356,9 16,9 0,3 3,0 112,8 0,0 menos: USOS OPERACIONALES 716,1 Gastos en Personal 82,8 Bienes y Servicios de Consumo 120,2 Bienes y Servicios para Producción 1,2 Prestaciones Previsionales 0,3 Transferencias Corrientes 23,0 Inversión Real Inversión Financiera 142,5 Transferencias de Capital 14,6 Intereses y Gastos Deuda Pública Interna Intereses y Gastos Deuda Pública Externa.227,8 Operaciones Años Anteriores 1, 1 43,3 59,3 821,6 76,3 128,9 2,8 0,5 22,7 30,2 220,3 23,0 82,3 233,7 0,9 SUPERA VIT I DEFICIT OPERACIONAL 871,1 (76,0) APLICACION DEL SUPERA VIT I FINANCIAMIENTO DEL DEFICIT (871,1) AMORTIZACION NETA (981,6) FUENTES DE ENDEUDAMIENTO 28,5 Internas Externas 28,5 76,0 (325,9) 74,8 74,8 menos: USOS POR AMORTIZACION DE CREDITOS 1.010,l Internos 99,2 Externos 910,9 OPERACIONES DE CAMBIO 468,3. AUMENTO DE FONDOS (357,8) 400,7 62,8 337,9 1.161,2 (759,3) 29
SECTOR PUBLICO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS FLUJO DE EFECTIVO SALDO AL 01.01.95 VARIACION NETA DEL EFECTIVO 335.464,S 115.051,4 VARIACION DE FONDOS PRESUPUESTARIOS Ingresos Gastos VARIACION DE FONDOS NO PRESUPUEST RIOS Movimientos Acreedores Movimientos Deudores 5.625.269,5 5.508.173,3 5.740.001,1 5.742.045,9 117.096,2 (2.044,8) SALDO AL 31.12.95 450.515,9 SECTOR PUBLICO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ( 1) AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA EXTRANJERA - MILLONES DE DOLARES FLUJO DE EFECTIVO SALDO AL 01.01.95 VARIACION NETA DEL EFECTIVO 3.246,2 348,5 VARIACION DE FONDOS PRESUPUESTARIOS Ingresos Gastos VARIACION DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS Movimientos Acreedores Movimientos Deudores 2.084,0 1.726,2 1.264,5 1.273,8 357,8 (9,3) SALDO AL 31.12.95 3.594,7 ( 1 ) Incluye los mov1m1entos del Fondo de Compensación para los Ingresos del Cobre y del Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo, cuyos saldos al 3 1 de diciembre de 1995 alcanzaron a US$ 1.365, 7 millones y US$ 193,2 millones, respectivamente. 30
SECTOR PUBLICO ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 y 1994 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS DE 1995 RECURSOS AL 31.12.95 AL 31.12.94 OBLIGACIONES FONDOS 1.279.385,0 1.391.466,1 DEUDA CORRIENTE En Moneda Nacional 448.814,3 361.489,3 En Monedas Extranjeras 829.701,2 1.025.794,6 Acreedores Presupuestarios En Tránsito 869,5 4.182,2 Acreedores BIENES FINANCIEROS 4.109.183,3 4.035.860,5 DEUDA PUBLICA INTERNA Deudores Presupuestarios 398.179,9 430.1 89,4 Deudores 985.985,4 965.147,5 Empréstitos Préstamos 852.256,8 897.221,8 Títulos de Crédito Fondo de Compensación. Documentos de Respaldo de Ingresos del Cobre 556.032,5 306.705,3 Transferencias Futuras Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo 78.654,2 87.446,0 Inversiones Temporales 221.264,0 245.049,9 DEUDA PUBLICA EXTERNA Inversiones Permanentes 987.976,7 1.072.248,5 Aportes de Capital 28.833,8 31.852, 1 Empréstitos 1.493.504,4 1.357.401,S 41.439,l 27.993,8 1.452.065,3 1.329.407,7 513.063,3 453.902,7 421.377,4 353.426,7 3.431.326,0 3.578.303,8 (3.339.640,1) (3.477.827,8) 1.487.847,9 2.055.550,2 1.487.847,9 2.055.550,2 BIENES DE CAMBIO 10.944,8 12.044,3 BIENES FUOS INSTITUC. 1.698.753,4 1.480.866,0 OTRAS DEUDAS No Depreciables 133.286,7 115.599,3 Por Incorporar 934.884,8 774.797,4 Depreciables 1.150.939,5 1.096.190, 1 Subtotales - Menos Deprec. Acumulada (520.357,6) (505.720,8) OTROS BIENES 483.807,1 430.315,S PATRIMONIO TOTALES 7.582.073,6 7.350.552,4 TOTALES 90.350,2 117.014,2 3.584.765,8 3.983.868,6 3.997.307,8 3.366.683,8 7.582.073,6 7.350.552,4 NOTAS AL ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONTENIDO El Estado Consolidado de Situación Patrimonial presenta los recursos, las obligaciones con terceros y el patrimonio del Sector Público. Las cifras al 31 de diciembre de 1994 se incluyen sólo para efectos comparativos y se expresan en pesos de 1995. TIPO DE CAMBIO A los saldos finales de la contabilidad en moneda nacional se adicionaron los saldos de la contabilidad en dólares (US$) convertidos a pesos al tipo de cambio observado promedio del último día hábil bancario de diciembre de 1995, fij ado de acuerdo a lo estipulado en el N º 6 del Título I, Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyo monto ascendió a $ 407, 13 por dólar. 31
RECURS,OS.,, ::-. Los recursos comprenden las disponibilidades de fondos y los bienes corporales e incorporales, excluidos los bienes n cionifos de uso ;p"mblico tales como: puentes, carreteras, plazas, calles y otros bienes de similar naturaleza.... l - Deudores Presupuestarios El rubro Deudores Presupuestarios corresponde a los derechos monetarios devengados y no percibidos al 31 de diciembre. Deudores. El rubro Deudores incluye los derechos por cobrar originados por la entrega de recursos a terceros, que no afectan la ej ecución del presupuesto al momento de su ocurrencia, y otras cuentas por cobrar derivadas del ciclo operacional. Fondo de Compensación para los Ingresos del Cobre Corresponde al fondo creado de acuerdo al punto 1 (a) del anexo N º 4 del Contrato de Préstamo de Ajuste Estructural, suscrito en el año 1985, entre la República de Chile y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo Corresponde al fondo creado por la Ley N º 19.030. Bienes de Cambio Este concepto incluye los bienes adquiridos y/o construidos para la venta o para someterlos a un proceso de transformación, para su posterior enajenación. Otros Bienes Este concepto incluye bienes corporales e incorporales no considerados en los rubros anteriores, dentro de los cuales se presentan bienes cedidos en comodato por valor de $ 3.802,8 millones en 1995 y $ 3.597,O millones en 1994, expresados en pesos de 1995. OBLIGACIONES Las obligaciones comprenden las deudas insolutas al 31 de diciembre, incluidos los créditos contratados para financiar la ejecución de proyectos de inversión en bienes nacionales de uso público, y la participación neta del Sector Público en los recursos. Acreedores Presupuestarios El rubro Acreedores Presupuestarios muestra los compromisos monetarios devengados y no pagados al 31 de diciembre. Acreedores El rubro Acreedores incluye las obligaciones originadas por la recepción de recursos de terceros que no afectan la ejecución del presupuesto al momento de su ocurrencia, y otros compromisos derivados del ciclo operacional. Títulos de Créditos La Deuda Pública Interna -rubro Títulos de Crédito- incluye pagarés reajustables en unidades de fomento y pagarés expresados y pagaderos en moneda extranjera (dólares de los Estados Unidos de América, según Decreto de Hacienda N º 1.257, de 1988), emitidos por el Tesoro Público a favor del Banco Central de Chile, de conformidad con lo dispuesto en las Leyes N ºs 18.267, artículo 39, y 18.768, artículo 75, respectivamente, cuya suma asciende a $ 3.339.640, 1 millones en 1995 y$ 3.475.125,7 millones en 1994, expresados en pesos de 1995. A su vez, el rubro Documentos de Respaldo de Transferencias Futuras se presenta en términos negativos por corresponder a compromisos de transferencias futuras sin prestación recíproca en bienes o servicios, cuyo pago diferido se encuentra respaldado por pagarés emitidos por el Tesoro Público y que de acuerdo al procedimiento contable establecido, el gasto de gestión se reconoce en el momento en que se produce el rescate de dichos documentos. 32
SECTOR PUBLICO GRAFICO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Recursos $ 7.582.073,6 / Fondos 16,9% Bs. Financieros 54,2% -- Otros Bienes 6,5% Bienes Fijos 22,4% Obligaciones $ 7.582.073,6 D. P. Externa 19,6% / Patrimonio 52,7% - O. P Interna 6,8% D. Cte. y Otras 20,9% 33
. J ;f: SECTOR PUBLICO ESTADO CONSOLIDADO DE DEUDA PUBLICA DIRECTA AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Y 1994 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS DE 1995 DEUDA PUBLICA DIRECTA AL 31.12.95 AL 31.12.94 DEUDA PUBLICA INTERNA EMPRESTITOS Empréstitos del Banco Central de Chile Empréstitos de Otras Entidades Bancarias Empréstitos de Entidades Públicas Obligaciones de Pago a Futuro Internas Obligaciones con el Fisco por Administración de Créditos Externos TITULOS DE CREDITO Pagarés Letras Bonos Otros Títulos de Crédito Interno DOCUMENTOS DE RESPALDO DE TRANSFERENCIAS FUTURAS Documentos Emitidos a Favor del Bco.Central de Chile, Leyes N º ' 18.267 y 18.768 Documentos Emitidos a Favor de Instituciones de Educación Superior del Estado DEUDA PUBLICA EXTERNA EMPRESTITOS Empréstitos de Organismos Multinacionales Oficiales Empréstitos de Organismos Gubernamentales Empréstitos de la Banca Privada Externa Empréstitos de Renegociaciones Empréstitos de Otros Acreedores Obligaciones de Pago a Futuro Externas TOTALES 549.621,3 457.935,4 139.671,7 2.142,7 101.667,5 261,5 214.192,0 3.431.326,0 3.407.878,2 5.592,5 6.241,9 11.613,4 (3.339.640,1) (3.339.640, 1) 1.487.847,9 1.487.847,9 895.869,1 200.360,1 325.648,7 54.263,1 10.824,2 882,7 2.037.469,2 493.318,3 392.842,3 60.465,0 3.162,9 105.681,4 428,3 223.104,7 3.578.303,8 3.544.1 22,4 6.051,1 9.282,7 18.847,6 (3.477.827,8) (3.475.125,7) (2.702,1) 2.055.550,2 2.055.550,2 1.386.673,8 218.795,5 364.634,0 70.971,3 13.327,0 1.148,6 2.548.868,5 NOTAS AL ESTADO CONSOLIDADO DE DEUDA PUBLICA DIRECTA CONTENIDO El Estado de Deuda Pública presenta el endeudamiento directo del Sector Público, tanto interno como externo, al 31 de diciembre, incluidos los créditos contratados para financiar la ejecución de proyectos de inversión y empréstitos obtenidos por el Sector Municipal. Las cifras al 31 de diciembre de 1995 se presentan actualizadas de acuerdo con la norrnati va que regula el sistema de contabilidad general de la Nación. Para los efectos de la conversión de la U. F. se consideró el valor de ésta al 31 de diciembre que alcanzó a $ 12.482,81. Asimismo, para la conversión de los dólares se utilizó el tipo de cambio observado promedio del último día hábil bancario de diciembre de 1995 que fue de $ 407,13 por dólar. Las cifras al 31 de diciembre de 1994 se incluyen sólo para efectos comparativos y se expresan en pesos de 1995. 34
PAGARES FISCO LEY N º 18.267 G EH A ""-, (>" <. V ' :y- BIBliv; ':A " \ :l.i 3 SANTIM;', m,d.,v- ". ", tt GHILE Corresponde a 25 Pagarés de U.F. 1.554.747,52 cada uno y a 1 Pagaré de U.F. 1.554.747,47 que al 3 'tíi!igiciemb ' de 1995 sumaron $ 504.598, 1 millones. * PAGARES FISCO LEY N º 18.768 Corresponde a 33 Pagarés a US$ 42.592.917,36 cada uno y a 38 Pagarés a US$ 146.260.919,17 cada uno, que al 31 de diciembre de 1995 totalizaron US$ 6.963,5 millones equivalentes a $ 2.835.042,0 millones. DEUDA PUBLICA INDIRECTA La responsabilidad por las garantías otorgadas por el Fisco y por organismos del Sector Público se encuentran contabilizadas en cuentas de orden. Al 31 de diciembre de 1995, la Deuda Pública Interna Indirecta ascendió a $ 58.240,0 millones y la Deuda Pública Externa Indirecta a US$ 4.253,2 millones. 35
SECTOR PUBLICO ESTADO CONSOLIDADO DE DEUDA PUBLICA DIRECTA POR PARTIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Y 1994. MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS DE 1995 PARTIDAS -- AL 31.12.95 AL 31.12.94 Ministerio del Interior Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación Ministerio de Justicia Ministerio de Defensa Nacional Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Agricultura Ministerio de Bienes Nacionales Ministerio del Trabajo y Previsión Social Ministerio de Salud Ministerio de Vivienda y Urbanismo Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones Ministerio de Planificación y Cooperación Ministerio Secretaría General de la Presidencia Tesoro Público Municipalidades TOTALES 94.719,3 609.167,6 22.301,3 32.823,4 1.620,1 939,8 232.039,7 44.224,0 2.077,3 5.281,7 48.799,5 98.511,6 3.432,5 6.841,2 1.465,9 796.666,3 36.558,0 2.037.469,2 157.113,4 650.173,4 21.709,1 26.072,6 2.225,8 1.279,7 317.304,5 40.381,9 1.517,3 3.853,l 39.847,4 127.440,5 3.686,3 5.307,2 408,0 1.111.132,7 39.415,6 2.548.868,S 36
.. SECTOR PUBLICO LEY N º 19.356 EVOLUCION PRESUPUESTARIA
SECTOR PUBLICO LEY N º 19.356 EVOLUCION PRESUPUESTARIA Los estados de evolución presupuestaria que forman parte del Capítulo I Sector Público Ley N º 19.356, informan sobre el presupuesto anual de ingresos y gastos, aprobado inicialmente para dicho Sector, según el artículo 1 de la señalada ley, por subtítulos y por partidas, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera convertida a dólares. En los distintos estados, se presentan el presupuesto bruto, las eliminaciones de recursos financieros estimados entre las diferentes reparticiones públicas y el presupuesto neto al término del ejerc1c10. Dicha evolución, posibilita confrontar las variaciones experimentadas por los ingresos y gastos fijados para el Sector Público, desde el momento de su aprobación hasta el cierre del ejercicio, el 31 de diciembre de cada año. 39
SECTOR PUBLICO <, \:. EA4 l e,. ----- <'' BitJL;, A r EVOLUCION PRESUPUESTARIA - LEY N º 19.356 SANT14 ) :o INGRESOS Y GASTOS POR SUBTITULOS í, 1' CHILE PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS PRESUPUESTO AL 01.01.95 PRESUPUESTO AL 31.12.95 INGRESOS RESUMEN DE DEDUCCION RESUMEN DE DEDUCCION LOS PRESUP. DE LOS PRESUP. DE DE LAS TRANSFERENCIAS TOTAL DE LAS TRANSFERENCIAS TOTAL (1) PARTIDAS PARTIDAS Ingresos de Operación 379.235.428 4.494.809 374.740.619 389.925.638 4.929.243 384.996.395 Imposiciones Previsionales 350.538.283 350.538.283 350.626.553 350.626.553 Ingresos Tributarios 4.099.719.344 4.099.719.344 4.159.771.344 4.159.771.344 Venta de Activos 219.361.606 219.361.606 225.285.795 225.285.795 Recuperación de Préstamos 115.627.853 115.627.853 133.101.092 133.101.092 Transferencias 472.620.971 435.804.894 36.816.077 750.026.303 701.212.376 48.813.927 Otros Ingresos 50.831.444 50.831.444 225.786.037 225.786.037 Endeudamiento 86.221.123 86.221.123 68.548.221 68.548.221 Operaciones Años Anteriores 12.364.708 12.364.708 16.559.956 16.559.956 Subtotales 5.786.520.760 440.299.703 5.346.221.057 6.319.630.939 706.141.619 5.613.489.320 Saldo Inicial de Caja 128.622.037 128.622.037 252.627.559 252.627.559 TOTALES 5.915.142.797 440.299.703 5.474.843.094 6.572.258.498 706.141.619 5.866.116.879 PRESUPUESTO AL 01.01.95 PRESUPUESTO AL 31.12.95 GASTOS RESUMEN DE DEDUCCION RESUMEN DE DEDUCCION LOS PRESUP. DE LOS PRESUP. DE DE LAS TRANSFERENCIAS TOTAL DE LAS TRANSFERENCIAS TOTAL (1) PARTIDAS PARTIDAS Gastos en Personal 827.255.814 827.255.814 973.889.850 973.889.850 Bienes y Servicios de Consumo 375.620.335 375.620.335 384.894.552 384.894.552 Bienes y Servicios para Producción 51.134.307 51.134.307 54.863.898 54.863.898 Prestaciones Previsionales 1.456.955.493 1.456.955.493 1.472.625.230 1.472.625.230 Transferencias Corrientes 1.672.020.384 290.627.392 1.381.392.992 1.545.808.581 300.776.542 1.245.032.039 Inversión Sectorial, Asig. Regional 69.006.538 69.006.538 72.136.757 72.136.757 Inversión Real 635.370.817 635.370.817 724.637.778 724.637.778 Inversión Financiera 208.890.436 208.890.436 223.415.576 223.415.576 Transferencias de Capital 111.680.964 6.122.115 105.558.849 94.304.307 7.493.303 86.811.004 Servicio de la Deuda Pública 363.317.097 143.550.196 219.766.901 880.862.740 397.871.774 482.990.966 Operaciones Años Anteriores 14.396.499 14.396.499 21.407.860 21.407.860 Otros Compromisos Pendientes 4.152.716 4.152.716 6.399.423 6.399.423 Subtotales 5.789.801.400 440.299.703 5.349.501.697 6.455.246.552 706.141.619 5.749.104.933 Saldo Final de Caja 125.341.397 125.341.397 117.011.946 117.011.946 TOTALES 5.915.142.797 440.299.703 5.474.843.094 6.572.258.498 706.141.619 5.866.116.879 (1) El presupuesto inicial neto aprobado en la letra A) del artículo 1 de la Ley N º 19.356, tuvo un incremento durante el ej ercicio presupuestario de $ 391.273.785 miles, correspondiente a un 7,1%. 41
' ( SECTOR PUBLICO EVOLUCION PRESUPUESTARIA - LEY N º 19.356 INGRESOS Y GASTOS POR SUBTITULOS PERIODO: 1 º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES INGRESOS RESUMEN DE LOS PRESUP. DE LAS PARTIDAS PRESUPUESTO AL 01.01.95 PRESUPUESTO AL 31.12.95 DEDUCCION DE TRANSFERENCIAS TOTAL RESUMEN DE LOS PRESUP. DE LAS PARTIDAS DEDUCCION DE TRANSFERENCIAS TOTAL (1) Ingresos de Operación Ingresos Tributarios Venta de Activos Recuperación de Préstamos Transferencias Otros Ingresos Endeudamiento Operaciones Años Anteriores 320.801 350.660 5.221 381 43.274 366.044 49.500 2 42.375 320.801 350.660 5.221 381 899 366.044 49.500 2 423.373 808.746 23.371 381 43.383 (55.305) 51.000 17 42.484 423.373 808.746 23.371 381 899 (55.305) 51.000 17 Subtotales 1.135.883 42.375 1.093.508 1.294.966 42.484 1.252.482 Saldo Inicial de Caja 41.289 41.289 1.247.753 1.247.753 TOTALES 1.177.172 42.375 1.134.797 2.542.719 42.484 2.500.235 GASTOS PRESUPUESTO AL 01.01.95 RESUMEN DE DEDUCCION LOS PRESUP. DE DE LAS TRANSFERENCIAS PARTIDAS TOTAL PRESUPUESTO AL 31.12.95 RESUMEN DE LOS PRESUP. DE LAS PARTIDAS DEDUCCION DE TRANSFERENCIAS TOTAL (1) Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Bienes y Servicios para Producción Prestaciones Previsionales Transferencias Corrientes Inversión Real Inversión Financiera Transferencias de Capital Servicio de Ja Deuda Pública Operaciones Años Anteriores Otros Compromisos Pendientes 74.445 128.930 1.103 327 72.813 38.632 132.925 10.565 683.346 143 235 41.000 1.375 74.445 128.930 1.103 327 31.813 38.632 132.925 10.565 681.971 143 235 87.946 140.040 1.311 342 74.844 53.157 171.471 672.076 1.306.568 248 1.011 41.000 1.484 87.946 140.040 1.311 342 33.844 53.157 171.47 1 672.076 1.305.084 248 1.011 Subtotales 1.143.464 42.375 1.101.089 2.509.014 42.484 2.466.530 Saldo Final de Caja 33.708 33.708 33.705 33.705 TOTALES 1.177.172 42.375 1.134.797 2.542.719 42.484 2.500.235 ( 1 ) El presupuesto inicial neto aprobado en la letra B) del artículo 1 º de la Ley N º 19.356, tuvo un incremento durante el ejercicio presupuestario de US$ 1.365.438 miles, correspondiente a un 120,3 %. 42
SECTOR PUBLICO EVOLUCION PRESUPUESTARIA - LEY N º 19.356 INGRESOS POR PARTIDAS PERIODO: 1 º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS PRESUPUESTO AL 01.01.95 PRESUPUESTO AL 31.12.95 PARTIDAS RESUMEN DE DEDUCCION RESUMEN DE DEDUCCION LA PARTIDA DE TRANSFE LA PARTIDA DE TRANSFE- (1) RENCIAS (2) TOTAL (1) RENCIAS (2) TOTAL Presidencia de la República 48.832 47.832 1.000 81.224 80.224 1.000 Congreso Nacional 1.634.799 1.593.265 41.534 1.841.036 1.593.265 247.771 Poder Judicial 2.658.958 2.658.958 3.342.681 3.342.681 Contraloría General de la República 252.451 252.451 361.675 361.675 Ministerio del Interior (3) 55.734.085 44.068.976 11.665.109 158.167.655 136.989.208 21.178.447 Ministerio de Relaciones Exteriores 533.146 533.146 1.972.728 1.972.728 Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción 176.876.594 2.675.211 174.201.383 279.742.030 83.942.709 195.799.321 Ministerio de Hacienda 22.648.656 368.532 22.280.124 29.815.622 368.532 29.441.090 Ministerio de Educación 17.228.961 6.410.344 10.818.617 35.567.796 6.414.751 29.153.045 Ministerio de Justicia 11.517.516 587.673 10.929.843 15.855.777 566.994 15.288.783 Ministerio de Defensa Nacional 93.501.152 93.501.152 114.118.849 114.118.849 Ministerio de Obras Públicas 136.433.482 74.563.131 61.870.351 194.319.293 139.289.837 55.029.456 Ministerio de Agricultura 49.461.018 6.287.601 43.173.417 58.405.589 6.292.185 52.113.404 Ministerio de Bienes Nacionales 2.795.346 139.788 2.655.558 6.239.156 139.788 6.099.368 Ministerio del Trabajo y Previsión Social 508.767.208 29.381.437 479.385.771 519.406.575 31.481.782 487.924.793 Ministerio de Salud 356.553.172 197.025.058 159.528.114 363.337.097 197.114.096 166.223.001 Ministerio de Minería 875.108 168.162 706.946 3.423.495 118.162 3)05.333 Ministerio de Vivienda y Urbanismo 75.219.322 31.099.809 44.119.513 110.238.238 55.851.841 54.386.397 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones 743.358 743.358 2.749.193 2.749.193 Ministerio Secretaría General de Gobierno Ministerio de Planificación y 8.870 8.870 105.856 105.856 Cooperación Ministerio Secretaría General de la 9.951.576 5.240.261 4.711.315 13.275.269 4.193.718 9.081.551 Presidencia de la República Tribunal Constitucional 2.123.772 519.030 1.604.742 3.298.995. 613.530 2.685.465 Tribunales Electorales Regionales 481.823 463.570 18.253 Tribunal Calificador de Elecciones 72.100 69.400 2.700 Tesoro Público 4.389.575.415 40.123.593 4.349.451.822 4.656.038.746 40.558.027 4.615.480.719 TOTALES 5.915.142.797 440.299.703 5.474.843.094 6.572.258.498 706.141.619 5.866.116.879 ( 1) (2) (3 ) Incluye eliminación de los flujos de fondos por transferencias efectuadas entre Capítulos de la misma Partida, en los casos que corresponda. No incluye el Aporte Fiscal. Refleja los montos de los flujos de fondos por transferencias efectuadas entre Capítulos de diferentes Partidas, según corresponda. Incluye los presupuestos de los Gobiernos Regionales. 43
SECTOR PUBLICO EVOLUCION PRESUPUESTARIA - LEY N 19.356 INGRESOS POR PARTIDAS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES PRESUPUESTO AL 01.01.95 PRESUPUESTO AL 31.12.95 PARTIDAS RESUMEN DE DEDUCCION RESUMEN DE DEDUCCION LA PARTIDA DE TRANSFE- LA PARTIDA DE TRANSFE- (1) RENCIAS (2) TOTAL (1) RENCIAS (2) TOTAL Presidencia de la República o o 859 Congreso Nacional Poder Judicial Contraloría General de la República Ministerio del Interior Ministerio de Relaciones Exteriores 3.979 3.979. 11.115 Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción 294.502 41.425 253.077 331.321 41.425 Ministerio de Hacienda o o o Ministerio de Educación Ministerio de Justicia Ministerio de Defensa Nacional 45.129 950 44.179 61.494 1.059 Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Agricultura Ministerio de Bienes Nacionales Ministerio del Trabajo y Previsión Social Ministerio de Salud 1.253 1.253 1.253 Ministerio de Minería Ministerio de Vivienda y Urbanismo Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones Ministerio Secretaría General de Gobierno Ministerio de Planificación y Cooperación 391 391 619 Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República Tribt:flal Constitucional Tribunales Electorales Regionales Tribunal Calificador de Elecciones Tesoro Público 831.917 831.917 2.136.057 TOTALES 1.177.172 42.375 1.134.797 2.542.719 42.484 859 11.115 289.896 o 60.435 1.253 619 2.136.057 2.500.235 ( 1 ) (2) Incluye eliminación de los flujos de fondos por transferencias efectuadas entre Capítulos de la misma Partida, en los casos que corresponda. No incluye el Aporte Fiscal. Refleja los montos de los flujos de fondos por transferencias efectuadas entre Capítulos de diferentes Partidas, según corresponda. 44
SECTOR PUBLICO EVOLUCION PRESUPUESTARIA - LEY N º 19.356 GASTOS POR PARTIDAS PERIODO: 1 º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS PRESUPUESTO AL Ol.Ol.95 PRESUPUESTO AL 31.12.95 PARTIDAS RESUMEN DE DEDUCCION RESUMEN DE DEDUCCION LA PARTIDA DE TRANSFE- LA PARTIDA DE TRANSFE- (1) RENCIAS (2) TOTAL (1) RENCIAS (2) TOTAL nes1aencia de la República 4.2Y3.54:l 4.:l J.:l4:l 4.!SJUYIJ 4.!S3U..5Y3 Congreso Nacional 23.591.523 23.591.523 25.570.112 25.570.112 Poder Judicial 39.142.686 587.673 38.555.013 44.928.802 566.994 44.361.808 Contraloáa General de la República 8.569.039 8.569.039 9.972.844 9.972.844 Ministerio del Interior (3) 182.083.843 182.083.843 293.477.352 293.477.352 Ministerio de Relaciones Exteriores 9.213.599 9.213.599 11.795.912 11.795.912 Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción 198. 757.825 39.886.493 158.871.332 307.631.302 39.886.493 267.744.809 Ministerio de Hacienda 65.499.590 6.771.016 58.728.574 79.814.633 7.205.450 72.609.183 Ministerio de Educación 640.225.796 11.494.630 628.731.166 741.914. 154 11.494.630 730.419.524 Ministerio de Justicia 81.826.782 81.826.782 94.339.236 94.339.236 Ministerio de Defensa Nacional 509.174.412 81.201 509.093.211 582.876.068 81.201 582.794.867 Ministerio de Obras Públicas 397.064.260 145.191 396.919.069 481.863.559 186.141 481.677.418 Ministerio de Agricultura 88.385.682 23.839 88.361.843 108.645.206 23.839 108.621.367 Ministerio de Bienes Nacionales 5.671.489 193.292 5.478.197 9.541.134 1.118.557 8.422.577 Ministerio del Trabajo y Previsión Social 1.770.743.018 198.569.617 1.572.173.401 1.789.617.194 197.297.o38 1.592.320.156 Ministerio de Salud 636.306.174 636.306.174 678.827.986 678.827.986 Ministerio de Mineáa 19.575.087 19.575.087 22.809.710 22.809.710 Ministerio de Vivienda y Urbanismo 288.675.562 288.675.562 325.472.445 325:472.445 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones 15.528.258 15.528.258 17.870.681 17.870.681 Ministerio Secretaáa General de Gobierno 6.121.728 6.121.728 6.453.659 6.453.659 Ministerio de Planificación y Cooperación 46.002.736 2.954.766 43.047.970 50.377.010 3.380.418 46.996.592 Ministerio Secretaáa General de la Presidencia de la República 5.321.249 970.065 4.351.184 6.830.928 852.457 5.978.471 Tribunal Constitucional Tribunales Electorales Regionales 481.823 481.823 Tribunal Calificador de Elecciones 72.100 72.100 Tesoro Público 873.368.917 178.62 1.920 694.746.997. 876.244.055 444.048.401 432.195.654 TOTALES 5.915.142.797 440.299.703 5.474.843.094 6.572.258.498 706.141.619 5.866.116.879 (1) (2) (3) Incluye eliminación de los flujos de fondos por transferencias efectuadas entre Capítulos de la misma Partida, en los casos que corresponda. No incluye el Aporte Fiscal. Refleja los montos de los flujos de fondos por transferencias efectuadas entre Capítulos de diferentes Partidas, según corresponda. Incluye los presupuestos de los Gobiernos Regionales. 45
SECTOR PUBLICO EVOLUCION PRESUPUESTARIA - LEY N º 19.356 GASTOS POR PARTIDAS PERIODO: l º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA EXTRANJERA- MILES DE DOLARES PRESUPUESTO AL 01.01.95 PRESUPUESTO AL 31.12.95 PARTIDAS RESUMEN DE DEDUCCION RESUMEN DE DEDUCCION LA PARTIDA DE TRANSFE- LA PARTIDA DE TRANSFE- (1) RENCIAS (2) TOTAL (1) RENCIAS (2) TOTAL Presidencia de la República 755 755 1.614 Congreso Nacional Poder Judicial Contraloría General de la República Ministerio del Interior Ministerio de Relaciones Exteriores 106.386 106.386 129.429 Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción 294.502 294.502 331.321 Ministerio de Hacienda 3.500 3.500 3.500 Ministerio de Educación Ministerio de Justicia Ministerio de Defensa Nacional 157.534 157.534 184.719 Ministerio de Obr,as Públicas Ministerio de Agricultura Ministerio de Bienes Nacionales Ministerio del Trabajo y Previsión Social Ministerio de Salud l.253 1.253 1.253 Ministerio de Minería Ministerio de Vivienda y Urbanismo Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones Ministerio Secretaría General de Gobierno 533 533 533 Ministerio de Planificación y Cooperación 3.180 3.180 3.408 Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República Tribunal Constitucional Tribunales Electorales Regionales Tribunal Calificador de Elecciones Tesoro Público 609.529 42.375 567.154 1.886.942 42.484 TOTALES 1.177.172 42.375 1.134.797 2.542.719 42.484 1.614 129.429 331.321 3.500 184.719 1.253 533 3.408 1.844.458 2.500.235 ( 1 ) (2) Incluye eliminación de los flujos de fondos por transferencias efectuadas entre Capítulos de la misma Partida, en los casos que corresponda. No incluye el Aporte Fiscal. Refleja los montos de los flujos de fondos por transferencias efectuadas entre Capítulos de diferentes Partidas, según corresponda. 46
APLICACION DEL ARTICULO 4 º DE LA LEY N º 19.356, DE PRESUPUESTOS DEL SECTOR PUBLICO AÑO 1995 A partir del año 1993, las leyes de presupuestos correspondientes a cada ejercicio, han incluido, entre otras, una norma orientada a regular el gasto máximo susceptible de realizar en determinados rubros de gastos corrientes o de funcionamiento y, también, en ciertos conceptos de inversión o gastos de capital. Lo anterior, por cuanto se ha estimado que el gasto público es una de las variables que inciden de modo relevante en el manejo de las políticas macroeconómicas del país y que, por ende, requiere que su ejecución se ajuste a dichas políticas o directrices económicas. Es así, como en la Ley N º 19.356, de Presupuestos del Sector Público año 1995, se ha reiterado el precepto que sigue. ARTICULO 4 º.- "No obstante lo dispuesto en el artículo N º 26 del decreto ley N º 1.263, de 1975, sólo en virtud de autorización otorgada por ley podrá incrementarse la suma del valor neto de los montos para los Gastos en Personal, Bienes y Servicios de Consumo, Prestaciones Previsionales y Transferencias Corrientes, incluidos en el artículo 1 º de esta ley, en moneda nacional y moneda extranjera convertida a dólares. No regirá lo dispuesto en el inciso precedente respecto de los mayores egresos que se produzcan en los ítem de los referidos subtítulos que sean legalmente excedibles ni a los incrementos originados en aplicación de donaciones, en aplicación o devolución de fondos de terceros, en la incorporación de dichas devoluciones en el servicio receptor, en transferencias al Fisco, en la asignación de mayores saldos iniciales de caja, en venta de activos financieros, en ingresos propios asociados a prestaciones o gastos, en recursos obtenidos de fondos concursables de entes públicos o en virtud de lo dispuesto en el artículo N º 21 del decreto ley N º 1.263, de 1975. Los mayores gastos efectivos o incrementos que se dispongan por tales conceptos, en la cantidad que excedan lo presupuestado, incrementarán los montos máximos señalados en el inciso precedente, según corresponda. Igual autorización legal se requerirá para aumentar la suma de las cantidades, aprobadas en el citado artículo 1 º, de los subtítulos de Inversión Real, Inversión Sectorial de Asignación Regional y Transferencias de Capital a organismos o empresas no incluidas en esta ley, en un monto superior al 10% de dicha suma, salvo que los incrementos se financien con reasignaciones presupuestarias 47
provenientes del monto máximo establecido en el inciso primero de este artículo o por incorporación de mayores, saldos iniciales de caja, del producto de venta de activos, de aplicación de fondos de terceros o de recuperación de anticipos". Ahora bien, _durante el transcurso del ejercicio presupuestario año 1995, la suma del valor neto de los montos a qi.i'e hace referencia la norma legal antes transcrita, experimentó las variaciones que se indican a continuación, como producto de los incrementos y ajustes permitidos por el aludido precepto y que se tradujeron en una serie de decretos tomados de razón por este Organismo Contralor por estimar que se ajustaban, precisamente, al texto legal de la especie. APLICACION ARTICULO 4 º DE LA LEY DE PRESUPUESTOS DEL SECTOR PUBLICO AÑO 1995 PRESUPUESTO AL 01.01.95 AL 31.12.95 VARIACIONES NETAS MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS GASTOS CORRIENTES (1 ) (Art. 4 º, incisos 1 º y 2 º ) GASTOS DE CAPITAL (2) (Art. 4, inciso 3 º ) 4.041.224.634 4.076.439.020 809.936.204 883.567.267 35.214.386 73.63 1.063 MONEDA EXTRANJERA MILES DE DOLARES GASTOS CORRIENTES (1 ) (Art. 4, incisos 1 º y 2 º ) GASTOS DE CAPITAL (2) (Art. 4, inciso 3 ) 235.515 262.172 49.197 725.233 26.657 676.036 (1) Incluye: Gastos en Personal, Bienes y Servicios de Consumo, Prestaciones Previsionales y Transferencias Corrientes. (2) Incluye: Inversión Sectorial de Asignación Regional, Inversión Real y Transferencias de Capital. 48
SECTOR PUBLICO LEY N º 19.356 ESTADOS DE SITUACION PRESUPUESTARIA
SECTOR PUBLICO LEY N º 19.356 ESTADOS DE SITUACION PRESUPUESTARIA Los estados de situación presupuestaria que forman parte del Capítulo I Sector Público Ley N º 19.356, informan sobre el presupuesto de ingresos y gastos al término del ejercicio, con su respectiva ejecución en la base contable de DEVENGADO, del conjunto de servicios públicos insertos en la señalada ley, por subtítulos y por partidas, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera convertida a dólares. En ellos se incluyen porcentajes de estructura, que se refieren al nivel alcanzado en la ejecución de cada subtítulo y partida respecto del total, y de cumplimiento, que indica el porcentaje de ejecución de cada subtítulo y partida respecto del presupuesto final. Cabe señalar que tanto en el presupuesto como en la ejecución se ha procedido a eliminar las transferencias de recursos efectuadas entre las entidades del Sector Público. Finalmente, se presentan estados de situación y ejecución presupuestaria relativos a inversión real y al total de gastos de los servicios cuyo presupuesto está regionalizado y de los Gobiernos Regionales. 51
SECTOR PUBLICO ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA - LEY N º 19.356 INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTITULOS PERIODO: 1 º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INGRESOS PRESUPUESTO AL 31.12.95 EJECUCION PORCENTAJES DE: INGRESOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Ingresos de Operación Imposiciones Previsionales Ingresos Tributarios Venta de Activos Recuperación de Préstamos Transferencias ( 1) Otros Ingresos Endeudamiento Operaciones Años Anteriores Subtotales Saldo Inicial de Caja TOTALES 384.996,4 350.626,6 4. 1 59.771,3 225.285,8 133.101,1 48.813,9 225.786,0 68.548,2 16.560,0 5.613.489,3 252.627,6 5.866.116,9 394.404,4 6,55 102,44 349.124,0 5,80 99,57 4.775.806,2 79,30 114,81 194.918,7 3,24 86,52 140.878,1 2,34 105,84 54.400,7 0,90 111,45 40.689,3 0,67 18,02 54.990,1 0,91 80,22 17.434,5 0,29 105,28 6.022.646,0 100,00 107,29 6.022.646,0 100,00 GASTOS PRESUPUESTO AL 31.12.95 EJECUCION PORCENTAJES DE: GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Bienes y Servicios para Producción Prestaciones Previsionales Transferencias Corrientes ( 1) Inversión Sectorial, Asignación Regional Inversión Real Inversión Financiera Transferencias de Capital Servicio de la Deuda Pública Operaciones Años Anteriores (2) Subtotales Saldo Final de Caja TOTALES 973.889,9 384.894,6 54.863,9 1.472.625,2 1.245.032,0 72.136,8 724.637,8 223.415,6 86.811,0 482.991,0 27.807,3 5.749.105,1 117.011,9 5.866.117,0 968.864,6 17,46 99,48 376.899,7 6,79 97,92 47.720,1 0,86 86,98 l.464.861,6 26,41 99,47 1.199.596,8 21,62 96,35 65.809,9 1,19 91,23 653.175,7 11,77 90,14 201.115,0 3,63 90,02 73.360,6 1,32 84,51 468.824,6 8,45 97,07 27.428,2 0,50 98,64 5.547.656,8 100,00 96,5 5.547.656,8 100,00 ( l) (2) Incluye aporte fiscal no eliminado. Incluye otros compromisos pendientes. 52
SECTOR PUBLICO GRAFICO DE SITUACION PRESUPUESTARIA - LEY 19.356 PERIODO: 1 º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Millones de $ 5.000.000,0 Ingresos 4.000.000,0 3.000.000,0 - Presupuesto Ejecución 2.000.000,0 1.000.000,0 o Ingresos de Operación Imposiciones Previsionales Ingresos Tributarios Venta de Activos Otros Millones de $ 5.000.000,0 Gastos 4.000.000,0 3.000.000,0 Presupuesto - Ejecución 2.000.000,0 1.000.000,0 o Gastos en Personal Prestaciones Previsionales Transferencias Inversiones Otros 53
SECTOR PUBLICO ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA - LEY N º 19.356 INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTITULOS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES INGRESOS PRESUPUESTO AL 31.12.95 EJECUCION INGRESOS PORCENTAJES DE: ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Ingresos de Operación Ingresos Tributarios Venta de Activos Recuperación de Préstamos Transferencias Otros Ingresos Endeudamiento Operaciones Años Anteriores 423.373 808.746 23.371 381 899 (55.305) 51.000 17 676.606 731.027 30.815 284 1.262 617.352 28.538 31 32,44 159,81 35,04 90,39 1,48 131,85 0,01 74,54 0,06 140 29,60 (1.116,27) 1,37 55,96 0,00 182,35 Subtotales 1.252.482 2.085.915 100,00 166,54. Saldo Inicial de Caja 1.247.753 TOTALES 2.500.235 2.085.915 100,00 GASTOS PRESUPUESTO AL 31.12.95 EJECUCION GASTOS PORCENTAJES DE: ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Bienes y Servicios para Producción Prestaciones Previsionales Transferencias Corrientes Inversión Real Inversión Financiera Transferencias de Capital Servicio de la Deuda Pública Operaciones Años Anteriores (1) 87.946 140.040 1.311 342 33.844 53.157 171.471 672.076 1.305.084 1.259 82.796 121.247 1.224 302 24.476 43.984 142.555 672.075 1.297.186 1.131 3,47 94,14 5,08 86,58 0,05 93,36 0,01 88,30 1,03 72,32 1,84 82,74 5,97 83,14 28,16 100,00 54,34 99,39 0,05 89,83 Subtotales 2.466.530 2.386.976 100,00 96,77 Saldo Final de Caja 33.705 TOTALES 2.500.235 2.386.976 100,00 (1 ) Incluye otros compromisos pendientes. 54
SECTOR PUBLICO GRAFICO DE SITUACION PRESUPUESTARIA - LEY 19.356 PERIODO: 1 º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Miles de US$ Ingresos 1400.000-1.200.000-1.000.000-800.000 - Presupuesto Ejecución 600.000 400.000 200.000 - o -200.000 Ingresos de Operación Ingresos Tributarios Otros Ingresos Endeudamiento Otros Miles de US$ Gastos 1400.000 - Presupuesto 1.200.000 - - Ejecución 1.000.000 800.000-600.000-400.000 200.000 - o -200. 000 Bienes y Serv. Transferencias Inversiones Servicio de la Prod. y Consumo Deuda Pública Otros 55
..... SECTOR PUBLICO ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA - LEY N º 19.356 INGRESOS DEVENGADOS POR PARTIDAS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO EJECUCION PORCENTAJES DE: PARTIDAS AL 31.12.95 INGRESOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO (1) Presidencia de la República 0,0 12,8 0,00 Congreso Nacional 58,2 78,2 0,00 134,36 Poder Judicial 2.858,0 3.098,0 0,05 108,40 Contraloría General de la República 315,3 340,8 0,01 108,09 Ministerio del Interior (2) 9.632,7 9.921,9 0,16 103,00 Ministerio de Relaciones Exteriores 448,0 562,6 0,01 125,58 Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción 189.876,3 173.434,4 2,88 91,34 Ministerio de Hacienda 26.741,2 25.254,7 0,42 94,44 Ministerio de Educación 11.448,0 11.179,5 0,19 97,65 Ministerio de Justicia 10.457,1 11. 137,1 0,18 106,50 Ministerio de Defensa Nacional 94.263,2 99.695,8 1,66 105,76 Ministerio de Obras Públicas 50.532,2 50.908,1 0,84 100,74 Ministerio de Agricultura 42.407,9 42.576,4 0,71 100,40 Ministerio de Bienes Nacionales 5.131,9 5.201,1 0,09 101,35 Ministerio del Trabajo y Previsión Social 463.754,2 458.927,4 7,62 98,96 Ministerio de Salud 145.954,0 139.754,7 2,32 95,75 Ministerio de Minería 922,8 1.061,3 0,02 115,01 Ministerio de Vivienda y Urbanismo 50.149,1 46.888,5 0,78 93,50 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones 124,l 153,6 0,00 123,77 Ministerio Secretaría General de Gobierno 24,2 27,6 0,00 114,05 Ministerio de Planificación y Cooperación 4.158,0 3.134,4 0,05 75,38 Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República 1.620,9 1.100,1 0,02 67,87 Tribunal Constitucional 1,4 0,00 Tribunales Electorales Regionales 3,8 3,9 0,00 102,63 Tribunal Calificador de Elecciones 1,9 1,2 0,00 63,16 Tesoro Público 4.502.606,3 4.938.190,5 81,99 109,67 TOTALES 5.613.489,3 6.022.646,0 100,00 107,29 (1) (2) No incluye saldo inicial de caja ascendente a la suma de $ 252.627,6 millones. Incluye los presupuestos de los Gobiernos Regionales. 56
SECTOR PUBLICO ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA - LEY N 19.356 INGRESOS DEVENGADOS POR PARTIDAS PERIODO: 1 º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES PARTIDAS PRESUPUESTO AL 31.1195 (1) EJECUCION INGRESOS PORCENTAJES DE: ESTRUCTURA CUMPLIMIBNTO Presidencia de la República Congreso Nacional Poder Judicial Contraloóa General de la República Ministerio del Interior Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación Ministerio de Justicia Ministerio de Defensa Nacional Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Agricultura Ministerio de Bienes Nacionales Ministerio del Trabajo y Previsión Social Ministerio de Salud Ministerio de Mineóa Ministerio de Vivienda y Urbanismo Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones Ministerio Secretaóa General de Gobierno Ministerio de Planificación y Cooperación Ministerio Secretaóa General de la Presidencia de la República Tribunal Constitucional Tribunales Electorales Regionales Tribunal Calificador de Elecciones Tesoro Público o 2.145 289.357 o 31.417 789 o o 928.774 o 2.111 291.792 o 36.410 832 o 5 1.754.765 0,00 0,10 13,99 0,00 1,75 0,04 0,00 0,00 84,12 98,41 100,84 115,89 105,45 188,93 TOTALES 1.252.482 2.085.915 100,00 166,54 ( 1 ) No incluye saldo inicial de caja ascendente a la suma de US$ 1.247.753 miles. 57
SECTOR PUBLICO ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA - LEY N º 19.356 GASTOS DEVENGADOS POR PARTIDAS PERIODO: 1 º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO EJECUCION PORCENTAJES DE: PARTIDAS AL 31.12.95 GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO (1) Presidencia de la República 4.829,6 4.791,8 0,09 99,22 Congreso Nacional 25.566,9 25.361,8 0,46 99,20 Poder Judicial 44.359,8 43.379,2 0,78 97,79 Contraloría General de la República 9.971,9 9.885,1 0,18 99,13 Ministerio del Interior (2) 293.306,9 258.673,4 4,66 88,19 Ministerio de Relaciones Exteriores 11.794,4 11.058,3 0,20 93,76 Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción 266.456,3 164.574,8 2,97 61,76 Ministerio de Hacienda 72.250,4 69.391,6 1,25 96,04 Ministerio de Educación 729.871,1 716.006,4 12,91 98,10 Ministerio de Justicia 94.279,4 91.287,2 1,65 96,83 Ministerio de Defensa Nacional 581.752,8 559.739,6 10,09 96,22 Ministerio de Obras Públicas 481.490,3 473.597,1 8,54 98,36 Ministerio de Agricultura 108.621,4 99.862,3 1,80 91,94 Ministerio de Bienes Nacionales 8.422,5 6.339,5 0,11 75,27 Ministerio del Trabajo y Previsión Social 1.579.387,2 1.570.729,1 28,31 99,45 Ministerio de Salud 665.673,3 659.218,1 11,88 99,03 Ministerio de Minería 22.784,0 20.234,5 0,36 88,81 Ministerio de Vivienda y Urbanismo 325.122,2 304.469,3 5,49 93,65 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones 17.841,7 10.365,8 0,19 58,10 Ministerio Secretaría General de Gobierno 6.450,3 6.172,4 0,11 95,69 Ministerio de Planificación y Cooperación 46.618,0 40.803,6 0,73 87,53 Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República 5.616,0 4.876,7 0,09 86,84 Tribunal Constitucional 0,0 300,4 0,00 Tribunales Electorales Regionales 48 1,8 455,1 0,01 94,46 Tribunal Calificador de Elecciones 72,1 72,0 0,00 99,86 Tesoro Público 346.084,8 396.011,7 7,14 114,43 TOTALES 5.749.105,1 5.547.656,8 100,00 96,50 (1) (2) No incluye saldo final de caja ascendente a la suma de $ 117.011,9 millones. Incluye los presupuestos de los Gobiernos Regionales. 58
SECTOR PUBLICO ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA - LEY N º 19.356 GASTOS DEVENGADOS POR PARTIDAS PERIODO: 1 º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES PARTIDAS PRESUPUESTO AL 31.12.95 (1) EJECUCION GASTOS PORCENTAJES DE: ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Presidencia de la República Congreso Nacional Poder Judicial Contraloría General de la República Ministerio del Interior Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación Ministerio de Justicia Ministerio de Defensa Nacional Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Agricultura Ministerio de Bienes Nacionales Ministerio del Trabajo y Previsión Social Ministerio de Salud Ministerio de Minería Ministerio de Vivienda y Urbanismo Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones Ministerio Secretaría General de Gobierno Ministerio de Planificación y Cooperación Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República Tribunal Constitucional Tribunales Electorales Regionales Tribunal Calificador de Elecciones Tesoro Público 1.614 129.329 328.321 3.500 184.588 789 533 3.398 1.8 14.458 755 113.654 292.660 3.500 158.066 832 532 3.105 1.813.872 0,03 4,76 12,26 0,15 6,62 0,04 0,02 0,13 75,99 46,78 87,88 89,14 100,00 85,63 105,45 99,81 91,38 99,97 TOTALES 2.466.530 2.386.976 100,00 96,77. ( 1 ) No incluye saldo final de caja ascendente a la suma de US$ 33.705 miles. 59
SECTOR PUBLICO ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA INVERSION REAL DEVENGADA POR PARTIDAS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Y 1994 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 1995 PARTIDAS 1995 1994 Presidencia de la República Congreso Nacional Poder Judicial Contraloría General de la República Ministerio del Interior Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación Ministerio de Justicia Ministerio de Defensa Nacional Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Agricultura Ministerio de Bienes Nacionales Ministerio del Trabajo y Previsión Social Ministerio de Salud Ministerio de Minería Ministerio de Vivienda y Urbanismo Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones Ministerio Secretaría General de Gobierno Ministerio de Planificación y Cooperación Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República Tribunal Constitucional Tribunales Electorales Regionales Tribunal Calificador de Elecciones TOTALES 221,1 1.787,3 4.484,9 574,8 75.415,3 1.040,9 5.340,1 4.068,0 2.819,2 12.170,0 22.181,1 242.629,4 6.092,6 925,6 1.807,6 45.468,1 2.977,7 215.71 8,7 3.030,8 118,6 3.142,3 1.132,1 15,9 12,4 1,2 653.175,7 544,3 3.508,7 475,5 83.707,0 150,0 9.104,6 5.412,0 5.675,2 8.872,5 30.646,3 218.390,9 3.829,1 2.433,6 1.350,1 46.544,6 3.148,7 206.213,2 6.217,6 36,3 2.340,1 1.472,1 4,3 3,8 0,4 640.080,9 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES DE 1995 PARTIDAS 1995 1994 Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Defensa Nacional TOTALES 5.451 38.533 43.984 4.498 26.094 30.592 60
GOBIERNOS REGIONALES (1) ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS (2) PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS REGIONES PRESUPUESTO AL 31.12.95 (3) APORTES OTROS RUBROS TOTAL (4) (5) Región de Tarapacá 7.434,6 Región de Antofagasta 7.810,4 Región de Atacama 5.966,3 Región de Coquimbo 6.432,7 Región de Valparaíso 5.807,0 Región del Libertador General B. O'Higgins 6.606,0 Región del Maule 7.343,3 Región del Bío-Bío 8.488,4 Región de La Araucanía 7.772,2 Región de Los Lagos 7.636,5 Región Aysén del Gral. C. Ibáñez del Campo 6.806,9 Región de Magallanes y Antártica Chilena 5.510,4 Región Metropolitana de Santiago 6.926,2 7.672,6 342,0 8.316,0 69,7 5.991,0 127,5 6.413,1 34,l 5.772,7 38,7 6.531,6 40,0 7.235,7 45,9 8.410,9 138,7 7.734,3 14,3 7.597,9 258,8 6.743,6 56,7 5.359,6 112,0 6.882,3 23;9 8.014,6 8.385,7 6.118,5 6.447,2 5.811,4 6.571,6 7.281,6 8.549,6 7.748,6 7.856,7 6.800,3 5.471,6 6.906,2 TOTALES 90.540,9 90.661,3 1.302,3 91.963,6 PRESUPUESTO REGIONES AL 31.12.95 FUNCIO- NAM. (6) (7) E.IECJ.!CION lle GASIQS TRANSFE- ESTUDIOS INVER- RENCIAS PARA SIONES INVERSION TOTAL Región de. Tarapacá 9.115,5 125,6 Región de Antofagasta 8.475,l 109,4 Región de Atacama 6.307,5 112,4 Región de Coquimbo 7.067,0 107,1 Región de Valparaíso 5.911,9 161,3 Región del Libertador General B. O'Higgins 6.777,9 93,3 Región del Maule 7.437,4 124,6 Región del Bío-Bío 9. 133,4 145,7 Región de La Araucanía 7.805,2 128,4 Región de Los Lagos 8.323,4 137,8 Región Aysén del Gral. C. Ibáñez del Campo 6.915,8 141,7 Región de Magallanes y Antártica Chilena 6.467,9 155,1 Región Metropolitana de Santiago 7.394,9 161,8 TOTALES 97.132,9 1.704,2 39,5 50,9 6.1 82,4 35,2 45,1 7.003,6 36,0 282,3 4.611,4 36,6 135,8 4. 173,0 88,9 23,8 4.866,3 28,5 18,3 5.896,5 38,4 141,2 6.027,6 33,5 92,4 5.842,9 24,5 9,6 6.823,6 34,4 115,0 5.543,9 44,9 211,4 5.262,5 34,6 151,8 4.683,7 46,7 64,4 5.563,8 521,7 1.342,0 72.481,2 6.398,4 7.193,3 5.042,1 4.452,5 5.140,3 6.036,6 6.331,8 6. 1 14,5 6.986,1 5.831,1 5.660,5 5.025,2 5.836,7 _76.049,1 (1) Ley N º 19. 175, artículo 72 sobre Gobiernos y Administración Regional. La información se presenta sin eliminación de movimientos recíprocos a nivel de organismos públicos. (3) No incluye saldo inicial de caja ascendente a la suma de $ 6.672,0 millones. (4) Incluye aporte fiscal y transferencias de organismos y entidades públicas. (5) Incluye ingresos de operación, venta de activos, recuperación de préstamos, otros ingresos y operaciones años anteriores. No incluye saldo final de caja ascendente a la suma de $ 80,0 millones. (7) Incluye gastos en personal, bienes y servicios de consumo, operaciones años anteriores y otros compromisos pendientes. (2) (6) 61
GOBIERNOS REGIONALES ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA DE INVERSION REAL (I) PERIODO: l º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS REGIONES PRESUPUESTO AL 31.12.95 EJECUCION DEVENGADA (2) PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO Región de Tarapacá Región de Antofagasta Región de Atacama Región de Coquimbo Región de Valparaíso Región del Libertador Gral. B. O'Higgins Región del Maule Región del Bío-Bío Región de La Araucanía Región de Los Lagos Región Aysén del Gral. C. Ibáñez del Campo Región de Magallanes y Antár t ica Chilena Región Metropolitana de Santiago 8.887,2 8.237,2 6.046,9 6.889,9 5.592,7 6.599,0 7.204,3 8.915,4 7.572,7 8.082,2 6.661,2 6.199,2 7.071,7 6.233,3 7.048,7 4.892,7 4.307,1 4.890,1 5.914,8 6.168,8 5.935,3 6.833,2 5.658,1 5.473,9 4.835,5 5.628,2 70,14 85,57 80,91 62,51 87,44 89,63 85,63 66,57 90,23 70,01 82,18 78,00 79,59 TOTALES 93.959,6 73.819,7 78,57 (1) Incluye inversión real de los programas 01 "Gastos de Funcionamiento" y 02 "Inversión Regional". (2) No incluye los desembolsos por concepto de anticipos a contratistas por proyectos en ejecución al 31 de diciembre de 1995. 62
SECTOR PUBLICO ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES PERIODO: 1 º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Y 1994 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 1995 REGIONES 1995 SERVICIOS RE- GOBIERNOS TOTAL GIONALIZADOS REGIONALES (1) SERVICIOS RE- GIONALIZADOS (1) 1994 GOBIERNOS REGIONALES - - -. - - - TOTAL -- - -- ' w Región de Tarapacá Región de Antofagasta Región de Atacama Región de Coquimbo Región de Valparaíso Región del Libertador General Bernardo O'Higgins Región del Maule Región del Bío-Bío Región de La Araucanía Región de Los Lagos Región Aysén del General Carlos lbáñez del Campo Región de Magallanes y Antártica Chilena Región Metropolitana de Santiago 26.993,0 6.398,4 33.391,4 22.515,9 7.193,3 29.709,2 13.536,8 5.042,1 18.578,9 31.210,3 4.452,5 35.662,8 82.487,4 5.140,3 87.627,7 37.591,8 6.036,6 43.628,4 44.401,4 6.331,8 50.733,2 98.189,5 6.1 14,5 104.304,0 45.057,2 6.986,1 52.043,3 59.262,1 5.831,1 65.093,2 9.692,7 5.660,5 15.353,2 10.354,7 5.025,2 15.379,9 267.906,6 5.836,7 273.743,3 22.547,2 20.180,4 12.41 1,7 26.867,7 78.970,7 33.245,9 41.073,0 84.584,7 45.213,9 54.414,5 7.962,1 10.246,8 262.182,3 6.724,0 7.582,8 5.623,2 7.614,1 6.269,2 5.983,1 6.008,3 6.725,1 6.639,7 7.03 1,7 6.181,9 5.353,9 5.878,5 29.271,2 27.763,2 18.034,9 34.481,8 85.239,9 39.229,0 47.081,3 91.309,8 51.853,6 61.446,2 14.144,0 15.600,7 268.060,8 TOTALES 749.199,4 76.049,1 825. 8,5 699.900,9 83.615,S 783.516,4 ( 1 ) La cobertura de "Servicios Regional izados" considera el gasto devengado de las siguientes entidades, cuyo presupuesto está regionalizado: Servicios de Salud, Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización, Tribunales Electorales Regionales y los programas "Proyecto Desarrollo Rural IV Región" y "Levantamiento Carta Metalogénica de la X Región" ej ecutados por el Instituto de Desarrollo Agropecuario y Servicio Nacional de Geología y Minería, respectivamente. Además, incluye el gasto devengado por concepto de "Inversión Sectorial de Asignación Regional" (ISAR), exceptuándose el ítem 74 "Transferencias" de los servicios e instituciones insertos en la Ley de Presupuestos del Sector Público.. \.O RIA 0 fr- ($) ::... rp, 1) / 9 c" e, * <' CJ- C',.,, U,::i:. c;. r º \ -.e,." ;,,,<".? -p t,.
SECTOR PUBLICO GRAFICO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES PERIODO: l º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS ----------------... REGION SERVICIOS 72 REGIONALIZADOS CHILE,.. GOBIERNOS REGIONALES TOTAL 26.993,0 6.398,4 33.391,4 22.515,9 7.193,3 29.709,2 111 13.536,8 5.042,1 18.578,9 IV 31.210,3 4.452,5 35.662,8 32 " V 82.487,4 5.140,3 87.627.7 RM 267.906,6 5.836 7 273.743 3 VI 37.591,8 6.036,6 43.628,4 VII 44.401 4 6.331 8 50.733 2 VIII 98. 189 5 6.114 5 104.304 O IX 45.057,2 6.986 1 52.043 3 X 59.262,1 5.831 1 65.093 2 43 43 º XI 9.692,7 5.660 5 15.353 2 XII 10.354 7 5.025 2 15.379 9 TOTAL 749.199,4 76.049,1 825.248,5 64
SECTOR PUBLICO LEY N º 19.356 ESTADOS COMPARATIVOS
SECTOR PUBLICO LEY N º 19.356 ESTADOS COMPARATIVOS Los estados comparativos que forman parte del Capítulo I Sector Público Ley N º 19.356, informan sobre el resultado monetario, situación patrimonial y ejecución presupuestaria de ingresos y gastos por subtítulos y por partidas, correspondientes a los últimos cinco años, en valores reales. Cabe señalar que para los efectos de actualizar las cifras se han adoptado los siguientes critenos: En el caso de los estados de resultado monetario y ejecución presupuestaria, expresados en moneda nacional, se ha considerado la variación porcentual experimentada por el índice de precios al consumidor, promedio anual, entre cada período contable y el año 1995. Tratándose de los estados de resultado monetario y ej ecución presupuestaria, expresados en moneda extranjera convertida a dólares, se ha considerado la variación porcentual experimentada por el índice de precios al por mayor de U.S.A., promedio anual, modalidad de cálculo similar al utilizado para la moneda nacional. Finalmente, el estado de situación patrimonial, consolidado en moneda nacional, ha sido determinado mediante la suma de los saldos finales de la contabilidad en moneda nacional con los de la contabilidad en dólares, convertidos a pesos al tipo de cambio observado promedio del último día hábil bancario de diciembre de cada año. Los saldos así obtenidos han sido actualizados aplicando la variación porcentual experimentada por el índice de precios al consumidor entre el mes de diciembre de cada período contable y dicho mes de 1995. 67
-.: \. - -. '.. ;,' -.
SECTOR PUBLICO ESTADO COMPARATIVO DE RESULTADO MONETARIO INGRESOS Y GASTOS EFECTIVOS PERIODO: QUINQUENIO 1991/1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 1995 RESULTADO MONETARIO 1991 1992 1993 1994 1995 FUENTES OPERACIONALES 4.237.570,7 4. 712.573,3 5.070.094,6 5.308.222,7 5.751.767,9 Ingresos de Operación 299.652,9 303.443,4 324.944,9 324.469,8 383.010,4 Imposiciones Previsionales 295.729,4 334.758,7 333.276,7 338.571,7 349.124,0 Ingresos Tributarios 3.148.835,4 3.559.993,2 3.861.688,4 4.049.623,8 4.400.598,5 Venta de Activos 172.958,8 154.801,3 155.708,2 202.114,1 194.902,9 Recuperación de Préstamos 96.822,8 106.544,6 122.549,7 133.584,2 135.002,9 Transferencias 27.505,4 35.147,9 41.161,0 48.123,2 52.579,0 Otros Ingresos 186.849,9 206.873,2 216.125,4 195.443,9 221.750,3 Operaciones Años Anteriores 9.216,1 11.011,0 14.640,3 16.292,0 14.799,9 menos: USOS OPERACIONALES 3.704.972,6 4.097.910,8 4.469.721,0 4.786.496,4 5.191.882,6 Gastos en Personal 669.641,7 741.843,8 825.799,1 891.228,8 968.053,6 Bienes y Servicios de Consumo 293.847,9 326.548,7 332.963,0 338.814,3 364.508,4 Bienes y Servicios para Producción 29.542,9 23.461,1 30.445,2 39.555,9 42.516,2 Prestaciones Previsionales 1.158.657,8 1.236.446, 1 1.333.589,0 1.387.410,5 1.464.858,2 Transferencias Corrientes 850.596,3 934.694,9 1.001.721,0 1.065.911,9 1.263.436,4 Inversión Sectorial, Asignación Regional 8.789,0 51.650,6 59.716,6 65.748,4 Inversión Real 417.818,3 500.175,3 578.911,7 634.438,4 645.998,4 Inversión Financiera 145.111,6 153.140,4 159.551,7 192.960,5 201.115,0 Transferencias de Capital 33.756,6 64.812,4 34.394,9 55.143,1 71.337,3 Intereses y Gastos Deuda Pública Interna 23.789,6 16.795,3 12.697,6 19.942,8 13.194,1 Intereses y Gastos Deuda Pública Externa 59.040,3 66.879,1 72.004,9 69.460,8 64.497,4 Operaciones Años Anteriores 23.169,6 24.324,7 35.992,3 31.912,8 26.619,2 SUPERA VIT OPERACIONAL 532.598,1 614.662,5 600.373,6 521.726,3 559.885,3 APLICACION DEL SUPERA VIT (532.598,1) (614.662,5) (600.373,6) (521.726,3) (559.885,3) ENDEUDAMIENTO NETO I AMORTI- ZACION NETA 48.219,6 19.911,2 (38.582,8) (39.514,4) (261.300,6) FUENTES DE ENDEUDAMIENTO 192.477,5 175.090,0 88.913,0 67.445,9 54.990,1 Internas 14.426, 1 3.659,4 o.o 0,0 0,0 Externas 178.05 1,4 171.430,6 88.913,0 67.445,9 54.990,1 menos: USOS POR AMORTIZACION DE CREDITOS 144.257,9 155.178,8 127.495,8 106.960,3 316.290,7 Internos 96.925,2 77.551,5 44.960,4 48.447,6 65.841,7 Externos 47.332,7 77.627,3 82.535,4 58.512,7 250.449,0 OPERACIONES DE CAMBIO (598.600,1) (563.873,0) (466.660,7) (513.385,0) (181.488,5) DISMINUCION I AUMENTO DE FONDOS 17.782,4 (70.700,7) (95.130,1) 31.173,1 (117.096,2) 69
t,. :'. SECTOR PUBLICO,.,.., -.1- ESTADO COMPARATIVO DE RESULTADO MONETARIO. 1 ; '. INGRESOS Y GASTOS EFECTIVOS - -' ;:, PERIODO: QUINQUENIO 1991/1995.:1 l..., 1/. MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES DE 1995 RESULTADO MONETARIO 1991 1992 1993 1994 1995 FUENTES OPERACIONALES 1.053.776 997.036 521.515 745.633 1.587.222 Ingresos de Operación 394.845 355.860 166.639 255.669 674.715 Ingresos Tributarios 322.629 367.092 206.907 356.929 731.027 Venta de Activos 47.429 53.529 13.114 16.894 30.815 Recuperación de Préstamos 13.551 442 297 306 284 Transferencias o 110.225 496 2.951 1.262 Otros Ingresos 275.277 108.948 132.316 112.825 149.089 Operaciones Años Anteriores 940 1.746 59 30 menos: 45 USOS OPERACIONALES 1.305.324 1.065.788 874.722 821.584 716.047 Gastos en Personal 70.570 77.605 75.452 76.272 82.777 Bienes y Servicios de Consumo 121.879 126.842 125.283 128.896 120.216 Bienes y Servicios para Producción 385 184 2.359 2.849 1.213 Prestaciones Previsionales 266 291 376 461 302 Transferencias Corrientes 215.06S 128.730 26.342 22.666 22.975 Inversión Real 23.331 36.621 33.919 30.174 43.254 Inversión Financiera 125.215 221.429 182.516 220.335 142.555 Transferencias de Capital 229.090 12.489 10.810 23.039 14.629 Intereses y Gastos Deuda Pública Interna 140.251 135.134 137.355 82.274 59.268 Intereses y Gastos Deuda Pública Externa 376.577 323.501 278.471 233.680 227.772 Operaciones Años Anteriores 2.692 2.962 1.839 938 1.086 DEFICIT I SUPERA VIT OPERACIONAL (251.548) (68.752) (353.207) (75.951) 871.175 FINANCIAMIENTO DEFICIT I APLICA- CION SUPERA VIT 251.548 68.752 353.207 75.951 (871.175) AMORTIZACION NETA (198.863) (107.138) (652.846) (325.890) (981.572) FUENTES DE ENDEUDAMIBNTO 308.441 293.221 56.571 74.832 28.538 Internas Externas 308.441 293.221 56.571 74.832 28.538 menos: USOS POR AMORTIZACION DE CREDITOS 507.304 400.359 709.417 400.722 1.010.110 Internos 160.759 1.470 19.912 62.814 99.244 Externos 346.545 398.889 689.505 337.908 910.866 OPERACIONES DE CAMBIO 1.174.750 1.212.054 1.009.337 1.161.238 468.263 AUMENTO DE FONDOS (724.339) (1.036.164) (3.284) (759.397) (357.866) 70
SECTOR PUBLICO GRAFICO COMPARATIVO DE RESULTADO MONETARIO PERIODO: QUINQUENIO 1991-1995 Millones de $ 700.000,0 600.000,0 500.000,0 400.000,0 300.000,0 200.000,0 100.000,0 superavit o 1991 1992 1993 1994 1995 Miles de US$ 1 000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 o -200.000 Déficit/Superavit -400.000 1991 1992 1993 1994 1995 71
SECTOR PUBLICO ESTADO COMPARATIVO DE SITUACION PATRIMONIAL PERIODO: QUINQUENIO 1991/1995 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS DE 1995 SITUACION PATRIMONIAL 1991 1992 1993 1994 1995 RECURSOS 6.296.527,6 6.959.529,1 7.538.954,2 7.350.552,4 7.582.073,6 FONDOS 735.919,1 1.135.085,7 1.214.390,7 1.391.466,1 1.279.385,0 En Moneda Nacional 312.322,0 338.426,0 406.320,7 361.489,3 448.814,3 En Monedas Extranjeras 422.101,1 795.985,9 803.894,0 1.025.794,6 829.701,2 En Tránsito 1.496,0 673,8 4.176,0 4.182,2 869,5 BIENES FINANCIEROS 4.152.796,2 4.159.552,9 4.566.235,1 4.035.860,5 4.109.183,3 Deudores Presupuestarios 388.341,8 340.444,6 377.147,0 430.189,4 398.179,9 Deudores 1.343.844,3 1.139.322,5 1.513.761,0 965.147,5 985.985,4 Préstamos 688.065,7 874.794,0 865.286,7 897.221,8 852.256,8 Fondo de Compensación para los Ingresos del Cobre 360.118,8 394.008,5 381.027,7 306.705,3 556.032,5 Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo 77.735,6 76.117,6 91.674,0 87.446,0 78.654,2 Inversiones Temporales 156.469,7 175.235,3 201.958,0 245.049,9 221.264,0 Inversiones Permanentes 887.410,4 921.294,0 929.404, 1 1.072.248,5 987.976,7 Aportes de Capital 250.809,9 238.336,4 205.976,6 31.852,1 28.833,8 BIENES DE CAMBIO 7.994,1 1.349,8 12.044,3 10.944,8 BIENES FIJOS INSTITUCIONALES 1.108.346, 7 1.232.310,2 1.379.116,4 1.480.866,0 1.698.753,4 No Depreciables 108.176,0 113.272,6 115.393,7 115.599,3 133.286,7 Por Incorporar 449.335,7 576.965,8 708.528,4 774.797,4 934.884,8 Depreciables 925.294,) 991.521,7 1.044.390,6 1.096.190, 1 1.150.939,5 -Menos Depreciación Acumulada (374.459,)) (449.449,9) (489.196,3) (505.720,8) (520.357,6) OTROS BIENES 299.465,6 424.586,2 377.862,2 430.315,5 483.807,1 OBLIGACIONES 6.296.527,6 6.959.529,1 7.538.954,2 7.350.552,4 7.582.073,6 DEUDA CORRIENTE 1.067.992,1 1.260.664,9 1.604.517,1 1.357.401,5 1.493.504,4 Acreedores Presupuestarios 28.426,8 40.889,0 32.628,9 27.993,8 41.439,1 Acreedores 1.039.565,3 1.219.775,9 1.571.888,2 1.329.407,7 1.452.065,3 DEUDA PUBLICA INTERNA 287.415,7 414.417,2 485.125,9 453.902,7 513.063,3 Empréstitos 118.266,9 285.809,7 355.526,8 353.426,7 421.377,4 Títulos de Crédito 4.226.203,5 3.954. 147,3 4.040.929,9 3.578.303,8 3.431.326,0 Documentos de Respaldo de Transferencias Futuras (4.057.054,7) (3.825.539,8) (3.911.330,8) (3.477.827,8) (3.339:640,1) DEUDA PUBLICA EXTERNA 3.011.453,1 2.764.178,9 2.606.039,1 2.055.550,2 1.487.847,9 Empréstitos 2.899.666,3 2.602.315,7 2.606.039, 1 2.055.550,2 1.487.847,9 Títulos de Crédito 111.786,8 161.863,2 OTRAS DEUDAS 103.786,2 91.431,0 106.332,7 117.014,2 90.350,2 Subtotales 4.470.6 4 7,1 4.530.692,0 4.802.014,8 3.983.868,6 3.584.765,8 PATRIMONIO 1.825.880,5 2.428.837,1 2.736.939,4 3.366.683,8 3.997.307,8 72
SECTOR PUBLICO GRAFICO COMPARATIVO DE SITUACION PATRIMONIAL PERIODO: QUINQUENIO 1991-1995 Recursos Millones de $ 5.000.000,0 4.000.000,0 3.000.000,0 2.000.000,0 - Bienes Financieros - Bienes fijos 1.000.000,0 Fondos Otros Bienes o 1991 1992 1993 1994 1995 Obligaciones Millones de $ 5.000.000,0 4.000.000,0 3.000.000,0 2.000.000,0 - Patrimonio - Deuda Pública Externa 1.000.000,0 Deuda Corriente o 1991 1992 1993 1994 1995 Deuda Pública Interna 73
-....:.-..:_... ; '. -.{.! SECTOR PUBLICO ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTITULOS (1) PERIODO: QUINQUENIO 1991/1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 1995 INGRESOS 1991 1992 1993 1994 (2) 1995 Ingresos de Operación 331.941,5 329.748,0 344.322,7 339.926,3 394.404,4 Imposiciones Previsionale.s 296.067,2 334.758,7 333.276,7 338.571,8 349.124,0 Ingresos Tributarios 3.521.502,3 3.875.826,2 4.222.541,7 4.454.490,2 4.775.806,2 Venta de Activos 173.022,3 154.851,0 155.709,6 202.149,2 194.918,7 Recuperación de Préstamos 97.297,5 107.594,9 124.525,3 139.636,6 140.878,1 Transferencias (3) 28.409,0 36.744,0 42.469,4 47.410,1 54.400,7 Otros Ingresos (41 1.404,0) (355.398,2) (250.163,7) (317.463,0) 40.689,3 Endeudamiento 192.477,5 175.090,1 88.913,0 67.446,0 54.990,1 Operaciones Años Anteriores 10.271,1 12.586,2 16.422,3 18.317,5 17.434,5 TOTALES 4.239.584,4 ::i.671.800,9 5.078.017,0 5.290.484,7 6.022.646,0 GASTOS 1991 1992 1993 1994 (2) 1995 Gastos en Personal 669.730,7 742.016,1 826.092,6 891.387,8 968.864,6 Bienes y Servicios de Consumo 304.549,8 339.894,5 347.210,4 349.204,0 376.899,7 Bienes y Servicios para Producción 41.936,0 31.172,5 37.728,2 45.357,9 47.720,1 Prestaciones Previsionales 1.158.683,8 1.236.452,8 1.333.594,2 1.387.413,5 1.464.861,6 Transferencias Corrientes (3) 852.259,8 947.752,1 1.002.552,0 1.065.622,2 1.199.596,8 Inversión Sectorial, Asignación Regional 51.654,9 59.851,7 65.809,9 Inversión Real 421.907,8 515.720,1 584.148,3 640.081,1 653.175,7 Inversión Financiera 145.207,6 153.140,4 159.551,8 192.960,5 201.115,0 Transferencias de Capital 33.756,6 64.812,4 34.394,9 55.149,4 73.360,6 Servicio de la Deuda Pública 227.087,8 239.420,8 215.157,6 199.801,5 468.824,6 Operac\ones Años Anteriores (4) 23.385,8 24.672,9 38.213,6 32.660,7 27.428,2 TOTALES 3.878.505,7 4.295.054,6 4.630.298,5 4.919.490,3 5.547.656,8 (1 ) Información en base a valores devengados, con eliminación de los movimientos interinstitucionales, tales como transferencias, aportes fiscales y otros. Los años 1991, 1992, 1993 y 1994 incluyen m9vimientos rezagados. (2) A partir del año 1994, en la eliminación de transferencias de recursos efectuadas entre las entidades del Sector Público, se adoptó el procedimiento contenido en la Ley de Presupuestos de cada año. (3) Incluye aporte fiscal no eliminado. (4) Incluye otros compromisos pendientes. 74
SECTOR PUBLICO ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTITULOS (1) PERIODO: QUINQUENIO 1991/1995 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES DE 1995 «, t,\\ Al D f: (-</ c,,t>. 11 1l' y,?,\.iu. tt\ - \ l. ll o: t. '\\. e o i, i a:, -á. e, I;\\\. t: -._{ ) ',/ "'ºJ INGRESOS 1991 1992 1993 1994 (2) 1995 Ingresos de Operación 394.896 357.938 166.699 Ingresos Tributarios 322.627 367.091 206.907 Venta de Activos 47.429 53.529 13.115 Recuperación de Préstamos 13.552 440 297 Transferencias (3) o 110.225 496 Otros Ingresos 1.450.917 1.322.729 1.141.655 Endeudamiento 308.441 293.220 56.571 Operaciones Años Anteriores o 940 1.746 TOTALES 2.537.862 2.506.112 1.587.486 256.258 356.930 16.894 306 2.951 1.274.062 74.832 59 1.982.292 676.606 731.027 30.815 284 1.262 617.352 28.538 31 2.085.915 GASTOS 1991 1992 1993 1994 (2) 1995 Gastos en Personal 70.574 77.602 75.452 Bienes y Servicios de Consumo 122.624 126.889 125.363 Bienes y Servicios para Producción 389 221 2.379 Prestaciones Previsionales 266 290 376 Transferencias Corrientes (3) 215.295 128.725 26.387 Inversión Real 23.377 37.260 34.232 Inversión Financiera 125.214 221.428 182.515 Transferencias de Capital 473.850 167.887 11.573 Servicio de la Deuda Pública 1.024.131 859.026 1.125.244 Operaciones Años Anteriores (4) 2.830 3.096 1.971 TOTALES 2.058.550 1.622.424 1.585.492 76.285 128.957 2.849 461 22.698 30.591 220.334 (6.638) 716.679 946 1.193.162 82.796 121.247 1.224 302 24A76 43.984 142.555 672.075 1.297.186 1.131 2.386.976 (1) Información en base a valores devengados, con eliminación de los movimientos interinstitucionales, tales como transferencias, aportes fiscales y otros. Los años 1991, 1992, 1993 y 1994 incluyen movimientos rezagados. (2) A partir del año 1994, en la eliminación de transferencias de recursos efectuadas entre las entidades del Sector Público, se adoptó el procedimiento contenido en la Ley de Presupuestos de cada año. (3) Incluye aporte fiscal no eliminado, año 1992 (subtítulo 09). (4) Incluye otros compromisos pendientes. 75
SECTOR PUBLICO GRAFICO COMPARATIVO DE SITUACION PRESUPUESTARIA PERIODO: QUINQUENIO 1991-1995 Ingresos 1995 Gastos 1994 1993 1992 1991 o 2 3 4 5 7 Millones de $ Ingresos 1995 Gastos 1994 1993 1992 1991 o 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 Miles de US$ 76
SECTOR PUBLICO ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR PARTIDAS PERIODO: QUINQUENIO 1991/1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 1995 PARTIDAS 1991 1992 1993 1994 (1) Al D 1: 0 (-</ 'v lj,í\1..\\)1 t r,. \ :-: \"IN\I et 't f1'\ 1 J.. \, \\ \ \_ I:_. J ---- ' -;,. -' ') *- 1995 Presidencia de la República 3.223,5 3.309,4 4.126,9 Congreso Nacional 19.058,5 21.061,2 21.711,1 Poder Judicial 24.687,9 29.342,9 33.455,5 Contraloría General de la República 6.636,2 7.085,0 8.539,9 Ministerio del Interior 123.314,2 137.392,1 154.029,7 Ministerio de Relaciones Exteriores 7.415,7 13.604,3 9.118,8 Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción 164.074,4 203.311,9 180.679,7 Ministerio de Hacienda 45.640,7 48.637,5 54.806,7 Ministerio de Educación 453.140,6 516.346,9 572.557,6 Ministerio de Justicia 53.843,3 66.115,4 78.667,0 Ministerio de Defensa Nacional 462.971,9 494.879,0 516.353,3 Ministerio de Obras Públicas 245.467,6 272.905,2 299.147,2 Ministerio de Agricultura 58.456,6 72.629,7 79.050,3 Ministerio de Bienes Nacionales 2.914,0 6.407,9 7.511,6 Ministerio del Trabajo y Previsión Social 1.222.597,6 1.316.122,5 1.421.765,7 Ministerio de Salud 440.005,8 505.731,2 567.568,3 Ministerio de Minería 7.953,2 9.584,4 22.017,5 Ministerio de Vivienda y Urbanismo 210.376,3 232.251,5 256.028,1 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones 3.032,2 3.539,1 4.627,8 Ministerio Secretaría General de Gobierno 6.639,9 6.589,9 7.029,1 Ministerio de Planificación y Cooperación 12.893,4 25.302,7 31.814,4 Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República 1.187,2 1.581,1 2.322,6 Tribunal Constitucional 204,7 240,3 244, 1 Tribunales Electorales Regionales 338,6 716,7 418,6 Tribunal Calificador de Elecciones 44,2 57,8 101,2 Consejos Regionales de Desarrollo (2) 670,6 658,2 238,7 Tesoro Público 301.716,9 299.650,8 296.367,1 TOTALES 3.878.505,7 4.295.054,6 4.630.298,5 4.487,6 22.541,7 37.006,3 9.193,6 167.882,0 10.148,3 175.026,9 61.436,5 622.463,3 82.039,3 530.081,8 342.059,6 85.915,8 8.337,4 1.473.046,9 614.308,9 20.516,3 273.755,3 14.471,2 6.917,2 36.034,5 3.559,0 256,8 417,2 85,6 0,0 317.501,3 4.919.490,3 4.791,8 25.361,8 43.379,2 9.885,1 258.673,4 11.058,3 164.574,8 69.391,6 716.006,4 91.287,2 559.739,6 473.597,1 99.862,3 6.339,5 1.570.729, 1 659.218,l 20.234,5 304.469,3 10.365,8 6.172,4 40.803,6 4.876,7 300,4 455,1 72,0 0,0 396.011,7 5.547.656,8 ( 1 ) A partir del año 1994, en la eliminación de las transferencias de recursos efectuadas entre las entidades del Sector Público, se adoptó el procedimiento contenido en la Ley de Presupuestos de cada año. (2) Por aplicación de la disposición cuarta transitoria de la Ley N º 19.175, los Consejos Regionales de Desarrollo extinguieron su vida legal con la instalación de los Gobiernos Regionales. 77
SECTOR PUBLICO ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR PARTIDAS PERIODO: QUINQUENIO 1991/1995 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES DE 1995 PARTIDAS 1991 1992 1993 1994 (1) 1995 Presidencia de la República Congreso Nacional Poder Judicial Contraloría General de la República Ministerio del Interior Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación Ministerio de Justicia Ministerio de Defensa Nacional Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Agricultura Ministerio de Bienes Nacionales Ministerio del Trabajo y Previsión Social Ministerio de Salud Ministerio de Minería Ministerio de Vivienda y Urbanismo Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones Ministerio Secretaría General de Gobierno Ministerio de Planificación y Cooperación Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República Tribunal Constitucional Tribunales Electorales Regionales Tribunal Calificador de Elecciones Tesoro Público 808 87.693 347.394 3.745 141.969 259 847 1.974 551 2.510 1.470.800 1.785 100.871 440.911 3.724 161.489 851 568 3.084 909. 141 1.666 116.010 371.993 3.668 156.086 756 556 3.508 931.249 782 106.758 386.750 3.623 150.673 798 552 2.986 540.240 755 113.654 292.660 3.500 158.066 832 532 3.105 1.813.872 TOTALES 2.058.550 1.622.424 1.585.492 1.193.162 2.386.976 (1) A partir del año 1994, en la eliminación de las transferencias de recursos efectuadas entre las entidades del Sector Público, se adoptó el procedimiento contenido en la Ley de Presupuestos de cada año. 78
CAPITULO I I SECTOR MUNICIPAL
CAPITULO II SECTOR MUNICIPAL Este capítulo comprende la información relativa al resultado monetario, flujo de efectivo, y situación patrimonial y presupuestaria de ingresos y gastos tanto de la Gestión Municipal como de las áreas de Educación, Salud y Cementerio. Además, incluye estados comparativos del resultado monetario, situación patrimonial y ejecución presupuestaria del Sector, correspondientes a los cinco últimos años, en valores reales. Por otra parte, cabe considerar que la información relativa a la ejecución presupuestaria se presenta sobre las bases contables de DEVENGADO y EFECTIVO, modalidades de registro similares a las utilizadas por las entidades del Sector Público informadas en el Capítulo l. Cabe señalar que la información presupuestaria se presenta en valores netos, es decir, se ha procedido a eliminar los flujos financieros producidos entre la Gestión Municipal y los Servicios Traspasados. Finalmente, este capítulo incluye información de un total de 917 entidades, cuyo detalle por regiones, municipios y áreas es el siguiente: REGIONES MUNICIPIOS ARE AS (GESTION) EDUC. SALUD CEMENTERIO TOTAL 10 8 8 27 II 9 7 5 4 25 III 9 9 9 3 30 IV 15 14 13 2 44 V 37 29 3 102 VI 33 30 29 92 VII 29 29 29 3 90 VIII 49 49 14 161 IX 30 30 30 5 X 42 32 31 2 107 XI 10 10 20 XII 10 8 6 2 26 METROPOLITANA 52 24 20 2 98 33 49 95 TOTALES 335 283 258 41 917 81
SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE RESULTADO MONETARIO INGRESOS Y GASTOS EFECTIVOS PERIODO: 1 º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Y 1994 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 1995 RESULTADO MONETARIO 1995 1994 FUENTES OPERACIONALES Participación en Impuesto Territorial Contribuciones Municipales Derechos Municipales Subvenciones Enseñanza Gratuita Facturación por Atenciones de Salud Venta de Activos Recuperación de Préstamos Transferencias Participación del Fondo Común Municipal Otras Fuentes Operacionales menos: USOS OPERACIONALES Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Prestaciones Previsionales Transferencias Corrientes Gastos de Funcionamiento Servicios Traspasados Inversión Real Inversión Financiera Transferencias de Capital Intereses y Gastos Deuda Pública Interna Otros Usos Operacionales 691.125,8 52.568,1 144.380,8 49.280,8 172.859,7 25.163,8 10.908,9 200,8 51.440,8 124.842,5 59.479,6 679.053,0 308.530,7 133.983,8 757,5 105.737,1 25.765,6 77.407,2 19.527,3 1.953,9 14,2 5.375,7 663.772,7 51.675,8 124.430,8 47.774,2 160.837,3 22.946,8 10.063,9 174,9 68.811,9 118.885,3 58.171,8 665.215,4 302.069,0 137.012,7 273,6 106.074,9 26.764,2 81.742,1 6.256,9 667,3 35,3 4.319,4 SUPERA VIT / DEFICIT OPERACIONAL 12.072,8 (1.442,7) APLICACION DEL SUPERA VIT / FINANCIAMIENTO DEL DEFICIT ENDEUDAMIENTO NETO FUENTES DE ENDEUDAMIENTO Internas Externas menos: USOS POR AMORTIZACION DE CREDITOS Internos Externos AUMENTO / DISMINUCION DE FONDOS (12.072,8) 339,5 373,4 373,4 33,9 33,9 (12.412,3) 1.442,7 1.312,1 1.329,3 1.329,3 17,2 17,2 130,6 82
SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS FLUJO DE EFECTIVO SALDO AL 01.01.95 VARIACION NETA DEL EFECTIVO 56.762,3 14.312,4 VARIACION DE FONDOS PRESUPUESTARIOS Ingresos Gastos VARIACION DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS Movimientos Acreedores Movimientos Deudores 691.499,2 679.086,9 491.001,3 489.101,2 12.412,3 1.900,1 SALDO AL 31.12.95 71.074,7 83
SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Y 1994 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 1995 RECURSOS AL 31.12.95 AL 31.12.94 OBLIGACIONES AL 31.12.95 AL 31.12.94 FONDOS 71.074,7 61.416,8 DEUDA CORRIENTE 37.319,7 29.350,3 En Moneda Nacional 71.074,7 61.416,8 Acreedores Presupuestarios 15.112,3 12.593,9 Acreedores 22.207,4 16.756,4 BIENES FINANCIEROS 72.061,9 49.971,0 Deudores Presupuestarios 19.487,4 17.883,9 Deudores 25.097,1 20.752,9 DEUDA PUBLICA INTERNA 36.558,0 39.415,6 Préstamos 7.863,6 6.787,8 Inversiones Temporales 19.510,3 4. 1 10,9 Empréstitos 36.558,0 39.415,6 Inversiones Permanentes 0,0 323,5 Aportes de Capital 103,5 112,0 BIENES DE CAMBIO 33.339,6 38.293,1 OTRAS DEUDAS 18,0 3,7 BIENES FUOS INSTITUCION. 278.073,0 280.311,4 No Depreciables 77.979,4 78.499,7 Subtotales 73.895,7 68.769,6 Por Incorporar 16.529,7 15.932,6 Depreciables 25 1.348,7 253.903,4 - Menos Deprec. Acumulada (67.784,8) (68.024,3) PATRIMONIO 383.357,4 362.732,2 OTROS BIENES 2.703,9 1.509,5 TOTALES 457.253,1 431.501,8 TOTALES 457.253,1 431.501,8 NOTAS AL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONTENIDO El Estado de Situación Patrimonial presenta los recursos, las obligaciones con terceros y el patrimonio del Sector Municipal. Las cifras al 3 1 de diciembre de 1995 y 1994 se presentan actualizadas de acuerdo con las normas y procedimientos que rigen el sistema de contabilidad general de la Nación. Además, las cifras al 31 de diciembre de 1994 se incluyen sólo para efectos comparativos y se expresan en pesos de 1995. RECURSOS Los recursos comprenden las disponibilidades de fondos y los bienes corporales e incorporales, excluidos los bienes nacionales de uso público tales como: puentes, carreteras, plazas, calles y otros de similar naturaleza. Deudores Presupuestarios El rubro Deudores Presupuestarios corresponde a los derechos monetarios devengados y no percibidos al 3 1 de diciembre. 84
Deudores El rubro Deudores incluye los derechos por cobrar originados por la entrega de recursos a terceros, qut no afectah Ía, ejecución del presupuesto al momento de su ocurrencia, y otras cuentas por cobrar derivadas del ciclo operac! i j 1.. _.-,.._ Bienes de Cambio Este rubro incluye los bienes adquiridos y/o construidos para la venta o para someterlos a un proceso de transformación, para su posterior enajenación. Otros Bienes Este concepto incluye bienes corporales e incorporales no considerados en los rubros anteriores, dentro de los cuales se presentan bienes cedidos en comodato por valores de $ 62,5 millones en 1995 y $ 53,7 millones en 1994, expresados en pesos de 1995. OBLIGACIONES Las obligaciones comprenden las deudas insolutas al 31 de diciembre y la participación neta del Sector Municipal en los recursos. Acreedores Presupuestarios Acreedores El rubro Acreedores Presupuestarios muestra los compromisos monetarios devengados y no pagados al 31 de diciembre. El rubro Acreedores incluye las obligaciones originadas por la recepción de recursos de terceros, que no afectan la ejecución del presupuesto al momento de su ocurrencia, y otros compromisos derivados del ciclo operacional. Empréstitos Corresponden a compromisos contraídos por las Municipalidades con el Ministerio del Interior, por la utilización de recursos provenientes de créditos otorgados por el Banco Interamericano de Desarrollo, para la construcción de viviendas económicas e infraestructuras sanitarias. SECTOR MUNICIPAL GRAFICO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Recursos $ 457.253, 1 Obligaciones $ 457,253, 1 Bs. Financieros 15,8% Fondos 15,5% D. P. Interna 8,0% D. Corriente 8,2% Otras Deudas 0,0% Bs. Fijos 60,8% Bs. Cambio y Otros 7,9% Patrimonio 83,8% 85
.... : 4.. SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTITULOS - GESTION Y AREAS (1) PERIODO: 1 º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO EJECUCION PORCENTAJES DE: INGRESOS AL 31.12.95 INGRESOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Ingresos de Operación 503.551,5 482.601,1 67,88 95,84 Venta de Activos 12.914,6 11.029,7 1,55 85,40 Recuperación de Préstamos 353,1 222,1 0,03 62,90 Transferencias 67.006,9 51.462,6 7,24 76,80 Otros Ingresos 163.592,9 152.492,0 21,45 93,21 Endeudamiento 562,6 373,4 0,05 66,37 Operaciones Años Anteriores 3.390,6 12.776,1 1,80 376,81 Subtotales 751.372,2 710.957,0 100,00 94,62 Saldo Inicial de Caja 48.506,1 TOTALES 799.878,3 710.957,0 100,00 PRESUPUESTO EJECUCION PORCENTAJES DE: GASTOS AL 31.12.95 GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Gastos en Personal 340. 130,7 311.604,6 44,91 91,61 Bienes y Servicios de Consumo 157.868,4 136.360,4 19,65 86,38 Prestaciones Previsionales 819,2 757,5 0,11 92,47 Transferencias Corrientes 124.008,7 108.151,0 15,59 87,21 Gastos Funcionamiento Servicios Traspasados 32.700,4 26.818,1 3,87 82,01 Inversión Real 128.494,7 81.671,2 11,77 63,56 Inversión Financiera (2) 1.721,5 19.643,2 2,83 1.141,05 Transferencias de Capital 2.993,8 2.006,2 0,29 67,01 Servicio de la Deuda Pública 50,8 48,1 0,01 94,69 Operaciones Años Anteriores (3) 6.070,3 6.748,4 0,97 111,17 Subtotales 794.858,5 693.808,7 100,00 87,29 Saldo Final de Caja 5.019,8 TOTALES 799.878,3 693.808,7 100,00 ( 1 ) Con eliminación de movimientos recíprocos únicamente entre la gestión municipal y los servicios traspasados. (2) De acuerdo a la normativa presupuestaria correspondiente, las compras de títulos y valores, que a la fecha de cierre del proceso contable no habían sido recuperadas, constituyen gastos del período. (3) Incluye Otros Compromisos Pendientes. 86
SECTOR MUNICIPAL GRAFICO DE SITUACION PRESUPUESTARIA PERIODO: l º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Millones de $ 600.000,0 Ingresos 500.000,0 400.000,0 - - Presupuesto Ejecución 300.000,0-200.000,0 100.000,0 o - Ingresos de Operación Venta de Activos Transferencias Otros Ingresos Otros Millones de $ 600.000,0 Gastos 500.000,0 400.000,0 300.000,0 - Presupuesto - Ejecución 200.000,0 100.000,0 o Gastos en Personal Bienes y Serv. de Consumo Transferencias Inversiones Otros 87
SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES - GESTION Y. AREAS ( 1 ) PERIODO: 1 º DE ENERO AL 3 1 DE DICIEMBRE DE 1 995 1..\ MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS 00 00 l INGRF.SOS I Región Contribuciones Municipales Derechos Municipales Participación en Impuesto Territorial Subvenciones Enseñanza Gratuita Facturación por Atenciones de Salud Otros Ingresos. de Operación (2) Participación Fondo Común Municipal Transferen ias Otros Rubros (3) 3.938,0 l.266, 1 803,5 4.468,5 423,6 l.653,0 2.596,0 3.189,8 l.992,8 4.912,8 l.479,3 l.250,5 2.339, 1 78,3 755,0 2.902,2 2.489,2 1.684,3 2.177.5 560,0 484,4 5.569,2 717,6 824,4 l.908,6 1.457.0 l.146,0 3.534,5 l.235,5 979,9 9.58 1,7 l. 121,9 790,6 4.814,4 2.438,4 1.2 15,0 12.427,4 6.775,3 6. 195,5 13.393,4 1.749,7 3.923,6 13.232,9 5.973,0 4.3 12,3 6.360, 1 l.943,4 3.191,3 9.436,6 l.514,7 l.253, 1 6. 181,5 2.627,5 2.853,4 6.444,4 2.033,6 2.371,2 2 1.235,4 3.485,5 l.689,3 8.562,9 3.538,3 2.526,4 1 1.953,9 3.332,8 3.655,9 41.336,8 20.331,3 17.890,7 14.844,7 25.711,9 67.983,1 35.361,6 51.887,0 GASTOS I Región 11 Región m Región IV Región Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Gastos Funcionam. Servicios Traspas. Transferencias al Sector Privado Transferencias a Otras Entidades Públ. Inversión Real Inversión Financiera Operaciones Años Anteriores (4) Otros Rubros (5) 9.336.2 4.108,7 535,0 944,6 l.001,9 2.487,2 l.173,2 275,0 14,9 5.280,8 4.172,6 297,7 1.489,9 l.499,3 2.381,0 23,8 242,4 19,7 8.107, 1 2.262,6 91 1,4 22 1,8 583, 1 1.407,0 l.004,3 162,3 33,0 13.525.7 5.210, 1 1.216,8 535.2 1.39 1,6 1.966,5 327,5 430,7 27,3 26.598,3 19.190,7 1.700,0 4.333,6 4.288,2 9.706,3 102,3 902,8 619,7 15.658,0 5.880,9 1.595,0 1.764, 1 2.675, 1 5.028,5 480,2 272,4 282,2 3 1.309,4 6.674,5 2.934,8 l.192,3 2.632.5 3.818,7 574,5 400,7 196,3. 59.040,3 12.7 14,4 5.066.8 2.417,9 4.109,9 l0.169,4 4.243,5 41 1,6 224.7 25.967,7 6.059,5 3.253, 1 l. 1 36,2 1.588, 1 5.760,0 65 1.3 344.2 60,4 32.280,8 7.483,2 3.302,5 2.023.2 2.617,6 7.720, 1 321,6 448,5 228,0 3.415,0 780,0 427,9 127,7 1 16.9 632,8 176,7 33,2 2.5 1.691,5 l.456,5 109,5 726.4 365,1 566,6 301,3 30,8 20,7 19.876,7 15.407,2 14.692,6 24.631,4 67.441,9 33.636,4 49.733,7 98.398,5 44.820,5 56.425,5 5.712,7 TOTALES -- U Región m Región IV Región V Región VI Región VD Región vm Región IX Región X Región XI Región XU Región R.. Metrop. 3.783,5 16.953,8 8.186.7 4.238,6 6.804,0 2.397,6 3.877,8 22.339,0 3.017,8 l.901,7 l0.393,8 5.372, 1 2.61 8,9 522,8 180,8 138,2 2.942,5 5.460,5 4.297,0 l.495,5 l.667,9 17.489,0 2.463,4 2.542, I 9.769,9 3.393, I 1.905,4 98.902,5 45.023,3 58.722,7 TOTALES 145, 1 l.020, 1 593,8 241,7 1.441,7 538,0 552,8 353,0 1 3,9 202,6 l.522,8 37 1,9 470,7 79.651,2 26.050,6 27.413.3 22.399,6 5.230,2 18.640,2 45.009,1 l l.831,8 26.819.8 144.465,3 49.288,5 52.582,2 172.883,8 25.277,1 38. 104,2 124.868,0 5 1.462,6 52.025,3 5.785,0 5.467,4 263.045,8 710.957,0 X Región XI Región XU Región R.. Metrop. TOTALES 79.393,8 60.366,7 5.467,6 32.240,2 34.727,I 30.027,1 10.263,0 2.793,8 2.483,9 3 1 1.604,6 1 36.360,4 26.818, 1 49.153, 1 57.5%,4 8 1.671,2 19.643,2 6.748,4 4.213,3 5.268,4 257.763,2 693.808,7 o.o,- --- TOTALES V Región VI Región VD Región vm Región IX Región ( 1 ) Con eliminación de movimientos recíprocos únicamente entre l a gestión municipal y los servicios traspasados. (2) Incluye venta de bienes y servicios, renta de inversiones, fluctuación deudores, otros ingresos propios y otros ingresos de operación de servicios traspasados. ( 3 ) Incluye venta de activos, recuperación de préstamos, otros ingresos - otros, endeudamiento y operaciones años anteriores. (4) Incluye operaciones años anteriores y otros compromisos pendientes. (5) Incluye prestaciones previsionales, otras transferencias corrientes, transferencias de capital y servicio de la deuda pública. \. ' ;
..);r : 1'.. SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA (., º" ; :"ll!l?fl dii x- ' INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES - GESTION Y AREAS (1 J,. H l l E PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995..: _ -! MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS (){) * A,r,,q S PREUPUESTO EJECUCION DE INGRESOS REGIONES AL 31.12.95 GESTION AREA AREA AREA TOTALES MUNICIPAL EDUCACION SALUD CEMENTERIO NETOS Región de Tarapacá 22.685,4 13.691,1 6.066,l 505,6 68,5 20.331,3 Región de Antofagasta 18.361,5 15.122,5 2.471,5 91,8 204,9 17.890,7 Región de Atacama 17.759,7 7.813,0 6.165,9 815,1 50,7 14.844,7 Región de Coquimbo 29.887,6 14.177,1 10.272,0 1.219,5 43,3 25.711,9 Región de V alparaíso 74.947,2 51.748,7 14.244,2 1.936,9 53,3 67.983,1 Región del Lib. General B.O'Higgins (2) 36.299,5 23.329,6 10.411,5 1.620,5 35.361,6 Región del Maule 54.528,8 25.035,4 22.876,4 3.789,3 185,9 51.887,0 Región del Bío-Bío 111.920,0 48.375,1 44.298,3 5.806,6 422,5 98.902,5 Región de La Araucanía 51.569,6 22.262,7 19.757,1 2.929,7 73,8 45.023,3 Región de Los Lagos 61.976,4 31.182,0 24.094,6 3.404,4 41,7 58.722,7 Región Aysén del Gral. C. lbáñez del C.(3) 8.543,9 2.669,3 3.115,7 5.785,0 Región de Magallanes y Antártica Chilena 6.263,6 4.924,4 387,6 20,9 134,5 5.467,4 Región Metropolitana de Santiago 305.135,1 230.784,0 25.508,6 6.199,9 553,3 263.045,8 TOTALES 799.878,3 491.114,9 189.669,5 28.340,2 1.832,4 710.957,0 PRESUPUESTO EJECUCION DE GASTOS REGIONES AL 31.12.95 GESTION AREA AREA AREA TOTALES MUNICIPAL EDUCACION SALUD CEMENTERIO NETOS Región de Tarapacá 22.665,2 12.486,8 6.527,2 802,4 60,3 19.876,7 Región de Antofagasta 18.320,8 12.383,8 2.717,9 137,1 168,4 15.407,2 Región de Atacama 17.652,0 7.013,3 6.410,8 1.209,3 59,2 14.692,6 Región de Coquimbo 29.643,7 12.248,5 10.821,8 1.465,1 96,0 24.631,4 Región de Valparaíso 74.722,5 49.486,1 15.225,6 2.682,1 48,1 67.441,9 Región del Lib. General B.O'Higgins (2) 36.277,3 20.125,4 11.216,6 2.294,4 33.636,4 Región del Maule 53.867,7 19.442,1 25. 145,0 4.985,4 161,2 49.733,7 Región del Bío-Bío 110.871,1 42.308,3 47.407,5 8.231,3 451,4 98.398,5 Región de La Araucanía 51.284,7 19.309,0 21.736,9 3.653,8 120,8 44.820,5 Región de Los Lagos 61.603,5 26.944,0 25.092,8 4.330,6 58,1 56.425,5 Región Aysén del Gral. C. lbáñez del C.(3) 8.440,9 2.492,5 3.220,2 5.712,7 Región de Magallanes y Antártica Chilena 6.177,1 4.511,4 5 0,0 49,1 127,9 5.268,4 Región Metropolitana de Santiago 308.351,8 211.927,7 34.950,7 10.063,5 821,3 257.763,2 TOTALES '.! 799.878,3 440.678;9 211.053,0 39.904,1 2.172,7 693.808,7 (1 ) (2) (3) Con eliminación de movimientos recíprocos únicamente entre la gestión municipal y los servicios traspasados. A las municipalidades de la Región del Libertador General Bernardo O'Higgins no se le han traspasado cementerios. A las municipalidades de lá Región Aysén del General Carlos lbáñez del Campo no se le han traspasado servicios de salud ni cementerios. 89
SECTOR MUNICIPAL GRAFICO DE SITUACION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES - GESTION Y AREAS PERIODO: 1 º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS 72 REGION INGRESOS GASTOS CHILE \ 20.331,3 19.876,7 17.890,7 15.407,2,.. 111 14.844,7 14.692,6 IV 25.71 1,9 24.631,4 32 V 67.983 1 67.441 9 RM 263.045 8 257.763 2 VI 35.361 6 33.636 4 VII 51.887 O 49.733 7 VIII IX 45.023 3 44.820 5 X 58.722 7 56.425 5 43 43 XI 5.785 O 5.712 7 XII 5.467 4 5.268 4 TOTAL 710.957,0 693.808,7 90
SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA INGRESOS DEVENGADOS POR REGIONES - GESTION MUNICIPAL PERIODO: 1 º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS REGIONES I Región 11 Región III Región IV Región V Región VI Región VII Región VIII Región IX Región X Región XI Región XII Región R. Metrop. TOTALES PRF.SUPUESTO AL 3l.12.95 15.361,1 15.530,4 9.542,1 17.498,9 58.553,4 24.188,0 26.123,7 55.641,3 25.849,0 33.279,2 3.831,5 5.639,5 265.232,8 556.270,9 INGRF.SOS Patentes Municipales 2.391,0 2.181,3 887,8 1.183,4 4.822,5 1.852,2 2.176,2 5.197,1 1.531,2 Penniso de Circulación 1.435,3 2.731,5 1.201,8 2.337,0 7.437,5 4.507,4 4.244,5 6.743,7 2.765,4 Participación Fondo Común Municipal 2.596,0 2.902,2 1.908,6 4.814,4 13.232,9 6.181,4 8.562,9 16.953,9 9.769,8 Participación en Impuesto Territorial 803,4 1.250,5 484,4 979,9 6.195,5 3.191,3 2.371,2 3.655,9 1.667,9 Multas e Intereses 739,9 772,5 194,3 366,0 1.799,3 924,3 795,3 1.333,6 441,8 Derechos de Aseo 226,8 183,1 118,2 212,9 1.761,8 454,7 483,8 589,2 181,3 Derechos V arios 1.039,4 1.296,3 441,8 1.022,6 5.013,5 1.488,7 1.549,7 2.743,6 1.314,2 Programa de Mejoramiento Urbano 167,2 251,2 122,9 300,3 828,2 378,6 501,5 296,5 Programa de Mejoramiento de Barrios 738,5 754,5 289,8 956,3 3.398,4 1.013,4 907,9 4.184,0 1.262,1 Transferencias Decreto de Hacienda N º 17 98,4 145,1 142,0 231,8 299,6 469,2 951,4 631,5 Transferencias del Sector Privado 62,3 55,8 1,4 63,8 1 26,4 102,8 49,6 105,3 30,9 Patentes Mineras 418,4 1.085,4 451,1 187,8 143,8 51,3 27,6 25,2 7,7 Venta de Bienes y Servicios 54,1 89,6 11,9 197,6 278,0 302,6 48,7 599,0 116,6 Renta de Inversiones 845,6 263,3 73,4 57,3 2.975,1 187,2 369,8 874,8 216,7 Ingresos de Enajenaciones del año 14,2 116,0 266,9 36,8 273,2 353,4 82,4 280,4 201,5 Cuotas de Ventas a Plazo años anteriores 42,0 23,7-0,7 50,2 52,0 35,5 3,7 Ventas de Activos Financieros 202,9-210,0 10,0 340,5 38,6 1.182,8 - Devoluciones y Reintegros 24,0 1 21,9 16,2 77,3 160,3 85,1 475,6 131,8 78,3 Aporte Adicional Sector Educación 1,5 58,6 3,4 18,4 40,9 23,9 44,9 81,4 54,2 Recursos Crédito BID 577/0C-CH - - - - - - - 71,0 239,8 Ingresos Cementerios - - 130,3 - - 1,5 3,0 0,6 Operaciones Años Anteriores 518,0 604, 1 235,2 492,1 1.018,0 597,1 763,4 691,4 575,3 Otros Ingresos 1.272,2 235,9 621,6 1.589,8 943,9 911,1 1.439,6 875,7 TOTALES 13.691,1 15.122,S 7.813,0 14.177,1 51.748,7 23.329,6 25.035,4 48.375,1 22.262,7 640,7 640,9 2,7 609,5 3.162,5 279,8 849,2 43.231,9 3.626,8 242,7 590,5 36.334,3 10.393,8 1.020, 1 1.522,8 45.009,1 3.877,8 138,2 552,8 27.413,4 841,7 20,8 132,8 8.188,7 309,0 30,9 99,8 6.624,5 2.088,7 149,9 438,2 19.426,1 824,7 148,1 44,0 1.416,1 1.985,6 138,6 91,2 2.311,5 514,3 71,7 149,3 2.838,5 65,1 6,5-917,4 3,9 49,6 26,8 110,7 95,1 0,4 13,1 8.524,2 473,1 20,1 19,3 2.961,9 309,0 1,6 23,3 3.861,2 23,2 0,5-2.441,4 294,5 - - 255,1 115,6 8,8 67,7 1.138,6 138,4 54,5 8,7 72,3 - - - 62,6 1,8 0,0-24,1 497,8 188,2 176,3 6.419,2 1.539,6 98,3 118,6 11.201,2 3l.182,0 2.669,3 4.924,4 230.784,0 69.746,1 74.198,4 1 24.867,9 52.582,2 16.551,0 11.276,0 38.012,7 5.888,8 18.031,8 7.183,7 1.587,3 2.589,3 10.330,9 9.337,6 5.819,9 2.675,6 2.534,4 2.501,2 601,1 373,4 161,3 12.776,, ".' L 'R, q 21.488,2 (;," '.\, 491.114,9,-,., 1 t fl \,.
SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES - GESTION MUNICIPAL PERIODO: J º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995.; MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS :- REGIO I Región 11 Región ID Región IV Región V Región VI Región VII Región VIII Región IX Región X Región XI Región XII Región Il. Metrop. TOTALES ID 1 PRESUPUESTO AL 31.12.95 - - - GASTOS Gastos en Personal de Planta Gastos en Personal a Contrata Honorarios a Suma Alzada Trabajos Extraordinarios Otras Rem.Reguladas Cod.del Trabajo Viáticos Suplencias y Reemplazos A portes Patronales Honorarios Asimilados a Grados Aguinaldos y Bonos Escolaridad Actividades Municipales Capacitación y Perfeccionamiento Consumo Alumbrado Público Consumo de Agua Comunidad Servicio de Aseo Comunidad Mantención Parques y Jardines Mantención Alumbrado Público Mantención de Semáforos Mantención Señalización de Tránsito Arriendo de Inmuebles Transferencia al Fondo Común Munic. Transf. Educ. Servicios incorporados Transf. Salud Servicios incorporados Transf. Educ. a Personas Jurid.Priv. Transf. Salud a Personas Jurid.Priv. Al Servicio Nac. de Menores Programas Sociales Programas Culturales Asistencia Social Inversión Regional Compra de Títulos y Valores Otros Gastos 15.361,1 - - 1.796,0 239,4 160,6 78,4 82,4 64,1 55,2 18,7 34,7 14,2 196,9 6,4 734,2 244,4 744,9 314,5 29,3 3,4 11,4 59,2 668,0 504,7 269,6 340,6 156,2 106,3 19,7 12,2 19,1 1.564,4 842,0 3.860,2 15.530,4 9.542, l 17.498,9 58.553,4 24.188,0 26.123,7 55.641,3 25.849,0 33.279,2 3.831,5 5.639,5 265.232,8 556.270,9 - - - ---- -- - - ----------- ----- -- -- - -- ---- --- 1.920,5 1.057,7 1.539,2 7.655,8 3.076,8 3.260,9 6.729,9 2.997,2 4.593,8 514,8 889,1 27.336,4 63.368,1 204,2 101,8 317,6 977,l 283,3 339,5 913,7 369,5 605,5 52,3 84,9 5.082,6 9.571,4 135,1 62,3 164,5 647,8 144,4 189,1 272,3 132,4 341,1 17,4 24,6 1.547,2 3.838,8 149,9 75,6 115,9 411,7 112,4 109,9 194,3 99,2 264,4 8,6 21,9 3.502,2 5.144,4 55,7 37,4 94,5 326,7 63,8 22,3 71,4 62,4 137,7 14,5 2,1 514,9 1.485,8 58,7 59,5 114,2 132,3 92,6 135,0 191,8 181,4 206,9 35,9 43,4 155,7 1.471,5 28,5 17,1 84,4 186,4 41,3 35,1 42,8 121,8 72,9 25,0 0,3 669,8 1.380,6 33,6 15,8 26,1 138,5 41,6 38,0 95,8 37,3 60,7 5,2 10,1 653,5 1.174,9-5,0-15,7 10,6 17,1 23,4 18,3-8,8 445,6 30,1 15,0 18,7 170,0 57,7 69,5 38,1 76,6 2,1 6,4 429,1 960,8 64,6 123,7 239,4 1.036,l 228,5 IS5,2 453,9 302,4 354,0 66,8 23,8 1.030,1 4.305,4 8,8 4,8 6,4 52,3 22,6 21,4 37,6 19,7 28,5 4,1 6,4 252,2 471,2 857,1 469,4 1.160,4 3.045,0 1.332,7 1.59M 2.821,6 1.249,2 1.446,9 120,3 277,7 10.795,4 25.908,3 338,4 82,6 126,5 201,6 108,3 88,5 252,6 63,8 124,9 6,3 8,8 879,7 2.526,4 573,3 349,1 1.007, 1 4.136,7 1.348,6 1.575,1 2.960,6 897,2 1.217,4 153,4 406,8 13.718,7 29.088,9 282,2 252,4 308,5 1.218,9 526,I 615,6 1.107,1 486,0 504,2 70,9 63,4 5.739,9 11.489,7 133,2 27,3 52,5 896,8 16,1 35,3 243,7 54,1 68,1 1,3 26,5 1.469,8 3.054,0 30,6 3,7 19,7 26,3 - - 40,4 29,7 2,0 - - 791,9 947,7 - - 3,4 11,8-1,0 61,9 25,0 17,2 0,2 13,2 1.460,4 1.605,5 83,9 6,3 87,8 174,4 28,1 48,9 147,2 65,9 52,2 4,7 8,4 867,7 1.634,7 1.378,7 490,3 1.184,3 3.604,1 2116,8 2.063,0 3.191,6 1.279,9 1.787,5 86,4 291,7 31.510,7 49.753,0 258,7 383,9 748,5 1.103,5 995,8 2.207,2 3.506,1 1.994,7 1.379,8 144,7 182,4 9.830,3 23.240,3 700,1 1,8 32,2 1.553,0 391,6 8,8 4,0 1,1 349,7 0,1 300,4 10.517,5 14.129,9 52,3 349,6 271,2 658,3 649,6 1.089,6 2.159,3 817,3 1.023,2-28,7 3.725,3 11.165,0 282,7 1,2 48,2 506,9 142,8 4,0 - - 178,5-178,6 8.901,6 10.400,7 91,1 44,2 62,2 293,1 137,9 107,0 181,2 61,2 124,0 3,9 20,0 1.385,1 2.617,2 23,7 28,7 36,4 178,7 279,2 187,9 262,4 48,5 91,8 29,4 43,7 3.098,0 4.328,1 183,5 9,2 9,4 97,1 38,9 72,0 58,5 28,1 21,1 2,0 16,6 1.514,6 2.063,2 68,4 54,0 77,3 288,7 194,1 232,1 536,7 226,9 252,9 17,1 51,2 1.566,3 3.584,8 2.035,2 1.040,7 1.478,6 7.623,8 3.826,9 2.869,3 7.705,1 4.553,8 5.614,8 521,1 347,1 21.110,9 60.291,7 23,2 976,3 327,5 21,0 635,0 574.5 4.074,9 619,5 239,5 192,5 300,9 9.863,1 18.689,9 2.601,6 1.592,5 3.480,2 13.824,0 4.721,1 4.874,5 9.461,8 5.189,2 8.056,9 532,3 1.037,9 44.994,1 104.226,3 33,3 7,5 304,5 TOTALES 13.251,3 12.687,6 7.738,9 13.242,8 51.214,1 21.740,8 22.663,9 47.873,1 22.060,0 29.313,0 2.633,3 4.725,8 225.219,2 474.363,8
i. AL O SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES - AREA EDUCACION PERIODO: l º DE ENERO AL 3 1 DE DICIEMBRE DE 1 995 ::., ',te. < ';SI '. -'<' Yl\\,\.\U ng' -o 1 1 e: o \_ t a, i " "' -<' O.J MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS REGIONES PRESUPUESTO AL 31.12.95 SUBVENCION ENSEÑANZA GRATUITA EJECUCION DE INGRESOS OTRAS APORTES OTROS TRANSFEREN. DE LA INGRESOS DE MUNICIPALID. OPERACION!::' ::..::--.{) -fe TOTALES 7.050,2 2.742,1 7.437,1 1 1.41 5,2 1 5.329,0 1 1.449,3 25.802,3 52.098,8 24. 1 1 0,7 26.242,4 4.808,4 642,3 39.035,8 4.468,5 2.339,1 5.569,2 9.58 1,7 1 3. 393,4 9.436,6 2 1. 235,4 41.336,8 1 7.489,0 22.339,0 2.942,5 353,0 22.399,6 2 1 7,7 8 1,0 466,5 273,0 475,6 693,7 929,1 1.5 89,3 1.626,2 1.007,5 1 1 9,4 29,8 1.765, 1 424,5 238,9 326,7 654,8 1.035,9 973,2 2.225,4 3.386,8 1.9 1 0,6 l.348,8 1 1 6,5 1 82,3 9.720,3 1.379,9 5 1,4 1 30,2 41 7,3 356,3 28 1, 1 7 1 1,9 1.372, 1 64 1,9 748,1 53,8 4,8 1.343,9 6.490,6 2.7 1 0,4 6.492,6 1 0.926,8 1 5.26 1,2 1 1.384,6 25. 1 0 1,8 47.685,0 2 1. 667,7 25.443,4 3.232,2 569,9 35.228,9 TOTALES 228.163,6 172.883,8 9.273,9 22.544,7 7.492,7 212.195,1 REGIONES PRESUPUESTO AL 31.12.95 EJECUCION DE GASTOS GTOS. PERS. GTOS. PERS. INVERSION GASTOS ADSCRITO A ADMINISTRA T. DE REAL LOS F.STABL DEL SISTEMA FUNCIONAM. Región de Tarapacá Región de Antofagasta Región de Atacama Región de Coquimbo Región de Valparaíso Región del Libertador Gral. B. O' Higgins Región del Maule Región del Bío-Bío Región de La Araucanía Región de Los Lagos Región Aysén del Gral. C. Ibáñez del C. Región de Magallanes y Antártica Chilena Región Metropolitana de Santiago Región de Tarapacá Región de Antofagasta Región de Atacama Región de Coquimbo Región de Valparaíso Región del Libertador Gral. B. O' Higgins Región del Maule Región del Bío-Bío Región de La Araucanía Región de Los Lagos Región Aysén del Gral. C. lbáñez del C. Región de Magallanes y Antártica Chilena Región Metropolitana de Santiago TOTALES TOTALES 7.050,2 2.742,1 7.437, l 1 1.41 5,2 1 5.329,0 1 1.449,3 25.802,3 52.098,8 24. 1 1 0,7 26.242,4 4. 808,4 642,3 39.035,8 5.946,0 2.252,6 5.470,2 9.479,6 1 3. 2 1 2,8 9.445,7 2 1. 888,4 42.328,7 1 8.27 1,3 2 1.62 1,7 2.598,0 487,0 27.362,2 223,2 22 1,9 292,4 427,2 760,2 730,2 l._203, 1 1.734,7 989,0 898,9 1 4 1,3 14,1 3.673,8 344,6 224,5 59 1, 1 839,9 1.04 1, 1 950,8 1.877,6 3. 1 39,0 2.3 1 2,9 2.385,0 427,8 74, l 3.227,1 1 3,4 1 8,9 57, 1 75, 1 2 1 l,5 89,9 1 75,9 205, 1 1 63,7 1 87,2 53,1 4,8 687,6 6.527,2 2.7 17,9 6.41 0,8 1 0.82 1,8 15.225,6 1 1.2 1 6,6 25. 1 45,0 47.407,5 2 1.736,9 25.092,8 3.220,2 580,0 34.950,7 228.163,6 180.364,2 11.310,0 17.435,5 1.943,3 211.053,0 93
SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES - AREA SALUD PERIODO: 1 º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS P PRF.SUUESTO FJECUCION DE INGRESOS REGIONES AL 31.12.95 FACTURACION OTROS APORTES OTRAS TOTALES ATENCION INGRF.SOS DE DE LA MU- TRANSFEREN. DE SALUD OPERACION NICIPALIDAD Región de Tarapacá 995,7 423,6 17,3 279,5 64,8 785,2 Región de Antofagasta 157,3 78,3 I l,o 49,2 2,5 141,0 Región de Atacama 1.454,8 717,6 52,8 345,6 44,7 1.160,7 Región de Coquimbo 1.814,7 1.121,9 37,8 238,5 59,8 1.458,0 Región de Valparaíso 2.706,5 1.749,7 68,6 653,6 118,7 2.590,6 Región del Libertador Gral. B. O'Higgins 2.528,3 1.514,7 61,6 641,0 44,2 2.261,5 Región del Maule 5.528,3 3.485,5 132,6 1.082,6 171,2 4.871,9 Región del Bío-Bío 9.291,7 5.460,5 248,6 2.212,2 97,5 8.018,8 Región de La Araucanía 4.412,7 2.463,4 292,9 819,2 173,4 3.748,9 Región de Los Lagos 4.557,8 3.017,8 136,6 1.022,8 249,9 4.427,1 Región Aysén del G. C. Ibáñez del C. (1) Región de Magallanes y Antártica Chilena 67,6 13,9 4,3 27,5 2,7 48,4 Región Metropolitana de Santiago 12.155,1 5.230,2 465,1 3.639,0 504,7 9.839,0 TOTALES 45.670,5 25.277,1 1.529,2 11.010,7 1.534,1 39.351,1 PRF.SUPUESTO FJECUCION DE GASTOS REGIONES AL 31.12.95 GTOS. PERS. GTOS. PERS. GASTOS INVERSION TOTALES ADSCRITO A ADMINISTR. DE REAL LOS ESTABL. DEL SISTEMA FUNCIONAM. Región de Tarapacá 995,7 523,5 66,1 183,9 28,9 802,4 Región de Antofagasta 157,3 61,7 22,1 49,5 3,8 137,1 Región de Atacama 1.454,8 752,8 111,1 302,5 42,9 1.209,3 Región de Coquimbo 1.814,7 874,8 193,9 361,9 34,5 1.465,1 Región de Valparaíso 2.706,5 1.607,3 307,4 651,8 115,6 2.682,1 Región del Libertador Gral. B. O'Higgins 2.528,3 1.417,4 162,1 644,1 70,8 2.294,4 Región del Maule 5.528,3 3.287,5 595,3 1.036,4 66,2 4.985,4 Región del Bío-Bío 9.291,7 5.570,8 557,1 1.855,3 248,1 8.231,3 Región de La Araucanía 4.412,7 2.147,5 415,7 923,4 167,2 3.653,8 Región de Los Lagos 4.557,8 2.986,1 342,5 911,7 90,3 4.330,6 Región Aysén del G. C. Ibáñez del C. (1) Región de Magallanes y A_ntártica Chilena 67,6 30,9 0,3 15,8 2,1 49,1 Región Metropolitana de Santiago 12.155,1 7.039,2 736,4 2.112,2 175,7 10.063,5 TOTALES 45.670,5 26.299,5 3.510,0 9.048,5 1.046,1 39.904,1 ( 1 ) A las municipalidades de la Región Aysén del General Carlos lbáñez del Campo no se le han traspasado servicios de salud. 94
SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES - AREA CEMEN PERIODO: 1 º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS REGIONES PRESUPUF.'lTO AL 31.12.95 INGRESOS DE OPERACION FJECUCION DE INGRESOS APORTES OTRAS DE LA TRANSFERENC. MUNICIPALIDAD TOT Región de Tarapacá 102,3 Región de Antofagasta 205,1 Región de Atacama 91,5 Región de Coquimbo 138,6 Región de Valparaíso 53,8 Región del Libertador General B.O'Higgins (1) Región del Maule 225,4 Región del Bío-Bío 517,4 Región de La Araucanía 150,8 Región de Los Lagos 64,2 Región Aysén del Gral. C.lbáñez del Campo (1) Región de Magallanes y Antártica Chilena 156,0 Región Metropolitana de Santiago 2.021,l 68,0 204,8 49,8 42,8 52,5 184,4 419,7 72,7 41,2 134,5 553,3 4,0 6,3 52,9 16,0 44,8 19,6 4,8 0,5 0,1 0,8 0,6 0,8 1,5 2,9 1, 1 0,4 68,5 208,9 56,9 96,3 53,3 185,9 438,6 118,6 61,2 139,3 553,3 TOTALES 3.726,2 1.823,7 148,4 8,7 1.980,8 PRESUPUESTO FJECUCION DE GASTOS REGIONES AL 31.12.95 GTOS. PERS. GTOS. PERS. GASTOS ADSCRITO A ADMINISTR. DE INVERSION LOS ESTABL. DEL SISTEMA FUNCIONAM. REAL TOTALES Región de Tarapacá 102,3 33,7 6,5 20,1 Región de Antofagasta 205,1 19,6 80,0 23,7 45,1 Región de Atacama 91,5 13,7 15,9 17,9 11,7 Región de Coquimbo 138,6 16,1 54,1 15,1 10,7 Región de Valparaíso 53,8 25,2 1,4 7,1 14,4 Región del Libertador Gral.B. O'Higgins (1) Región del Maule 225,4 39,1 81,0 20,8 20,3 Región. del Bío-Bío 517,4 186,3 45,9 72,5 146,7 Región de La Araucanía 150,8 89,7 7,6 16,9 6,6 Región de Los Lagos 64,2 36,8 14,5 5,8 1,0 Región Aysén del Gral. C. Ibáñez del C. (1) Región de Magallanes y Antártica Chilena 156,0 67,4 19,6 40,9 Región Metropolitana de Santiago 2.021,1 236,0 34,8 128,2 422,3 TOTALES 3.726,2 662,5 436,3 334,1 739,8 60,3 168,4 59,2 96,0 48,1 161,2 45 1,4 120,8 58,1 127,9 821,3 2.172,7 ( 1) A las municipalidades de las regiones del Libertador General Bernardo O'Higgins y Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo no se le han traspasado cementerios. 95
SECTOR MUNICIPAL ESTADOS COMPARATIVOS
SECTOR MUNICIPAL ESTADOS COMPARATIVOS Los estados comparativos que forman parte del Capítulo II Sector Municipal, informan sobre el resultado monetario, situación patrimonial y ejecución presupuestaria de ingresos y gastos, correspondientes a los últimos cinco años, en valores reales. Cabe señalar que para los efectos de actualizar las cifras de los estados de resultado monetario y ejecución presupuestaria se ha considerado la variación porcentual experimentada por el índice de precios al consumidor, promedio anual, entre cada período contable y el año 1995. Tratándose del estado de situación patrimonial se ha aplicado la variación porcentual experimentada por el índice de precios al consumidor entre el mes de diciembre de cada período contable y dicho mes de 1995. 99
SECTOR MUNICIPAL ESTADO COMPARATIVO DE RESULTADO MONETARIO INGRESOS Y GASTOS EFECTIVOS PERIODO: QUINQUENIO 1991/1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 1995 RESULTADO MONETARIO 1991 1992 1993 1994 é EA-4, -- \) ó... ;-::--.. <- ci Bll:i i.,._! CA ', 0 _, -,r ANr ' o.) '"- G'6' S C HI I E i ---.: o - " v * 'll'j' 1995 FUENTES OPERACIONALES 464.129,1 555.722,9 610.960,7 Participación en Impuesto Territorial 46.022,4 47.806,0 52.756,9 Contribuciones Municipales 86.288,4 99.747,7 112.625,3 Derechos Municipales 29.555,3 35.005,4 42.544,3 Subvenciones Enseñanza Gratuita 113.485,2 129.464,2 141.522,8 Facturación por Atenciones de Salud 16.354,4 18.496,5 20.578,8 Venta de Activos 9.286,7 19.787,4 6.987,3 Recuperación de Préstamos 1.214,5 165,6 121,6 Transferencias 23.336,9 37.982,2 44.950,7 Participación del Fondo Común Municipal 102.934,4 120.542,5 131.986,3 Otras Fuentes Operacionales 35.650,9 46.725,4 56.886,7 menos: USOS OPERACIONALES 460.321,2 546.563,9 597.498,6 Gastos en Personal 190.923,5 224.963,4 258.535,7 Bienes y Servicios de Consumo 109.606,1 118.876,4 127.552,9 Prestaciones Previsionales 242,2 Transferencias Corrientes 65.727,3 80.168,6 91.083,2 Gastos de Funcionamiento Serv. Traspasados 19.009,9 24.300,0 24.805,0 Inversión Real 64.798,4 75.220,4 86.459,2 Inversión Financiera 6.709,0 19.228,1 3.215,7 Transferencias de Capital 51,7 58,1 1.337,9 Intereses y Gastos Deuda Pública Interna 65,8 36,6 32,6 Otros Usos Operacionales 3.429,5 3.712,3 4.234,2 663.772,7 51.675,8 124.430,8 47.774,2 160.837,3 22.946,8 10.063,9 174,9 68.811,9 118.885,3 58.171,8 665.215,4 302.069,0 137.012,7 273,6 106.074,9 26.764,2 81.742,1 6.256,9 667,3 35,3 4.319,4 691.125,8 52.568,1 144.380,8 49.280,8 172.859,7 25.163,8 10.908,9 200,8 51.440,8 124.842,5 59.479,6 679.053,0 308.530,7 133.983,8 757,5 105.737,l 25.765,6 77.407,2 19.527,3 1.953,9 14,2 5.375,7 SUPERA VIT / DEFICIT OPERACIONAL 3.807,9 9.159,0 13.462,1 (1.442,7) 12.072,8 APLICACION SUPERA VIT I FINANCIA- MIENTO DEFICIT (3.807,9) (9.159,0) (13.462,1) ENDEUDAMIENTO NETO 14.305,0 6.085,4 2.942,8 FUENTES DE ENDEUDAMIENTO 14.343,7 6.116,2 2.978,2 Internas 14.343,7 6.1 16,2 2.978,2 menos: USOS POR AMORTIZACION DE CREDITOS 38,7 30,8 35,4 Internos 38,7 30,8 35,4 AUMENTO I DISMINUCION DE FONDOS (18.112,9) (15.244,4) (16.404,9) 1.442,7 1.312,1 1.329,3 1.329,3 17,2 17,2 130,6 (12.072,8) 339,5 373,4 373,4 33,9 33,9 (12.412,3) 101
SECTOR MUNICIPAL ESTADO COMPARATIVO DE SITUACION PATRIMONIAL PERIODO: QUINQUENIO 1991/1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 1995 SITUACION PATRIMONIAL 1991 1992 1993 1994 1995 RECURSOS 364.456,9 396.469,5 424.776,5 431.501,8 457.253,1 FONDOS 41.007,4 53.825,5 63.219,4 61.416,8 71.074,7 En Moneda Nacional 41.007,4 53.825,5 63.219,4 61.416,8 71.074,7 BIENES FINANCIEROS 32.990,7 40.600,3 49.286,2 49.971,0 72.061,9 Deudores Presupuestarios 10.940,5 13.209,9 14.931,1 17.883,9 19.487,4 Deudores 11.213,4 14.039,l 22.679,0 20.752,9 25.097,1 Préstamos 7.587,5 8.197,7 6.766,6 6.787,8 7.863,6 Inversiones Temporales 3.238,3 5.143,7 4.723,5 4.1 10,9 19.510,3 Inversiones Permanentes 0,0 0,0 117,9 323,5 0,0 Aportes de Capital 11,0 9,9 68,1 112,0 103,5 BIENES DE CAMBIO 28.587,8 31.829,3 37.943,'2 38.293,1 33.339,6. BIENES FUQS INSTITUCIONALES 260.031,7. 268.317,0 272.873,3 280.311,4 278.073,0 No Depreciables 71.591,6 71.172,8 72.177,2 78.499,7 77.979,4 P(?r Incorporar 9.589,0 11.382,2 14.519,6 15.932,6 16.529,7. Depreciables 223.850,7 238.890,5 247.286,9 253.903,4 251.348,7 - Menos Depreciación Acumulada (44.999,6) (53.128,5) (61.110,4) (68.024,3) (67.784,8). OTROS BIENES 1.839,3 1.897,4 1.454,4 1.509,5 2.703,9 OBLIGACIONES 364.456,9 396.469,S 424.776,5 431.501,8 457.253,1 DEUDA CORRIENTE 18.763,3 22.094,6 25.065,5 29.350,3 37.319,7 Acreedores Presupuestarios 8.933,3 9.478,4 9.862,5 12.593,9 15.112,3 Acreedores 9.830,0 12.616,2 15.203,0 16.756,4 22.207,4 DEUDA PUBLICA INTERNA 41.774,9 44.100,2 41.347,9 39.415,6 36.558,0 Empréstitos 41.774,9 44.100,2 41.347,9 39.415,6 36.558,0 OTRAS DEUDAS 108,2 7,1 3,9 3,7 18,0 Subtotales 60.646,4 66.201,9 66.417,3 68.769,6 73.895,7 PATRIMONIO 303.810,5 330.267,6 358.359,2 362.732,2 383.357,4 102
SECTOR MUNICIPAL ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA /. F 1 ;$ 1 - f'h- '' INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTITULOS (1) l ; Sfii PERIODO: QUINQUENIO 1991/1995 r \\ 1 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 1995 INGRESOS 1991 1992 1993 1994 1995 - ' -:o/. -- ), * Ingresos de Operación 313.264,2 359.363,4 404.558,9 445.369,8 482.601,1 Venta de Activos 9.339,4 19.890,1 7.087,9 10.178,0 11.029,7 Recuperación de Préstamos 1.217,4 168,2 147,2 182,8 222,1 Transferencias 23.648,4 38.236,4 45.005,4 68.840,9 51.462,6 Otros Ingresos 120.925,4 142.504,7 158.315,4 144.545,0 152.492,0 Endeudamiento 14.347,7 6.316,8 2.978,2 1.329,3 373,4 Operaciones Años Anteriores 7.243,0 8.916,5 10.879,7 12.512,8 12.776,1 TOTALES 489.985,5 575.396,1 628.972,7 682.958,6 710.957,0 GASTOS 1991 1992 1993 1994 1995 Gastos en Personal 190.932,0 224.972,7 259.802,7 304.282,0 311.604,6 Bienes y Servicios de Consumo 111. 102,5 120.903,3 129.241,7 138.910,2 136.360,4 Prestaciones Previsionales 163,2 395,3 242,2 274,6 757,5 Transferencias Corrientes 66.672,1 81.759,4 92.650,8 108.061,9 108.151,0 Gastos de Funcionamiento Serv. Traspasados 21.361,9 25.174,2 25.695,8 27.748,3 26.818,1 Inversión Real 68.795,0 79.900,1 90.310,7 86.207,4 81.671,2 Inversión Financiera 6.707,2 19.230,3 3.220,2 6.256,9. 19.643,2 Transferencias de Capital 51,7 58,1 1.337,9 667,3 2.006,2 Servicio de la Deuda Pública 104,5 67,4 68,0 52,4 48,1 Operaciones Años Anteriores (2) 3.870,4 3.873,3 5.064,7 5.382,9 6.748,4 TOTALES 469.760,5 556:334,1 607.634,7 677.843,9 69.808,7 (1 ) Información en base a valores devengados, con eliminación de los movimientos recíprocos únicamente entre la gestión municipal y los servicios traspasados. Los años 1991, 1992, 1993 y 1994 incluyen movimientos rezagados. (2) Incluye otros compromisos pendientes. 103
CAPITULO I I I SECTOR EMPRESAS PUBLICAS
CAPITULO 111 SECTOR EMPRESAS PUBLICAS Este capítulo comprende la información relativa a la situación patrimonial y gestión económica de las Empresas Públicas, entendiendo por tales a aquellos organismos creados por ley a través de los cuales el Estado realiza una actividad comercial o industrial con miras a satisfacer la necesidad pública de que se trate. Cabe anotar, que estas empresas son distintas de las sociedades estatales o de economía mixta que son aquellas entidades en las que el Estado o sus organismos tienen un grado de participación patrimonial, las que, a diferencia de las primeras, no integran la Administración Pública, ya que se constituyen y rigen por las mismas disposiciones que se aplican a los entes del Sector Privado, adoptando generalmente, la forma de sociedades anónimas. Ahora bien, con el objeto de dar cumplimiento oportuno al plazo establecido en el artículo 142 de la Ley N º 10.336, Orgánica de la Contraloría General, para presentar el Informe 'de la Gestión Financiera del Estado del año anterior, los balances proporcionados por las Empresas Públicas han sido incorporados a los estados de situación patrimonial y de resultados de este capítulo, independientemente si se encontraban o no auditados a la fecha de su envío a este Organismo Contralor. Por último, resulta útil especificar que este capítulo incluye información de un total de 10 entidades, cuyo detalle es el siguiente: - Empresa de Abastecimiento de Zonas Aisladas - Fábricas y Maestranzas del Ejército - Astilleros y Maestranzas de la Armada - Empresa Nacional de Aeronáutica de Chile - Televisión Nacional de Chile - Empresa Nacional de Minería - Empresa Nacional del Petróleo - Empresa de los Ferrocarriles del Estado - Empresa Portuaria de Chile - Empresa de Correos de Chile 107
EMPRESAS PUBLICAS ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Y 1994 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 1995 RECURSOS AL 31.12.95 AL 31.12.94 OBLIGACIONES AL 31.12.95 AL 31.12.94 CIRCULANTES 396.902,9 455.733,9 CIRCULANTES Disponible 12.746,3 17.336,2 Obligaciones con Entidades Depósitos a Plazo 22.833,9 58.982,2 Financieras Valores Negociables 3.762,3 5.755,6 Cuentas por Pagar Cuentas por Cobrar 133.206,6 124.968,8 Retenciones Existencias 210.450,4 224.431,3 Provisiones Otros 13.903,4 24.259,8 Otras FUOS 926.442,9 881.075,1 A LARGO PLAZO No Depreciables 129.255,7 129.414,7 Obligaciones con Entidades Por Incorporar 348,6 304,4 Financieras Depreciables 1.885.388,1 1.850.259,6 Cuentas por Pagar - Menos Deprec. Acumulada ( 1.088.549,5) (1.098.903,6) Otras OTROS RECURSOS 181.718,1 185.249,4 INTERES MINORITARIO Inversiones en Valores 52.237,9 79.443,5 Cuentas por Cobrar a L. Plazo 28.729,3 21.058,0 Subtotales Proyectos de Inversión 1.884,1 2.122,7 Otros 98.866,8 82.625,2 PATRIMONIO TOTALES 1.505.063,9 1.522.058,4 TOTALES 343.035,7 347.498,3 84.154,8 72.598,6 162.347,6 170.464,1 25.042,l 12.518,8 15.781,7 19.886,0 55.709,5 72.030,8 248.278,3 249.642,5 97.850,5 110.023,8 49.417,7 36.562,6 101.010,l 103.056,1 71,7 73,3 591.385,7 597.214,1 913.678,2 924.844,3 1.505.063,9 1.522.058,4 ESTADO DE RESULTADOS PERIODO: 1 º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Y 1994 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 1995 RESULTADOS 1995 1994 RESULTADO OPERACIONAL Ingresos de Explotación Costos de Explotación Gastos de Administración y Ventas Otros Ingresos Operacionales RESULTADO NO OPERACIONAL Ingresos Financieros Utilidad por Inversiones en Empresas Relacionadas Aportes Fiscales Otros Ingresos Fuera de la Explotación Gastos Financieros Otros Egresos Fuera de la Explotación Corrección Monetaria RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA Impuesto a la Renta Derechos de Explotación Amortización Mayor Valor de Inversiones Interés Minoritario UTILIDAD DEL EJERCICIO tl0.870,4 138.291,9 1.249.989,7 1.254.082,9 (J.085.548,2) (1.064.153,5) (60.130,9) (57.524,4) 6.559,8 5.886,9 (3.004,0) (20.964,5) 5.743,8 4.632,4 220,4 42,7 1.732,1 1.994,0 37.859,5 27.049,8 (13.666,9) (13.668,4) (31.058,8) (27.596,5) (3.834,1) (13.418,5) 107.866,4 117.327,4 (49.748,2) (64.782,2) (601,4) (76,2) 1,4 (23,1) (22,8) 57.495,1 52.446,2 108
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS,,..,. CONTENIDO El Estado de Situación Patrimonial y el Estado de Resultados muestran la situación financiera y la gestión económica de las Empresas Públicas, exceptuadas la Corporación Nacional del Cobre de Chile, el Banco del Estado de Chile y el Banco Central de Chile. Las cifras al 31 de diciembre de 1994 se incluyen sólo para efectos comparativos y se presentan actualizadas. OBLIGACIONES A LARGO PLAZO - OTRAS Incluye pagos efectuados por el Fisco por cuenta de la Empresa de los Ferrocarriles del Estado cuyo monto asciende a $ 10.763,4 millones por concepto de amortizaciones de cuotas de capital y pago de intereses correspondientes a los bonos Series B y C, y obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras. APORTES FISCALES Corresponde al aporte fiscal recibido por la Empresa Nacional de Minería. DERECHOS DE EXPLOTACION Comprende los derechos a.beneficio fiscal, establecidos en el artículo 6 º del D.L. N º 2.312, de 1978, que grava la explotación de yacimientos productores de gas y/o petróleo en el territorio nacional, que efectúa la Empresa Nacional del Petróleo. EMPRESAS PUBLICAS GRAFICO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Recursos $ 1.505.063,9 Obligaciones $ 1.505.063,9 Interés Minoritario 0,0% Circulantes 26,4% A Largo Plazo 16,5% Fijos 61,6% Otros Recursos 12,0% Patrimonio 60,7 Circulantes 22,8% 109
EMPRESAS PUBLICAS ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL POR EMPRESAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS EMPRESAS DEL ESTADO RECURSOS OBLIGACIONES DEUDAS PATRIMONIO Empresa de Abastecimiento de Zonas Aisladas Fábricas y Maestranzas del Ejército Astilleros y Maestranzas de la Armada Empresa Nacional de Aeronáutica de Chile Televisión Nacional de Chile Empresa Nacional de Minería Empresa Nacional del Petróleo Empresa de los Ferrocarriles del Estado Empresa Portuaria de Chile Empresa de Correos de Chile 1.738,2 46.578,3 89.665,9 49.096,3 44.624,6 268.670,5 565.506,l 247.824,9 175.934,4 15.424,7 282,l 28.981,3 8.553,8 31.750,3 24.478,1 147.645,5 256.244,9 73.507,2 15.827,5 4.115,0 1.456,1 17.597,0 81.112,1 17.346,0 20.146,5 121.025,0 309.261,2 174.317,7 160.106,9 11.309,7 TOTALES 1.505.063,9 591.385,7 913.678,2 RESULTADOS POR EMPRESAS PERIODO: 1 º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS EMPRESAS DEL ESTADO RESULTADO OPERACIONAL RESULTADO NO OPERACIONAL OTROS INGRESOS Y/O GASTOS UTILIDAD Y/O PERDIDA DEL EJERCICIO Empresa de Abastecimiento de Zonas Aisladas Fábricas y Maestranzas del Ejército Astilleros y Maestranzas de la Armada Empresa Nacional de Aeronáutica de Chile Televisión Nacional de Chile Empresa Nacional de Minería Empresa Nacional del Petróleo Empresa de los Ferrocarriles del Estado Empresa Portuaria de Chile Empresa de Correos de Chile (665,5) 102,0 2.070,0 1.943,6 2.793,0 8.211,0 81.077,5 (9.510,7) 14.940,6. 9.908,9 869,5 (1.023,0) (l.852,2) 22,2 (34,4) 3.364,6 7.563,l (6.477,6) (5.227,7) (208,5) (10,0) (41.080,0) 1,4 (3.932,2) (5.350,5) 204,0 (931,0) 217,8 1.965,8 2.758,6 11.575,6 47.560,6 (15.986,9) 5.780,7 4.349,9 TOTALES 110.870,4 (3.004,0) (50.371,3) 57.495,1 110
CAPITULO IV SECTOR ENTIDADES DE EDUCACION SUPERIOR DEL ESTADO
r._, (j
CAPITULO IV SECTOR ENTIDADES DE EDUCACION SUPERIOR DEL ESTADO Este capítulo comprende la información relativa a la situación patrimonial y gestión económica de las Entidades de Educación Superior del Estado. Revisten este carácter las Universidades creadas por ley en las cuales el Estado tiene participación ya sea en su generación o administración. Ahora bien, con el objeto de dar cumplimiento oportuno al plazo establecido en el artículo 142 de la Ley N º 10.336, Orgánica de la Contraloría General, para presentar el Informe de la Gestión Financiera del Estado del año anterior, los balances proporcionados por las Entidades de Educación Superior han sido incorporados a los estados de situación patrimonial y de resultados de este capítulo, independientemente si se encontraban o no auditados a la fecha de su envío a este Organismo Contralor, modalidad de registro similar a la utilizada por las Empresas Públicas informadas en el Capítulo 111. Finalmente, este capítulo incluye información de un total de 16 entidades, cuyo detalle es el siguiente: Universidad de Tarapacá Universidad Arturo Prat Universidad de Antofagasta Universidad de Atacama Universidad de La Serena Universidad de Valparaíso Universidad de Playa Ancha de Ciencias de la Educación Universidad de Chile Universidad de Santiago de Chile Universidad Metropolitana de Ciencias de la Educación Universidad Tecnológica Metropolitana Universidad de Talca Universidad del Bío-Bío Universidad de La Frontera Universidad de Los Lagos Universidad de Magallanes 113
.. ;i '7.),!,..,., \.... l_, 1, '. ;. t. ENTIDADES DE EDUCACION SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Y 1994 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 1995 RECURSOS AL 31.12.95 AL 31.12.94 OBLIGACIONES AL 31.12.95 AL 31.12.94 CIRCULANTES Disponible Depósitos a Plazo Valores Negociables Cuentas por Cobrar Existencias Otros 45.900,9 4.081,4 4.570,8 78,0 29.700,8 1.411,4 6.058,5 45.749,9 4.951,6 3.893,2 37,9 28.478,6 2.019,8 6.368,8 CIRCULANTES Obligaciones con Entidades Financieras Cuentas por Pagar Retenciones Provisiones Otras 42.508,1 23.909,4 11.592,0 2.240,8 1.871,8 2.894,1 43.278,8 23.713,4 9.046,6 3.317,1 1.661,8 5.539,9 FUOS No Depreciables Por Incorporar Depreciables - Menos Deprec. Acumulada 218.555,6 40.507,3 9.848,4 228.594,5 (60.394,6) 214.040,3 39.468,8 8.305,7 220.938,2 (54.672,4) A LARGO PLAZO Obligaciones con Entidades Financieras Cuentas por Pagar Otras 6.148,5 3.288,4 1.069,0 1.791,1 7.554,4 3.566,3 2.012,5 1.975,6 OTROS RECURSOS Inversiones en Valores Cuentas por Cobrar a L. Plazo Proyectos de Inversión Otros 29.736,1 457,0 26.708,5 10,3 2.560,3 28.180,3 2.186,1 25.875,7 9,3 109,2 Sub totales PATRIMONIO 48.656,6 245.536,0 50.833,2 237.137,3 TOTALES 294.192,6 287.970,5 TOTALES 294.192,6 287.970,5 ESTADO DE RESULTADOS PERIODO: 1 º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Y 1994 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 1995 RESULTADOS 1995 1994 INGRESOS DE GESTION Ingresos por Docencia Venta de Bienes Prestación de Servicios Renta de Inversiones Otros Ingresos Propios Aporte Fiscal Otros Aportes GASTOS DE GESTION Remuneraciones Bienes de Consumo y Servicios, Transferencias Otros Gastos Depreciaciones Amortizaciones Castigos RESULTADO ANTES DE CORRECCION MONETARIA Corrección Monetaria RESULTADO DEL EJERCICIO 182.038,0 55.955,3 3.286,8 23.912,0 2.229,0 26.438,2 52.202,8 18.013,9 175.598,1 105.799,8 33.014,4 7.673,3 6.806,8 8.541,3 10.488,1 3.274,4 6.439,9 4.263,0 10.702,9 164.351,0 45.977,8 3.680,1 24.583,5 1.458,9 16.894,8 53.848,3 17.907,6 157.220,4 99.709,3 31.162,3 7.224,1 5.799,9 7.711,4 2.089,9 3.523,5 7.130,6 (654,1) 6.476,S 114
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONTENIDO El Estado de Situación Patrimonial y el Estado de Resultados muestran la situación financiera y la gestión económica de las Entidades de Educación Superior del Estado. Las cifras al 31 de diciembre de 1994 se incluyen sólo para efectos comparativos y se presentan actualizadas. ENTIDADES DE EDUCACION SUPERIOR DEL ESTADO GRAFICO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Recursos $ 294. 192,6 Circulantes 15,6% Otros Recursos 10,1% Fijos 74,3% A Largo Plazo 2,1% Circulantes 14,4% Obligaciones $ 294.192,6 Patrimonio 83,5% 115
)', -,. - / ENTIDADES DE EDUCACION SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL POR ENTIDADES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS ENTIDADES DE EDUCACION SUPERIOR DEL ESTADO RECURSOS OBLIGACIONES DEUDAS PATRIMONIO Universidad de Tarapacá Universidad Arturo Prat Universidad de Antofagasta Universidad de Atacama Universidad de La Serena Universidad de Valparaíso Universidad de Playa Ancha de Ciencias de la Educación Universidad de Chile Universidad de Santiago de Chile Universidad Metropolitana de Ciencias de la Educación Universidad Tecnológica Metropolitana Universidad de Talca Universidad del Bío-Bío Universidad de La Frontera Universidad de Los Lagos Universidad de Magallanes TOTALES 5.925,4 5.138,4 9.294,0 2.194,7 8.394,0 6.957,0 3.025,2 167.923,7 30.643,4 5.979,8 8.580,3 6.731,7 10.876,0 12.052,3 6.099,4 4.377,3 294.192,6 1.347,4 4.578,0 966,0 4.172,4 229,1 9.064,9 752,2 1.442,5 1.399,7 6.994,3 647,1 6.309,9 673,9 2.351,3 27.393,4 140.530,3 7.527,2 23. 116,2 2.193,5 3.786,3 1.230,1 7.350,2 410,7 6.321,0 660,5 10.215,5 1.950,8 10.101,5 1.057,5 5.041,9 217,5 4.159,8 48.656,6 245.536,0 RESULTADOS POR ENTIDADES PERIODO: 1 º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS ENTIDADES DE EDUCACION SUPERIOR DEL ESTADO INGRESOS DE GESTION GASTOS CORRECCION RESULTADO DE MONETARIA DEL GESTION EJERCICIO Universidad de Tarapacá 5.948,0 Universidad Arturo Prat 4.580,6 Universidad de Antofagasta 5.870,3 Universidad de Atacama 3.315,4 Universidad de La Serena 5.482,8 Universidad de Valparaíso 6.726,4 Universidad de Playa Ancha de Ciencias de la Educación 3.331,9 Universidad de Chile 83.837, 1 Universidad de Santiago de Chile 20.450,1 Universidad Metropolitana de Ciencias de la Educación 6.586,2 Universidad T cnológica Metropolitana 6.418,7 Universidad de Talca 5.037,6 Universidad del Bío-Bío 8.174,5 Universidad de La Frontera 9.012,6 Universidad de Los Lagos 4.468,5 Universidad de Magallanes 2.797,3 5.557,0 58,8 4.427,9 1.566,3 4.914,8 536,2 3.265,7 144,5 4.904,5 (91,2) 6.685,0 16,5 3.275,3 (39,4) 84.062,7 2.347,8 20.050,5 (41,8) 6.506,5 135,6 5.471,4 (92,2) 4.459,8 (63,4) 7.346,2 (307,5) 8.320,8 70,5 3.712,5 75,2 2.637,5 (52,9) 449,8 1.719,0 1.491,7 194,2 487,1 57,9 17,2 2.122,2 357,8 215,3 855,1 514,4 520,8 762,3 83 1,2 106,9 TOTALES 182.o38,0 175.598,1 4.263,0 10.702,9 116
CAPITULO V PARTIDA TESORO PUBLICO
e.) ;; 11 ' t ;. CAPITULO V PARTIDA TESORO PUBLICO Este capítulo, por su especial importancia en el ámbito de las Finanzas Públicas, comprende la información relativa a la situación financiera y presupuestaria de la partida Tesoro Público, cuya ejecución, de acuerdo con la normativa legal vigente, le corresponde al Servicio de Tesorerías, como entidad encargada de la función recaudadora de los ingresos del Sector Público, exceptuándose aquellos que constituyen entradas propias de las reparticiones públicas. Además, a dicho servicio le corresponde la utilización de tales recursos en el financiamiento de los gastos fiscales referidos a los programas especiales de: Subsidios, Operaciones Complementarias, Servicio de la Deuda Pública y Aporte Fiscal Libre para el funcionamiento de los diversos organismos públicos. 119
TESORO PUBLICO ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA DE INGRESOS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INGRESOS GENERALES DE LA NACION PRESUPUESTO AL 31.12.95 (1) EJECUCION DEVENGADOS PERCIBIDOS INGRESOS DE OPERACION Venta de Bienes y Servicios Renta de Inversiones INGRESOS TRIBUTARIOS Impuestos a la Renta Impuesto al Valor Agregado Impuestos a Productos Específicos Impuestos a los Actos Jurídicos Impuestos al Comercio Exterior Impuestos Varios Otros Ingresos Tributarios Sistemas de Pago de Impuestos 101.601,6 9.732,0 91.869,6 4.159.771,3 1.098.535,8 2.1 50.326,8 449.141,7 158.535,3 475.723,8 48.699,5 15.984,2 (237.175,8) 118.277,3 122.422,6 5.844,2 9.989,5 112.433,1 112.433,1 4.775.806,2 4.400.598,5 1.125.230,9 1.125.230,9 2.157.641,2 2.157.641,2 476.625,2 476.625,2 155.076,3 155.076,3 564.082,0 582.253,3 63.385,8 63.385,8 19.687,7 19.687,7 214.077,1 (179.301,9) Impuestos a la Renta Impuesto al Valor Agregado Devoluciones Varias Fluctuación Deudores Diferencias de Pago de Otros Impuestos (157.191,7) 40.375,0 (9.856,1) (39.713,3) 4.634,1 Impuestos de Dec.y Pago Simultáneo Mensual de Empr.Construct. (91.438,6) Aplicación Art. 8 º Ley N º l 8.566 (31.757,2) Conversión de pagos en moneda extranjera 47.772,0 VENTA DE ACTIVOS 522,5 Activos Físicos 522,5 Activos Financieros 0,0 RECUPERACION DE PRESTAMOS 2.864,6 TRANSFERENCIAS 35.681,0 De Organismos del Sector Privado 42,4 De Otros Organismos del Sector Público 35.628,8 De Otras Entidades Públicas 9,8 OTROS INGRESOS 242.723,3 Fondos de Terceros 4.847,5 Operaciones de Cambio 145.315,1 Donaciones Multas e Intereses no Provenientes de Impuestos 2.580,5 Integros Ley N º 19.030 Otros 3.900,0 86.080,2 ENDEUDAMIENTO TOTALES 4.543.164,3 (117.575,8) (117.575,8) 34.088,3 34.088,3 (3.677,6) (3.677,6) 325.976,1 (67.402,9) 15.664,1 15.664,1 (89.952,6) (89.952,6) (26.671,8) (26.671,8) 76.226,4 76.226,4 1.314,6 1.314,6 1.314,4 1.314,4 0,2 0,2 7.807,3 3.834,1 33.833,8 33.833,8 79,6 79,6 33.749,5 33.749,5 4,7 4,7 38.515,9 38.515,9 4.829,2 4.829,2 (78.924,9) (78.924,9) 87,1 87,1 8.679,2 8.679,2 3.912,4 3.912,4 99.932,9 99.932,9 4.975.555,1 4.600.519,5 ( 1 ) No incluye saldo inicial de caja ascendente a $ 112.874,5 millones. 121
; '.-, -r :?.,:', i... jo. TESORO PUBLICO ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA DE INGRESOS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES INGRESOS GENERALES DE LA NACION PRESUPUESTO AL 31.12.95 (1) EJECUCION DEVENGADOS PERCIBIDOS INGRESOS DE OPERACION Venta de Bienes y Servicios Renta de Inversiones INGRESOS TRIBUTARIOS Impuestos a la Renta Impuesto al Valor Agregado Impuestos a los Actos Jurídicos Impuestos al Comercio Exterior Otros Ingresos Tributarios Sistemas de Pago de Impuestos Impuestos a la Renta Impuesto al Valor Agregado Conversión de pagos en moneda extranjera TRANSFERENCIAS De Otras Entidades Públicas OTROS INGRESOS Operaciones de Cambio Donaciones Fondos en Administración en Banco Central Otros ENDEUDAMIENTO TOTALES 383.899 2.999 380.900 808.746 912.622 12.038 54 14 (115.982) (9.820) (2) (106.160) 899 899 (315.770) (384.724) 9.212 10 59.732 51.000 928.774 633.227 633.227 2.820 2.820 630.407 630.407 731.027 731.027 910.575 910.575 15.361 15.361 167 167 1 1 206 206 (195.283) (195.283) (3.015) (3.015) (73) (73) (192.195) (192.195) 1.103 1.103 1.103 1.103 360.870 360.870 213.978 213.978 4.895 4.895 31.732 31.732 110.265 110.265 28.538 28.538 1.754.765 1.754.765 ( 1 ) No incluye saldo inicial de caja ascendente a US$ 1.207.283 miles. 122
TESORO PUBLICO GRAFICO DE SITUACION PRESUPUESTARIA PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Millones de $ 5.000.000,0 - Presupuesto Devengado 4.000.000,0 3.000.000,0 2.000.000,0 1.000.000,0 Ingresos de Operación Ingresos Tributarios Otros Ingresos Miles de US$ 1.000.000 800.000 - Presupuesto - Devengado 600.000 400.000 200.000 o -200.000-400.000 Ingresos de Operación Ingresos Tributarios Otros Ingresos Endeudamiento 123
TESORO PUBLICO ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA DE GASTOS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS GASTO FISCAL PROGRAMAS ESPECIALES PRESUPUESTO AL 31.12.95 (1) EJECUCION DEVENGADOS PAGADOS SUBSIDIOS 155.526,4 147.803,7 147.803,7 Subvenciones Bonificación Forestal, D.L. N º 889, de 1975 y otras Programa de Becas "Presidente de la República" Fondo Unico de Prestaciones Familiares y Subsidios de Cesantía Subsidio de Cesantía Art. 69 DFL (T.y P.S.) N 150, de 1981 Fondo de Fomento y Desarrollo de las Regiones Extremas Garantía del Estado Ley N º 18.203 y Dto. (Hda.) N º 751, de 1986 Fondo Nacional de Subsidio Familiar Subsidio Art. 1 º Ley N º 18.778 Programas de Generación de Empleo Subsidio Industria del Carbón Bonificación Ley N º 19.199 Indemnización Art. 7, DL. N º 3.557, de 1981 Bonificación por Inversiones de Riego y Drenaje Ley N º 18.450 1.995,3 37.700,3 4.470,7 69.018,6 6,0 750,7 440,2 20.1 22,0 9.71 6,2 865,0 434,6 2.329,8 9,0 7.668,0 1.940,0 33.994,5 4.470,7 69.018,7 6,0 362,2 434,0 20.063,0 9.330,8 860,0 110,4 2.313,4 8,2 4.891,8 1.940,0 33.994,5 4.470,7 69.018,7 6,0 362,2 434,0 20.063,0 9.330,8 860,0 110,4 2.313,4 8,2 4.891,8 OPERACIONES COMPLEMENTARIAS 173.268,3 148.148,2 148.148,2 Prestaciones Previsionales Transferencias Corrientes al Sector Privado Transferencias Corrientes a Organismos del Sector Público Transferencias Corrientes a Otras Entidades Públicas Aplicación Fondos de Terceros Cumplimiento de Sentencias Ejecutoriadas 2% Constitucional Desembolsos Aplicación Ley N º 19.030 Inversión Financiera Aportes de Capital a Otras Entidades Públicas Operaciones Años Anteriores 13.045,4 78.866,2 15.435,1 47.045,5 800,0 2.160,9 0,0 6.400,0 8.300,9 1.2 14,3 0,0 12.287,2 66.839,3 12.562,6 44.482,6 342,9 1.987,6 6.359,6 4.049,8 (763,4) 12.287,2 66.839,3 12.562,6 44.482,6 342,9 1.987,6 6.359,6 4.049,8 (763,4) SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 461.338,5 447.985,0 447.985,0 Deuda Pública Interna Intereses Amortizaciones Otros Gastos Financieros Aporte Fiscal para Servicio de la Deuda 57.592,2 8.741,5 48.850,7 0,0 0,0 59.246,1 8.730,7 48.815,4 1.700,0 59.246,1 8.730,7 48.815,4 1.700,0 Deuda Pública Externa Intereses Amortizaciones Otros Gastos Financieros Aporte Fiscal para Servicio de la Deuda 403.746,3 227,7 5.634,8 12,0 397.871,8 388.738,9 203,8 5.587,7 14,9 382.932,5 388.738,9 203,8 5.587,7 14,9 382.932,5 Otros Gastos por Deuda Pública 0,0 APORTE FISCAL LIBRE 3.779.794,7 3.759.507,5 3.759.507,5 TOTALES 4.569.927,9 4.503.444,4 4.503.444,4 ( 1 ) No incluye saldo final de caja ascendente a $ 86.110,8 millones. 124
TESORO PUBLICO ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA DE GASTOS PERIODO: l º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES GASTO FISCAL - PROGRAMAS ESPECIALES PRESUPUESTO AL 31.12.95 (1) EJECUCION DEVENGADOS PAGADOS OPERACIONES COMPLEMENTARIAS Transferencias Corrientes a Organismos del Sector Público Transferencias Corrientes a Otras Entidades Públicas Aportes de Capital a Otras Entidades Públicas SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA Deuda Pública Interna Intereses Amortizaciones Otros Gastos Financieros Aporte Fiscal para Servicio de la Deuda Deuda Pública Externa Intereses Amortizaciones Otros Gastos Financieros Aporte Fiscal para Servicio de la Deuda Otros Gastos por Deuda Pública APORTE FISCAL LIBRE TOTALES 709.589 41.000 13 668.576 1.147.353 147.680 57.299 90.361 10 10 999.573 169.429 828.250 410 1.484 100 249.115 2.106.057 688.113 688.113 19.538 19.538 o 668.575 668.575 1.146.781 1.146.781 147.645 147.645 57.293 57.293 90.352 90.352 999.051 999.051 168.754 168.754 828.487 828.487 326 326 1.484 1.484 o 85 85 248.953 248.953 2.083.847 2.083.847 (1) No incluye saldo final de caja ascendente a US$ 30.000 miles. 125
TESORO PUBLICO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS FLUJO DE EFECTIVO SALDO AL 01.01.95 VARIACION NETA DEL EFECTIVO 163.061,6 96.598,1 VARIACION DE FONDOS PRESUPUESTARIOS Ingresos Gastos VARIACION DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS Movimientos Acreedores Movimientos Deudores 4.600.519,5 4.503.444,4 301.083,9 301.560,9 97.075,1 (477,0) SALDO AL 31.12.95 259.659,7 TESORO PUBLICO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 MONEDA EXTRANJERA - MILLONES DE DOLARES FLUJO DE EFECTIVO SALDO AL 01.01.95 (1) VARIACION NETA DEL EFECTIVO 2.318,0 (333,6) VARIACION DE FONDOS PRESUPUESTARIOS Ingresos Gastos VARIACION DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS Movimientos Acreedores Movimientos Deudores 1.754,7 2.083,8 1.055,4 1.059,9 (329,1) (4,5) Subtotal SALDO AL 31.12.95 Fondo Compensación para los Ingresos del Cobre Fondo Estabilización de Precios del Petróleo SALDO AL 31.12.95 1.984,4 1.365,7 193,2 3.543,3 ( 1) No incluye saldo del Fondo de Compensación para los Ingresos del Cobre y del Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo. 126
TESORO PUBLICO ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA APORTE FISCAL LIBRE DEVENGADO POR PARTIDAS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Y 1994... /..:, V.. '. ' --. -.,.':: i,. MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS DE 1995 PARTIDAS 1995 1994 Presidencia de la República Congreso Nacional Poder Judicial Contraloría General de la República Ministerio del Interior Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de. Economía, Fomento y Reconstrucción Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación Ministerio de Justicia Ministerio de Defensa Nacional Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Agricultura Ministerio de Bienes Nacionales Ministerio del Trabajo y Previsión Social Ministerio de Salud Ministerio de Minería Ministerio de Vivienda y Urbanismo Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones Ministerio Secretaría General de Gobierno Ministerio de Planificación y Cooperación Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República TOTALES 5.048,9 23.729,1 41.586,1 9.611,2 133.584,3 56.524,6 27.793,5 51.374,2 696.324,0 78.123,5 517.649,2 287.543,5 50. 126,9 3.303,0 1.268.529,9 311.870,3 18.843,3 215.149,2 13.634,2 6.527,0 37.876,8 3.531,9 3.858.284,6 4.728,0 22.094,5 35.543,7 8.985,6 124.550,7 57.727,8 25.610,1 46.640,4 607.451,4 72.462,4 488.927,2 231.464,2 47.683,4 5.197,3 1.185.509,2 285.973,7 19.429,3 208.013,3 16.306,7 7.1 19,7 33.687,6 3.587,5 3.538.693,7 127
TESORO PUBLICO ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA INGRESOS TRIBUTARIOS DEVENGADOS POR ITEM PERIODO:! º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 Y 1994 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS DE 1995 CONCEPTOS DE INGRESOS Y DEVOLUCIONES 1995 1994 IMPUESTOS A LA RENTA Primera Categoría Segunda Categoría. Sueldos, Salarios y Pensiones Global Complementario Adicional Tasa 40% D.L. N º 2.398, de 1978 Artículo 21 Ley Impuesto a la Renta Término de Giro Tasa 8% Art. 6 Trans. Ley N º 18.985 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Tasa General Tasas Especiales Tasa General de Importaciones IMPUESTOS A PRODUCTOS ESPECIFICOS Tabacos, Cigarros y Cigarrillos Combustibles IMPUESTOS A LOS ACTOS JURIDICOS IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR Derechos Específicos de Internación Derechos Ad-Valorem Otros Sistemas de Pago IMPUESTOS V ARIOS Herencias y Donaciones Patentes Mineras Juegos de Azar Otros OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS Reajuste de Impuestos de Declaración Anual Multas e Intereses por Impuestos SISTEMAS DE PAGO DE IMPUESTOS Impuestos a la Renta Impuesto al Valor Agregado Devoluciones V arias Fluctuación Deudores Diferencias de Pago de Otros Impuestos Impuestos de Declaración y Pago Simultáneo Mensual de Empr. Constructoras Aplicación Artículo 8 Ley N º 18.566 Conversión de Pagos en Moneda Extranjera TOTALES 1.486.520,2 651.424,8 242.476,2 127.419,8 204.540,0 248.181,1 12.300,1 178,2 0,0 2.163.736,3 881.049,8 125.642,8 1.157.043,7 476.625,2 149.121,7 327.503,5 155.142,6 564.082,4 (15,3) 590.826,9 12.495,6 (39.224,8) 63.385,8 13.245,1 9.659,4 21.051,0 19.430,3 19.769,4 4.166,8 15.602,6 136.594,7 (11 8.772,1) 34.059,3 (3.677,6) 325.976,2 15.664,1 (89.952,6) (26.671,8) (30,8) 5.065.856,6 1.258.204,7 562.057,4 243.290,6 131.300,5 178.451,3 134.929,0 8.302,6 (130,2) 3,5 2.009.406,3 880.448,7 105.876,3 1.023.081,3 430.818,7 137.568,2 293.250,5 146.297,1 559.155,8 2.008,2 528.143,8 11.644,0 17.359,8 64.476,7 7.744,5 9.995,2 17.403,9 29.333,1 21.625,1 4.837,5 16.787,6 121.290,1 (119.041,l) 65.979,9 (4.975,6) 282.637,0 6.498,4 (83.138,2) (25.890,7) (779,6) 4.611.274,5 128
TESORO PUBLICO ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS PERIODO: QUINQUENIO 1991/1995 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS DE 1995 INGRESOS GENERALES DE LA NACION (1) 1991 1992 1993 1994 1995 INGRESOS DE OPERACION 279.245,5 241.534,7 157.337,2 173.910,3 369.522,8 INGRESOS TRIBUTARIOS 3.686.714,0 4.045.954,0 4.318.775,2 4.611.274,5 5.065.856,6 Impuestos a la Renta 887.400,4 1.008.234,6 1.123.083,4 1.258.204,7 1.486.520,2 Impuesto al Valor Agregado 1.462.479,0 1.753.615,2 1.962.879,4 2.009.406,3 2.163. 736,3 Impuestos a Productos Específicos 377.008,1 386.849,1 422.797,5 430.818,7 476.625,2 Impuestos a los Actos Juridicos 85.402,4 105.052,0 134.201,4 146.297,1 155.142,6 Impuestos al Comercio Exterior 458.998,6 493.299,6 544.889,0 559.155,8 564.082,4 Impuestos V arios 50.493,1 52.361,7 60.085,5 64.476,7 63.385,8 Otros Ingresos Tributarios 16.547,7 18.136,9 16.756,4 21.625,1 19.769,4 Sistemas de Pago de Impuestos 348.384,7 228.404,9 54.082,6 121.290,1. 136.594,7 Impuestos a la Renta 101.942,5 (30.785,9) (75.514,9) (119.041,1) (118.772, 1) Impuesto al Valor Agregado 42.137,3 37.320,4 (15.194,3) 65.979,9 34.059,3 Devoluciones Varias (10.210,9) (10.531,0) (9.727,4) (3.677,6) Fluctuación Deudores 264.829,2 298.398,7 252.299,1 282.637,0 325.976,2 Diferencias de Pago de Otros Impuestos 4.187,1 19.389,8 9.168,1 6.498,4 15.664,1 Impuesto de Declaración y Pago Simultáneo Mensual de Empresas Constructoras (47.480,8) (67.771,8) (83.110,9) (83.138,2) (89.952,6) Aplicación Art. 8 Ley N 18.566 (7.019,7) (17.615,3) (23.837,1) (25.890,7) (26.671,8) Conversión de Pagos en Moneda Extranjera (779,6) (30,8) (4.975,6) VENTA DE ACTIVOS 1.475,5 1.656,3 1.006,4 1.708,6 1.314,6 RECUPERACION DE PRESTAMOS 1.451,9 2.322,9 3.185,4 6.551,2 7.807,3 TRANSFERENCIAS 6.705,6 6.902,6 13.252,8 37:411,6 34.271,5 OTROS INGRESOS 251.120,7 158.974,0 176.027,3 146.787,2 181.702,2 ENDEUDAMIENTO 153.754,7 122.457,7 26.311,4 32.870,5 11.323,0 TOTALES 4.380.467,9 4.579.802,2 4.695.895,7 5.010.513,9 5.671.798,0 GASTO FISCAL-PROGRAMAS ESPECIALES (1) 1991 1992 1993 1994 1995 SUBSIDIOS 127.841,9 132.515,6 141.066,6 145.650,3 147.803,7 OPERACIONES COMPLEMENTARIAS 531.517,9 339.095,5 213.827,4 156.316,1 421.171,2 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 464.776,5 420.721,7 601.235,5 418.102,2 902.994,1 APORTE FISCAL LIBRE 2.641.995,9 2.929.339,6 3.296.209,6 3.538.693,7 3.858.284,6 TOTALES 3.766.132,2 3.821.672,4 4.252.339,1 4.258.762,3 5.330.253,6 (I) Consolidados en moneda nacional, sin eliminación de movimientos interinstitucionales. Las transacciones registradas en la contabilidad en dólares se convirtieron a pesos al tipo de cambio observado promedio de cada año. 129
INDICES DE PRECIOS Y TIPOS DE CAMBIO
INDICE DE PRECIOS AL CONSUMIDOR (1) INDICES DE PRECIOS 'f.. ( L - fj f j INDICE DE PREC $) L POR MAYOR DE * PROMEDIO ANUAL (2) AÑO % PERIODO % AÑO % 1991 56,9 Dic.91 a Dic.95 49,l 1991 7,0 1992 1993 1994 36,0 20,6 8,2 Dic.92 a Dic.95 32,3 Dic.93 a Dic.95 17,9 Dic.94 a Dic.95 8,2 1992 1993 1994 6,4 4,8 3,5 TIPOS DE CAMBIO OBSERVADO PROMEDIO DIAl,UO (2) PROMEDIO ANUAL (2) DIA 30 Dic.91 30 Dic.92 30 Dic.93 30 Dic.94 29.Dic.95 $ 374,87 382,33 43 1,04 404,09 407,13 AÑO $ 1991 349,22 1992 362,58 1993 404,17 1994 420,18 1995 396,77 ( 1 ) Variaciones porcentuales calculadas sobre la base de la información proporcionada por el INE. (2) Fuente: Banco Central de Chile. 133
APENDICE CUMPLIMIENTO DE ENTREGA DE INFORMES
SECTOR PUBLICO CUMPLIMIENTO DE ENTREGA DE INFORMES PERIODO: I º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995 ENTES ENTES POR PARTIDAS PARTIDAS POR INFORMES RECEPCIONADOS Y PROCESADOS POR MESES PARTIDAS ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. Presidencia de la República I I 1 I I 1 I I 1 I I 1 Congreso Nacional 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 Poder Judicial (1) 3 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 Contraloría General de la República 1 1 I 1 I I 1 I I I I 1 1 Ministerio del Interior (2) 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 Ministerio de Relaciones Exteriores 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 Ministerio de Hacienda (3) 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 Ministerio de Educación 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 Ministerio de Justicia 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 Ministerio de Defensa Nacional 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 Ministerio de Obras Públicas (4) 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 r a Ministerio de Agricultura (5) 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 Ministerio de Bienes Nacionales 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Ministerio del Trabajo y Previsión Social 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 Ministerio de Salud (6) 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 Ministerio de Minería 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 Ministerio de Vivienda y Urbanismo (7) 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 Ministerio Secretaría General de Gobierno 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 Ministerio de Planificación y Cooperación 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 Ministerio Secretaría Gral. de la Presidencia de la República 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 Tribunal Constitucional (8) l o o o o o o o o o o o l Tibunales Electorles Regionales (9) 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 Tribunal Calificador de Elecciones (1 O) 1 1 1 l 1 1 1 l 1 l Tesoro Público 1 l 1 l 1 1 1 1 1 1 TOTALES 195 193 193 193 193 193 193 193 193 194 194 194 195 PORCENTAJES 100% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% l \,...
NOTAS (1) Drcreto N º 721, de 1995, del Ministerio de Hacienda, aprueba presupuesto en moneda nacional de la Academia Judicial. -:ṫ (2)" 'Decreto N º 14, de 1995, del Ministerio de Hacienda, aprueba presupuesto en moneda nacional de la Corporación Nacional de Reparación y Reconciliación. (3) Decreto N º 461, de 1995, del Ministerio de Hacienda, aprueba presupuesto en moneda nacional del programa "Negociaciones Económicas", de la Secretaría y Administración General. (4) Decreto N º 150, de 1995, del Ministerio de Hacienda, aprueba presupuesto en moneda nacional del programa "Administración Sistema de Concesiones" de la Dirección General de Obras Públicas. (5) Decreto N º 728, de 1995, del Ministerio de Hacienda, aprueba presupuesto en moneda nacional del programa "Proyecto Desarrollo Rural IV Región", del Instituto de Desarrollo Agropecuario. Decreto N º 919, de 1995, del Ministerio de Hacienda, aprueba presupuesto en moneda nacional del programa "Proyecto Secano Costero", del Instituto de Desarrollo Agropecuario. (6) Resolución N º 929, de 1994, del Ministerio de Salud, aprueba presupuesto en moneda nacional de los Servicios de Salud. (7) Decreto N º 645, de 1995, del Ministerio de Hacienda, aprueba presupuesto en moneda nacional del programa "Donaciones o Acuerdos Externos Otros Países", de la Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo, y de los SERVIU I, 11, VI, y X Regiones. Resolución N º 622, de 1994, del Ministerio de Vivienda y Urbanismo, aprueba presupuesto en moneda nacional de los Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización. Decreto N º 237, de 1995, del Ministerio de Hacienda, aprueba presupuesto en moneda nacional del programa "Donaciones Alemania", del SERVIU VIII Región. Decreto N º 389, de 1995, del Ministerio de Hacienda, aprueba presupuesto en moneda nacional del programa "Donaciones Alemania", del SERVIU Región Metropolitana de Santiago. Decreto N º 1.573, de 1995, del Ministerio de Hacienda, aprueba presupuesto en moneda nacional del programa "Donaciones Suecia", de los SERVIU de las Regiones I, 11, IV a XI y Región Metropolitana de Santiago. (8) El Tribunal Constitucional presenta información anual, de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 83 de la Ley N º 17.997, publicada en el D.O. el 19-05-81. (9) Resolución N º 58, de 1994, de la Dirección de Presupuestos, aprueba presupuesto en moneda nacional de los Tribunales Electorales Regionales. (1 O) Resolución N º 55, de 1994, de la Dirección de Presupuestos, aprueba presupuesto en moneda nacional del Tribunal Calificador de Elecciones. 138
SECTOR MUNICIPAL CUMPLIMIENTO DE ENTREGA DE INFORMES PERIODO: 1 º DE ENERO AL 3 1 DE DICIEMBRE DE 1 995 MUNICIPIOS POR REGION REGIONES Región de Tarapacá 11 \O (]) Región d e Antofagasta MUNICIPIOS POR REGIONES CON INFORMES RECEPCIONADOS Y PROCESADOS POR MESES ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. DIC. OCT. NOV. 10 10 10 JO 10 JO 10 10 10 10 8 6 o 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 III Región de Atacama (2) 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 6 3 3 IV Región de Coquimbo (3) 15 15 15 13 13 13 13 12 12 11 JO 9 4 V Región de Valparaíso (4) 37 37 37 37 37 37 37 36 36 36 34 34 26 VI Región del Libertador Gral. Bernardo O' Higgins 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 32 9 14 VII Región del Maule (5) 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 27 25 VIII Región del Bío-Bío (6) 49 49 49 49 49 49 49 49 48 47 42 37 IX Región de La Araucanía 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 27 14 X 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 41 30 XI Región Aysén del Gral. Carlos Ibáñez del Campo (7) 10 10 10 9 9 9 7 7 6 6 6 6 XII Región de Magallanes y Antártica Chilena 10 10 10 10 10 JO 10 10 10 9 9 5 o o 52 52 52 52 52 51 51 51 51 51 44 39 22 335 335 335 332 332 331 329 327 325 322 300 273 132 100 % 100% 100% Región de Los Lagos Región Metropolitana de Santiago TOTALES PORCENTAJES (8) (9) 99% 99% 99% 98% 98% 97% 96% 39% 81% 90%... :;,L v ( ' ' 0' \ () 1 1 :: r...\.
NOTAS ' I. 'I, ( l ) l. Mui:licip Úitides de General Lagos y Colchane incluyen infonnación hasta el mes de septiembre de 1995. (,. (2) 1.. Munid:palidades de: Copiapó, Caldera y Huasco incluyen infonnación hasta el mes de septiembre de 1995. '..!.' :,. (3) l. Muñicip d de Canela incluye infonnación hasta el mes de febrero de 1995. { Muñiefipáiidad de La Higuera incluye infonnación hasta el mes de marzo de 1995. l. Municipalidad de La Serena incluye infonnación hasta el mes de junio de 1995. l. Municipalidad de Paihuano incluye información hasta el mes de agosto de 1995. l. Municipalidad de Los Vilos incluye infonnación hasta el mes de septiembre de 1995. (4) l. Municipalidad de Juan Femández incluye información hasta el mes de junio de 1995. l. Municipalidades de Llay-Llay y Papudo incluyen información hasta el mes de septiembre de 1995. (5) l. Municipalidades de Molina y San Clemente incluyen infonnación hasta el mes de septiembre de 1995. (6) l. Municipalidad de Negrete incluye información hasta el mes de julio de 1995. l. Municipalidad de Contulmo incluye infonnación hasta el mes de agosto de 1995. l. Municipalidades de: Tima, Nacimiento, Quilaco, Tucapel y Antuco incluyen infonnación hasta el mes de septiembre de 1995. (7) l. Municipalidad de Aysén incluye infonnación hasta el mes de febrero de 1995. l. Municipalidades de Chile Chico y Guaitecas incluyen infonnación hasta el mes de mayo de 1995. l. Municipalidad de Cochrane incluye información hasta el mes de julio de 1995. (8) l. Municipalidad de Río Verde incluye información hasta el mes agosto de 1995. (9) l. Municipalidad de Recoleta incluye infonnación hasta el mes de abril de 1995. l. Municipalidades de: Buin, Lampa, Melipilla, Quinta Nonnal, Alhué, Lo Prado y El Bosque incluyen infonnación hasta el mes de septiembre de 1995. 140
ANDAOS IMPRESORES Santa Elena 1955, Santiago
ll ll 11 1 11 11 1111 11 11 00009299 BIBLIOTECA CGR (1995( AUTOR TITULO ESTAOO INFCM lbticjj FINAI\CIERA IIl (1995)
.r, 1. '.'