OBJETIVO
Valor en libros A $ 3.500.000 $ 3.000.000 $ 2.500.000 $ 2.000.000 $ 1.500.000 94.81% 100% $ 3.252.745 $ 3.430.922 $ 1.000.000 $ 500.000 $ - 5.19% $ 178.177 646 bienes Inmuebles 138.905 bienes muebles Total: 139.551 Nota: Vr en libros en cifras en millones de pesos Fuente: SGF-QUIPU a marzo de 2017
90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 89,78% P,P y E RECOMENDACIÓN: 1. Que para la determinación de los saldos iniciales bajo el nuevo marco normativo, las Vicerrectorías o Directores a través de las áreas de Ordenamiento y Desarrollo Físico o quien hace sus vece en cada sede certifique las fechas de adquisición o construcción de los bienes inmuebles, así como también la vida remanente. 2. Teniendo en cuenta que a partir del nuevo marco normativo deben ser objeto de depreciación, su fecha inicio de depreciación será el 1 de enero del 2018. 5,57% 2,94% 1,24% 0,46% 580 bienes 36 bienes 19 bienes 8 bienes 3 bienes BIENES HISTORICOS Y CULTURALES Bogotá (31) Medellín (3) Manizales (1) Palmira (1) RECOMENDACIÓN: En consideración a que en el SGF QUIPU, se han reportado como bienes nuevos algunos inmuebles que han sido objeto de reforzamiento estructural, se recomienda que para la determinación de los saldos iniciales bajo el nuevo marco normativo, las Vicerrectorías o Directores de sedes a través de las áreas de Ordenamiento y Desarrollo Físico o quien hace sus vece en cada sede certifique las fechas de adquisición o construcción de los bienes inmuebles, así como también la vida remanente. Ejemplo Edificio Archivo y Patrimonio o inmuebles que tienen más de doscientos años como el claustro san Agustín, el observatorio. 346-BIENES RECIBIDOS DE TERCEROS ENTREGADOS ENTIDAD PUBLICAS Bogotá: Bogotá: (2) - Ingeominas (16) Inst. Nal. Desarrollo Rural (2) - Agustín Codazzi (1) - San Juan de Dios (1) IICA, (1) ICA (1) ICONTEC Orinoquia: Medellín: (1) - Gobernación (1) - FODUN Caribe: (1) Estupefacientes RECOMENDACIÓN: Solicitar a la sede Medellín la revisión de este registro y si, es del caso el estado de la entrega de este inmueble. ENTREGADOS ENTIDAD GOBIERNO GENERAL Medellín: (3) - Ingeominas RECOMENDACIÓN: Para la Bienes Recibidos de Terceros: 1. Solicitar a los Vicerrectores o Directores de sede el estado de legalización de estos bienes. 2. Por la complejidad de los Situación Legal, Política o de interés económico de estupefacientes, San Juan de Dios, Inst. Nac. De desarrollo Rural, solicitar a la CGN o al DR. Bohórquez una alternativa para el registro contable de estos bien para el evento en que las sedes no puedan legalizar la situación de dichos bienes. 3. Desde el punto de vista del modulo de activos fijos se pueden seguir administrando y controlando con la procedencia recibidos de terceros para no perder la historia de los bienes RECOMENDACIÓN: 1. Para los bienes Entregados a Entidades Publicas y del Gobierno General. solicitar a los vicerrectores de las sedes el estado de las transferencia o legalización de los bienes. 2. Igualmente es un tema complejo. Informalmente, se ha tenido conocimiento de que el vicerrector de Bogotá no esta dispuesto a entregar, ni retirar de los estados financieros los inmuebles del asunto. 3. Por lo anterior se recomienda hacer la consulta a la CGN O Al Dr.
1. SEDE No. Bienes Costo Histórico Valor en libros TUMACO BOGOTA MEDELLIN MANIZALES PALMIRA AMAZONIA ORINOQUIA CARIBE Total general 15 226 188 65 79 32 20 21 646 2.518.148.487 3.596.547.522 608.403.451.499 2.313.369.644.814 105.794.351.164 659.433.925.590 70.037.547.767 149.103.108.991 23.777.109.738 80.946.836.912 6.179.877.512 28.126.188.631 4.011.478.407 8.428.343.906 7.664.024.971 9.740.217.558 828.385.989.545 3.252.744.813.924
100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% N. bienes 96,99% Vr libros en millones $165,235 $ 244 $ 12,000 $ 1,653 1,49% 0,68% 0,64% 0,11% 0,08% 0,01% 0,00% $ 9 $ 872 $ 15 $ 0 134.729 2.070 945 883 151 117 9 1 RECOMENDACIÓN: Las sedes deben agilizar los proceso de baja Nota: Vr en libros en cifras en millones de pesos Fuente: SGF-QUIPU a marzo de 2017 Retirado del servicio Bienes en arrendamiento N. Nal - 176 Bogotá - 531 N. Nal - 8 346 - Bienes recibidos de terceros Entregados a terceros en contratos de asociación Bogotá 151- Hospital Carlos Llera En comodato/adminis tración Medellín 116 (FODUN) Bogotá 1.127 N. Nal - 414 Bogotá - 201 Manizales - 1 Manizales - 159 Medellín - 502 Palmira - 154 Manizales - 15 Amazonia - 305 Palmira - 2 Orinoquia - 137 Amazonia - 1 Caribe - 12 Orinoquia - 154 RECOMENDACIÓN: 1. ) Dar Plazo a las sedes hasta septiembre 2017 para depurar. 2. ) En octubre lo que no se depuro que presente solicitud al Comité de Sostenibilidad para la depuración, teniendo en cuenta que casi 600 bienes están sin fecha y corresponden a bienes cargados en el marco del proyecto de levantamiento de bienes en 2008. Entregados entidad gobierno general Manizales 9 (Ingeominas) Entregados entidad publicas Medellín - 1 RECOMENDACIÓN: Para los casos en que las sedes no puedan depurar, se recomienda la posibilidad de solicitar al Comité de Bienes o de Sostenibilidad Contable la baja de estos para ser entregados a las entidades que los tienen bajo su custodia
1. BIENES MUEBLES POR SEDES 2. BIENES MUEBLES TIPO DE BIENES. Sede No. de bienes Costo Histórico Valor en Libros N. NACIONAL 6.501 32.257.695.713 19.258.143.512 TUMACO 291 1.132.955.169 815.728.567 REGALIAS 345 521.947.044 388.232.925 BOGOTA 82.015 248.602.055.692 88.672.754.549 MEDELLIN 25.867 94.635.408.432 42.542.386.565 MANIZALES 12.418 43.099.020.063 13.847.949.935 PALMIRA 7.446 22.388.297.477 8.580.492.463 AMAZONIA 1.596 3.608.712.318 1.237.895.768 ORINOQUIA 1.357 3.112.104.783 1.361.727.964 CARIBE 1.069 3.061.365.557 1.471.768.342 TOTAL GENERAL 138.905 452.419.562.248 178.177.080.589 Tipo de Bienes No. bienes Costo Histórico Valor en libros. BIENES RECIBIDOS DE TERCEROS 883 1.652.866.261 1.652.866.261 SEMOVIENTES 291 220.781.470 36.523.285 PLANTAS DUCTOS Y TUNELES 35 1.449.558.049 1.279.321.872 REDES LINEAS Y CABLES 117 1.491.349.739 1.094.038.151 MAQUINARIA Y EQUIPO 12.957 45.045.466.096 20.838.068.648 EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 31.338 211.758.037.781 83.078.163.431 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 37.110 38.700.854.562 10.963.058.724 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTACION 41.946 113.755.925.020 32.946.029.798 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION Y ELEVACION 394 10.918.416.377 6.353.270.596 EQUIPO DE COMEDOR COCINA DESPENSA Y HOTELERIA 1.912 4.661.745.641 1.418.042.096 OBRAS Y MEJORAS EN PROPIEDAD AJENA 1 7.472.790 3.322.202 BIENES DE ARTE Y CULTURA 10.964 15.066.248.341 15.067.987.606 INTANGIBLES 957 7.690.840.122 3.446.387.919 TOTAL GENERAL 138.905 452.419.562.248 178.177.080.589
2. Acciones de depuración y preparación de la información Registrada en el SGF - QUIPU Propiedad, planta y equipo 715-Bienes históricos y culturales Consolidación, revisión y seguimiento al registro y efecto de los Avalúos técnicos realizados en la vigencia 2016 (GNFA-569-16 y GNFA-898-16) A partir de los avalúos se propuso la vida útil 100 años para los bienes inmuebles. Se esta revisión fechas de adquisición y construcción de los bienes inmuebles (Solicitud GNFA- 348-17 vs Avalúos Vs SGF-QUIPU). Proceso en Curso. 346-Bienes recibidos de terceros Mediante memos GNFA-1266-16: Se impartió las instrucciones para la depuración de estos bienes Para 2017 se presenta alternativas de registro y de revisión. Para el 2017 reiterar a las sedes la depuración o legalización de estos bienes. Entregados a entidades publicas Entregados a gobierno en general En videoconferencia se dieron las recomendaciones para la depuración. (proyecto NICSP) Para el 2017 se recomienda alternativas para el registro por la complejidad de la situación. Para el 2017 se recomienda solicitar el estado de la actividad a la sede Bogotá y Medellín.
2. Acciones de depuración y preparación de la información Registrada en el SGF - QUIPU 1. Saldos de almacén GNFA-1266-16 Socialización e instrucciones a las sede para la depuración de: 2. Bienes concepto C 3. Con estado retirado del servicio 4. Redes, líneas y cables 5. Bienes recibidos de terceros ACTIVOS FIJOS ALMACEN Sede No. de No. de Vr en libros bienes bienes Vr en libros BOGOTA 562 11,960,515,666 0 0 MEDELLIN 112 491,188,041 0 0 PALMIRA 609 2,348,820,316 173 28,398,088 AMAZONIA 221 18,930,546 0 0 ORINOQUIA 28 19,037,127 0 0 CARIBE 324 225,700,802 116 110,834,780 TUMACO 8 70,639,208 0 0 EDITORIAL 0 0 197 61,037,639 TOTAL 1,864 15,134,831,706 486 200,270,507 6. Bienes ítem no usar (puertas, sanitarios, aires acondicionados, secador de manos, closets entre otros)
2. Acciones de depuración y preparación de la información Registrada en el SGF - QUIPU GNFA-418-16 Análisis y propuesta de depuración de licencias y software registrados en SGF- QUIPU SEDE No. BIENES BIENES INTANGIBLES DADOS DE BAJA CON AFECTACION CONTABLE ACTIVOS TOTAL COSTO AJUSTADO TOTAL VALOR EN LIBROS No. BIENES RETIRADO DEL SERVICIO TOTAL COSTO AJUSTADO TOTAL VALOR EN LIBROS No. TOTAL DE BIENES TOTAL COSTO AJUSTADO TOTAL VALOR EN LIBROS RECLASIFICACION A ESTADO DADO DE BAJA No. BIENES NO UBICADOS TOTAL COSTO AJUSTADO TOTAL VALOR EN LIBROS N. NACIONAL 190 1,479,197,425 6,370,943 - - - 190 1,479,197,425 6,370,943 39 263,284,320 114,215,107 BOGOTA 1,024 3,401,529,537 44,484,852 - - - 1,024 3,401,529,537 44,484,852 68 204,845,454 39,066,063 MEDELLIN 411 2,128,619,268 5,008,266 2 464,352-413 2,129,083,620 5,008,266 43 101,446,981 11,527,790 MANIZALES 76 188,819,265-1 1,950,036 13,219 77 190,769,301 13,219 1 780,000 - PALMIRA 54 255,967,339 42,782,134 - - - 54 255,967,339 42,782,134 - - - AMAZONIA 32 33,914,333 19 1 1,404,200-33 35,318,533 19 - - - ORINOQUIA 9 33,553,188 9,211,116 1 3,123,925 25 10 36,677,113 9,211,141 - - - CARIBE 10 17,180,666 1,847,406 6 6,497,796-16 23,678,462 1,847,406 - - - TUMACO - - - - - - - - - - - - TOTAL 1,806 7,538,781,021 109,704,736 11 13,440,309 13,244 1,817 7,552,221,330 109,717,980 151 570,356,755 164,808,960
2. Acciones de depuración y preparación de la información Registrada en el SGF - QUIPU GNFA-1277-16 Oficio B.DFA-370-16 SOLICITUD DEPURACION COMITÉ SOSTENIBILIDAD CONTABLE Bienes ítem no usar (div modular, puesto trabajo, superficie modular, archivador rodante o empotrado) 617 bienes $ 995 millones Bienes a cargo de servidores públicos retirados, pensionados y contratistas 2.210 bienes $460 millones Aprobación Resolución de Rectoría 1459 del 23 de diciembre de 2016
2. Acciones de depuración y preparación de la información Registrada en el SGF - QUIPU Homologación Catalogo U.N Vs Naciones Unidas (ACTIVIDAD EN CURSO)
3. Definiciones para ajustes del SGF-QUIPU 1. Validación y aprobación de los documento de necesidades activos fijos (ver anexo) 2. Priorización Activos no financieros - sprint 1 y 2 3. Priorización reportes activos fijos 4. Revisión, validación y aprobación 29 casos de uso activos no financieros sprint 1 y 2 5. Análisis impacto catalogo de bienes para aplicación de las NICSP e implementación funcionalidad banco de proveedores en desarrollo 6. Revisión estados y procedencias de los bienes registrados en el SGF QUIPU.
.
. 1. Acompañamiento mesa de trabajo CGN (19/08/2016) 2. Estudio y análisis para bienes históricos y culturales y deterioro de los activos generadores y no generadores de efectivo (DNSA-2954-16 del 7 de julio de 2016) 3. Análisis de la propiedad, planta y equipo y uso público (DNSA-693-16 del 8 de julio de 2016) 4. Mesa de trabajo construcción Borrador de la política propiedad, planta y equipo (26/09/2016) a 5. Presentación a l a GNFA de la propuestas de rango de umbrales para el control y registro de los activos fijos bajo en nuevo marco normativo 6. Vidas útiles: y valor en libros negativos para registro de bienes:
. 7. Consolidación de cifras de bienes muebles e inmuebles: a 8. Dirección Nacional de Laboratorios: 9. Asistencia las videoconferencias programas por el proyecto NICSP durante la vigencia 2016 10. Solicitud observaciones propuesta política contable UN (GNFA-NI-038-17). Actividad en curso.
C. Recomendaciones para los Concepto de desmantelamiento, Deterioro y otros 1.
c. Recomendaciones para los Concepto de desmantelamiento, Deterioro y otros 2. Todos o los bienes inmuebles registrados en el SGF- QUIPU con estado o en arrendamiento Todos o los bienes MUEBLES en el SGF- QUIPU únicamente con estado activo. Equipos mayores a $800.000.000 valor de No aplicaría para las procedencias recibidos de terceros El responsable del cumplimiento serán las áreas administrativas y financieras de cada sede.
C. Recomendaciones para los Concepto de desmantelamiento, Deterioro y otros 3. REDES LINEAS, CABLES