PROGRAMAS DE ESTUDIO NOMBRE DE LA ASIGNATURA PRÁCTICA PROCESAL FISCAL Y ADMINISTRATIVA CICLO, AREA O MODULO Área de Formación Práctica CLAVE DE LA ASIGNATURA DE480 OBJETIVO(S) GENERAL(ES) DE LA ASIGNATURA Identificar y aplicar los conceptos fundamentales del procedimiento fiscal. Resolver controversias que se suscitan entre particulares y la administración pública en materia fiscal. Identificar los recursos administrativos y aplicar los mismos. 1. Procedimientos Fiscales TEMAS Y SUBTEMAS 1.1. Instancias de los particulares ante las autoridades y resoluciones correspondientes 1.1.1. Consulta 1.1.2. Autorizaciones en la materia 1.1.3. Solicitudes de devolución y de condonación de multas 1.1.4. Instancias de declaración 1.1.5. Suspensión de procedimientos 1.1.6. Ofrecimiento y autorización de garantías y de solidaridad 1.1.7. Negativa ficta 1.1.8. Afirmativa ficta 1.1.9. Confirmación ficta 1.2. Procedimientos seguidos a instancia de la autoridad y las resoluciones correspondientes 1.2.1. Procedimiento de aclaración 1.2.2. Procedimiento de verificación 1.2.3. Procedimiento de valuación de bienes 1.2.4. Procedimiento en materia aduanera y de comercio exterior 1.2.5. Procedimientos para apremiar la presentación de declaraciones o avisos 1.2.6. Procedimientos de comprobación del cumplimiento en materia de contribuciones federales 1.2.7. Procedimientos para determinar la contribución 1.2.8. Procedimientos para comprobar las infracciones administrativas y la de imposición de sanciones. 1.2.9. Procedimientos administrativo de ejecución. DE480-1
2. Recursos Administrativos en materia de contribuciones 2.1. Recursos administrativo 2.2. Recurso administrativo de revisión previsto en la Ley Federal del Procedimiento Administrativo. 2.3. Los recursos administrativos previstos en el Código Fiscal de la Federación 2.4. Recurso de revocación contra la determinación de cuotas compensatorias a la importación de mercancías en el comercio exterior en condiciones de prácticas desleales de comercio exterior 2.5. Recurso de inconformidad previsto en la Ley del Seguro Social 2.6. Recurso de inconformidad previsto en la Ley de Coordinación Fiscal 2.7. Estudio comparado esquemático de los recursos establecidos en la Ley de Hacienda de alguno de los Estados de la República, preferentemente la del Estado de México 3. Justicia Administrativa 3.1. Fundamento Constitucional de los Tribunales Administrativos 3.2. Estructura y organización de la impartición de la justicia fiscal en México precisando el campo de la justicia local, en relación con los principios constitucionales 3.3. El Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa 3.3.1. La jurisdicción, organización y competencia del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa. 3.2.2 Estudio comparado esquemático con la regulación de los mismos temas por la Ley Orgánica del Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal así como lo establecido en alguno de los Estados de la República, con preferencia el del Estado de México. 3.2.3 El juicio contencioso administrativo establecido en el Código Fiscal de la Federación 3.2.3.1 Causales de anulación o de confirmación del acto 3.2.3.2 Partes 3.2.3.3 Demanda, contestación y ampliación de demanda. 3.2.3.4 Recurso de reclamación 3.2.3.5 Fijación de la litis 3.2.3.6 Pruebas 3.2.3.7 Plazos y notificaciones 3.2.3.8 Incidentes 3.2.3.9 Improcedencia y sobreseimiento 3.2.3.10 Alegatos y cierre de la Instrucción 3.2.3.11 Excitativa de justicia 3.2.3.12 Sentencia y otras resoluciones judiciales que ponen fin al proceso 3.2.3.13 Cumplimiento, ejecución y queja. Efectos de la sentencia y su cumplimiento. Queja por incumplimiento 4 Juicio de amparo en materia fiscal 4.1 Juicio de amparo directo y el recurso de revisión fiscal 4.2 Juicio de amparo indirecto 4.3 Juicio de amparo indirecto contra leyes 5 Estudio comparado esquemático con la regulación de los mismos temas por la Ley Orgánica del Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal así como lo establecido en alguno de los Estados de la República, con preferencia el del Estado de México. DE 480-2
5.1 El juicio contencioso administrativo establecido en el Código Fiscal de la Federación 5.1.1 Causales de anulación o de confirmación del acto 5.1.2 Partes 5.1.3 Demanda, contestación y ampliación de demanda. 5.1.4 Recurso de reclamación 5.1.5 Fijación de la litis 5.1.6 Pruebas 5.1.7 Plazos y notificaciones 5.1.8 Incidentes 5.1.9 Improcedencia y sobreseimiento 5.1.10 Alegatos y cierre de la Instrucción 5.1.11 Excitativa de justicia 5.1.12 Sentencia y otras resoluciones judiciales que ponen fin al proceso 5.1.13 Cumplimiento, ejecución y queja. Efectos de la sentencia y su cumplimiento. Queja por incumplimiento Prácticas Procesales Fiscales y Administrativas 6. Práctica para instar a la autoridad federal 6.1 Identificar formas de instar a la autoridad federal 6.2 Distingur los efectos prácticos entre una consulta, autorización y aviso 6.3 Elaborar una consulta en materia aduanera y valorar los efectos jurídicos ante el silencio de la autoridad 6.4 Identificar la autoridad ante quien deba ser presentada, seañalar el término, requisitos y formalidades para forumularla. 7. Práctica del recurso administrativo 7.1 Analisis de una promoción presentada ante autoridad administrativa, así como la rspuesta que la autoridad dio a la misma. 7.2 Ante la respuesta de la autoridad para dicha promoción, el alumno deberá elaborar el recurso administrativo que corresponda. Dicho documento deberá contener todos los requisitos que establece la ley de la materia y en caso de omisión, recaerá sobre él la prevención correspondiente, que de no cumplirse se procederá al desechamiento. 7.3Integración de pruebas que confirmen su dicho en el recurso administrativo. 7.4 Intermponer, ante un desechamiento indebido del recurso, el mecanismo de defensa que corresponda. 8. Práctica de promociones ante el TFJFA 8.1 Analizar e identificar las irregularidades que se pueden presentar en una promoción de suspensión del acto de autoridad fiscal federal y eleborar el acuerdo que deba recaer en ella. 8.2 Identificar como se promueven los incidentes de previo y especial pronunciamiento e integrará uno de ellos. 8.3 Promover el recurso de reclamación ante el desechamiento del incidente. 8.4 Integrar la instancia de queja por el cumplimmiento defectuoso de la sentencia interlocutoria. 9. Práctica de amparo directo 9.1 Reconocer en un expediente la autoridad responsable y las formalidades en la presentación del amparo hasta su resolución. 9.2 Identificar la importancia de las violaciones procedimientales que la autoridad responsable haya cometido, de tal forma que promueva los recursos que la ley establece. 9.3 Idenificar a partir de un diagrama de flujo- las características propias del amparo directo y los aspectos que lo distinguen del amapro indirecto. 9.4 El alumno integrará una demanda de amparo directo contra una resolución definitiva del TFJFA. DE 480-3
10. Práctica de amparo indirecto 10.1 Integrar un amparo contra leyes autoaplicativas y desarrollar los agravios en función de este supuesto. 10.2 Identificar en un expediente, las violaciones a garantías individuales que el quejoso ni hizo valer en tiempo y forma. 10.3 Representar los diferentes razonamientos que se hicieron valer por la autoridad y se contraargumentarán los mismos en sesión plenaria de clase. ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE El trabajo académico del programa está planeado bajo la modalidad de curso teórico-práctico, en éste el docente deberá coordinar tanto actividades de revisión y análisis de carácter teórico, como de realización de ejercicios de aplicación de los mismos, orientaos fundamentalmente a que los alumnos desarrollen habilidades específicas como son en análisis, la lógica jurídica, el criterio jurídico, la argumentación y demás relacionadas con l materia. Análisis, simulación y resolución de casos y juicios Redacción de escritos Análisis y valoración de pruebas MODALIDADES DE EVALUACION DE LA ASIGNATURA A Nivel Institucional El aprendizaje de los alumnos en esta asignatura deberá ser evaluado mediante dos exámenes escritos que cubran los temas correspondientes, el primero a la mitad del semestre y el segundo al término del curso. Dichos exámenes se incluyen en el Calendario Académico de la Universidad cada semestre, bajo la denominación de Exámenes de Medio Semestre y Exámenes Finales. El peso específico de estos exámenes en la calificación del alumno es del 70%, dejando a criterio del profesor la ponderación de cada uno de ellos. A Nivel del Docente Se sugiere al profesor que el 30% restante de la calificación del alumno se distribuya de la siguiente manera: 20% mediante evaluaciones de aprovechamiento mensuales utilizando diversos instrumentos, de acuerdo al tipo de asignatura, como son: pruebas rápidas, sesiones de repaso, trabajos de investigación, exposición de temas, etc. El otro 10% corresponderá a la evaluación que el profesor haga de la actitud, participación en clase y entrega oportuna de tareas por parte del alumno. DE 480-4
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