CUMPLIMIENTO DE LA DIRECTIVA DE DISCIPLINA, RACIONALIDAD Y AUSTERIDAD N 001/UNALM/ 2006 DEL GASTO DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL AGRARIA LA MOLINA 1. OBJETIVO AL SEGUNDO SEMESTRE DEL 2006 Evaluar la situación Económico Financiero de la Universidad Nacional Agraria La Molina (UNALM) en aplicación a la Directiva de Racionalidad y Disciplina Presupuestaria con la finalidad de mantener el equilibrio presupuestal de la Institución y financiar la cobertura de las necesidades de carácter prioritario de las dependencias institucionales. 2. ALCANCE Conocimiento general de todas las unidades operativas de la UNALM en cumplimiento a la mencionada directiva del Gobierno Central. 3. RESULTADOS DE LA DISCIPLINA PRESUPUESTARIA La UNALM viene ejecutando su Presupuesto de Egresos, de conformidad a sus necesidades y normas de disciplina presupuestaria, de la siguiente manera: El Presupuesto de la Institución para el presente Ejercicio Fiscal 2006, se ejecuta en concordancia con los objetivos y metas de la Institución, en el marco del Plan Operativo Institucional y el Presupuesto a través de las siguientes fuente de financiamiento: Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios Recursos Directamente Recaudados Donaciones (incluye saldo FEDADOI) El pago de remuneraciones se viene efectuando de acuerdo a las normas establecidas por la Oficina Administrativa de Personal y las disposiciones existentes para la materia. El pago de planillas mensuales del Personal Activo y Cesante de la Institución, se ejecuta en concordancia con el calendario de compromiso dispuesto por la Dirección General del Presupuesto Público - MEF y El Departamento de Remuneraciones y Pensiones de la Oficina Administrativa de Personal, de acuerdo al siguiente detalle:
PRESUPUESTO DE REMUNERACIONES AL SEGUNDO SEMESTRE DEL 2006 Asignación Específica Ppto Vigente Calendario Ejecución Saldo Ppto % comp. Retrib y Comp - Ley Bases Carr Adm 4,370,685 4,400,177.45 4,362,405.43 8,279.57 99.811 Retrib y Comp - Ley Universitaria 10,258,598 10,294,264.35 10,248,387.00 10,211.00 99.900 Retribuciones y Complementos-Obreros Per 25,543 25,737.40 25,541.76 1.24 99.995 Retrib. Y Comp. - Contrato a Plazo Fijo 3,653,778 3,693,615.54 3,652,572.59 1,205.41 99.967 Obligaciones del Empleador 1,387,010 1,409,814.36 1,387,010.00 0.00 100.000 Gastos variables y Ocasionales 82,807 112,759.80 65,959.22 16,847.78 79.654 Escolaridad, Aguinaldos y Gratifis. 647,371 652,966.26 646,136.97 1,234.03 99.809 Gastos de Ejercicios Anteriores 24,143 24,141.84 24,141.84 1.16 99.995 La ejecución al segundo semestre con respecto a los Gastos de Personal y Obligaciones Sociales se encuentra en promedio al 100% del total comprometido. Y los gastos de ejercicios anteriores están saldados. El ingreso de Personal a la Institución, se efectúa en concordancia con las disposiciones vigentes que regula el Sistema Administrativo de Personal. Los saldos no comprometidos del calendario de compromisos que se originen en los pliegos por la elaboración de planillas y pago de remuneraciones o pensiones del Personal Activo y Cesante, no son utilizados en otros compromisos de la institución. 4. DISPOSICIONES DE RACIONALIDAD La UNALM, viene racionalizando sus gastos generales, conforme a las medidas dispuestas por el Gobierno Central y la Institución, de la siguiente manera: La Oficina Administrativa de Economía en coordinación con la Oficina de Planificación, en cumplimiento a lo dispuesto, revisa y evalúa los procedimientos administrativos, para evitar duplicidad de funciones, así como la congruencia de sus acciones con las funciones que les corresponde legalmente. Servicio de Luz (consumo de energía) El consumo de energía eléctrica efectuado al segundo semestre del 2006, fue 99.35% del presupuesto vigente de la asignación específica, lo que ha permitido a la Institución culminar el ejercicio con normalidad al segundo semestre del 2006. Servicio de Luz 884,277 900,085.95 878,614.79 5,662.21 99.3596792
Servicio de Agua (consumo de agua) Con relación al consumo de agua, la ejecución de los gastos al segundo semestre del 2006, fue de 88.32% del presupuesto de la asignación específica, logrando un saldo de 11.68% de dicho presupuesto. Ser. De agua y Des 515,895 513,585.87 455,685.51 60,209.49 88.3291193 Servicio de Telefonía Móvil y Fija Los gastos efectuados en las prestaciones de servicio de telefonía móvil, beeper y comunicación radiocelular, al segundo semestre del 2006 por toda fuente de financiamiento, fue de la siguiente manera: Serv. De Telef. Móvil y F 253,565 335,654.81 244,232.91 9,332.09 96.3196459 Se observa la ejecución del 96.31% del presupuesto aprobado, lo que permitió a la Institución culminar el año con normalidad. Gastos en Combustible y Lubricantes Los gastos corrientes efectuados en el consumo de combustible y lubricantes, al segundo semestre del 2006, refleja la ejecución del 87.08% del presupuesto. Combustible y Lubric 675,712 649,464.13 588,460.29 87,251.71 87.0874411 Se muestra que la gestión Institucional viene desarrollando en forma razonable y apropiada a las circunstancias y acorde a los principios presupuestales, con el objeto de que el presupuesto cuente con los atributos que vinculen los objetivos del plan con la administración de los recursos.
Gastos de Viáticos y Asignaciones (Comisión de Servicio) Con relación a los gastos efectuados en la presente asignación especifica, al segundo semestre del 2006, se ha ejecutado en el Presupuesto de Gasto el 87.88% Viáticos y Asignaciones 552,844 619,301 485,872.61 66,971.39 87.8860239 Bienes de Consumo Los gastos efectuados al segundo semestre del 2006, en la presente asignación fue de 94.64%. Bienes de Consumo 2,752,443 2,981,237 2,604,976.33 147,466.67 94.6423352 Equipamiento y Bienes Duraderos Los gastos realizados en la presente asignación fue del 78.32%, lo que implica la ejecución normal de la gestión. Equipamiento y Bs. Dur. 2,068,920 2,372,261 1,620,499.73 448,420.27 78.3258768 Optimización de espacios físicos La Institución, viene optimizando la utilización de los espacios físicos, disponibles, para el buen desempeño del personal en el cumplimiento de sus funciones. 5. DISPOSICIONES DE AUSTERIDAD La Institución viene cumpliendo las medidas dispuestas por el Gobierno Central con relación a las Disposiciones de Austeridad, en tal sentido la UNALM no ha efectuando gastos orientados a la celebración de agasajos por fechas festivas que implique la afectación de los recursos públicos que maneja la institución.
6. CONCLUSIONES Los gastos efectuados al segundo semestre del 2006 (*) en el presupuesto de egresos de la Institución, reflejan un saldo positivo en las asignaciones correspondientes como resultado de aplicación de la Directiva de Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, cuya prioridad es mantener el equilibrio presupuestario de la Institución y de financiar la cobertura de las necesidades de carácter prioritario de las dependencias institucionales. (*) Data actualizada al 19 de enero del 2007