TRANSFERENCIAS DE GOBIERNO CENTRAL A ORGANOS DESCONCENTRADOS SEPTIEMBRE 2016

TRANSFERENCIAS DE GOBIERNO CENTRAL A ORGANOS DESCONCENTRADOS SEPTIEMBRE 2016 Dirección General de Presupuesto Nacional Unidad de Gestión Presupuestaria 1

Í ndice Contenido Introducción... 3 Cobertura y Limitaciones... 4 Gráfico 1: Transferencias mensuales y acumuladas a órganos desconcentrados 2016... 5 Nivel de gasto de los órganos desconcentrados... 6 Gráfico 2: Órganos Desconcentrados: Gasto mensual y acumulado enero-septiembre 2016... 6 Gráfico 3: Órganos Desconcentrados:Gasto mensual y acumulado enero- septiembre 2016 excluyendo FODESAF... 7 Saldos en cuentas de la caja única del Estado de los órganos desconcentrados... 7 Gráfico 4: Saldos en caja única del Estado 2016... 8 Saldos en títulos valores de los órganos desconcentrados... 8 Gráfico 5: Saldos en títulos valores 2016... 9 Consideraciones sobre las transferencias realizadas a los órganos desconcentrados al mes de septiembre... 10 Anexo 1: Monto girado a los órganos desconcentrados en el mes de septiembre 2016... 11 Anexo 2: Montos mensuales transferidos a los órganos desconcentrados... 12 Anexo 3: Órganos Desconcentrados: Nivel de gasto y ejecución del Presupuesto 2016... 13 2

Introducción El presupuesto nacional es la principal herramienta a través de la cual el Gobierno Central financia la atención de prioridades básicas de la ciudadanía, como educación, salud, seguridad, entre otros, plasmadas en el Plan Nacional de Desarrollo y Planes Sectoriales específicos, para ser ejecutados por los ministerios y otros poderes de la República. Asimismo, para apoyar el logro de los objetivos sectoriales, existen una serie de instituciones que reciben mediante transferencias, recursos del Gobierno Central pero que no pertenecen al mismo, según lo establecido en las leyes de creación de estas entidades, que es el caso de los órganos desconcentrados. Durante los últimos años, el peso relativo de las transferencias (corrientes y de capital) en el presupuesto nacional ha sido significativo, causando un impacto directo en el resultado financiero del Gobierno Central, sin embargo, la gestión de las entidades que reciben recursos no ha sido óptima a nivel de ejecución presupuestaria y de logros alcanzados, ocasionando en algunas entidades, la generación de superávits; no obstante, no se realiza un análisis de los recursos que mantienen las entidades y la transferencia que solicitan al Gobierno Central para hacer frente a sus planes estratégicos y operativos de cada periodo presupuestario. Por lo anterior, diversos entes han emitido informes sobre el tema del uso de los recursos por parte de las entidades que reciben transferencias del Gobierno Central como el caso del informe DFOE- SAF-10-2014 referente a Informe de la auditoría de carácter especial sobre la programación y evaluación del Presupuesto Nacional mediante el cual se indica que se encontró una escasa medición de la vigilancia y seguimiento de los recursos que transfieren los ministerios a otros entes y órganos, para el cumplimiento de determinadas finalidades públicas. Además, se destaca la necesidad de fortalecer las actividades de control e investigación, para lograr mayor efectividad en las funciones de seguimiento, evaluación y rendición de cuentas sobre los resultados de los recursos asignados, para atender los requerimientos y necesidades de la ciudadanía. Por su parte, en el año 2015 se realizó la Evaluación del Desempeño de la Gestión de las Finanzas Públicas en Costa Rica aplicando la metodología del Programa de Gasto Público y Rendición de Cuentas Financieras (PEFA 1 ); entre los resultados de la evaluación en materia presupuestaria, al evaluarse sobre Calidad y puntualidad de los informes presupuestarios del ejercicio en curso se emiten recomendaciones sobre la cobertura y comparabilidad de los informes, indicándose que no se incluye un desglose en el cual se pueda apreciar los gastos efectuados de transferencias a unidades desconcentradas del Gobierno Central. Por lo anterior, el presente informe, busca analizar la asignación y uso de los recursos del presupuesto nacional que se trasladan mensualmente a los órganos desconcentrados a través de transferencias corrientes y de capital, contrarrestando con los niveles de ejecución y superávit que mantienen dichas entidades. El informe pretende ser un insumo para los jerarcas tanto de la Dirección General del Presupuesto Nacional como del Ministerio de Hacienda, para analizar la eficiencia en el uso de los recursos que reciben los órganos desconcentrados por concepto de Transferencias Corrientes y de Capital, con el fin de que pueda utilizarse para la toma de decisiones y poder establecer lineamientos de política presupuestaria, que permitan disminuir la presión que generan las transferencias y su impacto en el resultado financiero del Gobierno Central. A la vez, el documento busca informar a grupos de interés en el tema de las finanzas públicas, sobre la asignación y utilización de recursos públicos del presupuesto nacional y que son ejecutados por otras entidades. 1 El programa del PEFA es una asociación de varios donantes fundada en diciembre de 2001 e integrada por el Banco Mundial, la Comisión Europea, el Departamento de Desarrollo Internacional del Reino Unido, la Secretaría de Estado de Asuntos Económicos de Suiza, el Ministerio de Relaciones Exteriores de Francia, el Real Ministerio de Relaciones Exteriores de Noruega y el Fondo Monetario Internacional. Tiene como objetivo fortalecer los sistemas de gasto público, adquisiciones y rendición de cuentas financieras del país. 3

Cobertura y Limitaciones Para la elaboración de este informe, se utiliza el Sistema de Formulación Presupuestaria (SFP), el Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF) del Ministerio de Hacienda y el Sistema de Información de Presupuestos Públicos (SIPP) de la Contraloría General de la República, para tomar información sobre los recursos asignados por concepto de transferencias por parte del Gobierno Central, así como los montos presupuestados y su ejecución durante el año. Además, por medio del Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público (SICCNET) se obtiene información mensual sobre ingresos, gastos, inversiones en cuentas bancarias o en títulos valores de los órganos desconcentrados que se encuentran cubiertas por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria. Sin embargo, para efectos del informe se presenta la limitante que no se cuenta con información del nivel de gasto, y financiamiento de las siguientes entidades: del Parque Marino del Pacífico, Dirección General del Servicio Civil, Dirección Nacional de Notariado y la Junta Directiva Del Parque Recreativo Nacional Playas de Manuel Antonio. En el caso del Parque Marino del Pacífico la Ley 8065 en su artículo 4 creó el Parque Marino del Pacífico como un órgano con desconcentración máxima del Ministerio del Ambiente y Energía (MINAE), con personalidad jurídica instrumental para el manejo y la administración de sus bienes y recursos, a fin de cumplir los objetivos de la presente Ley, sin embargo, existe un debate en cuanto a la presentación de información ante los órganos de control presupuestario debido a que los recursos son administrados por una fundación y no propiamente por la entidad. La Dirección General del Servicio Civil mediante la Ley 8978 se dotó de personalidad jurídica instrumental únicamente para efectos de manejar su propio presupuesto y con el fin de que cumpla sus objetivos, pero a nivel presupuestario se sigue incluyendo contenido presupuestario en el Presupuesto Nacional, debido a que esa ley no le creó los recursos para sustentar su independencia presupuestaria. La Dirección General de Notariado la Ley 8795 con su artículo 1 inciso b), modificó el "Capítulo VII, Dirección Nacional de Notariado del Código Notarial, de forma que el artículo 21 de ese Código ahora establece que en materia presupuestaria no estará sujeto a las directrices en materia económica o presupuestaria que limiten en alguna forma su ejecución y funcionamiento. La Junta Directiva Del Parque Recreativo Nacional Playas de Manuel Antonio en el artículo 2 de la Ley 8133 se establece que es un órgano de desconcentración máxima, adscrito al Ministerio de Ambiente y Energía, con personalidad jurídica instrumental, a pesar de que la naturaleza jurídica de la entidad, en materia presupuestaria se establece que los recursos serán administrados mediante un fideicomiso que se constituirá con uno de los bancos comerciales del Estado, según la selección que realice la Junta Directiva del Parque, cuyo fideicomitente será el Estado, representado por el Ministerio de Ambiente y Energía. El Consejo Nacional de Rehabilitación y Educación Especial (CONARE), estaba clasificado como una Institución Descentralizada no Empresarial y que en el año 2015, por medio de Ley 9303, pasa a ser un Órgano Desconcentrado denominado Consejo Nacional de Personas con Discapacidad (CONAPDIS) adscrito al Ministerio de Trabajo, por lo que para efectos de este informe, se considerarán los datos de CONARE de años anteriores, cuando corresponda. 4

Transferencias del Gobierno Central a Ó rganos Desconcentrados al mes de Septiembre 2016 En el mes de septiembre del 2016, el Gobierno giró recursos por la suma de 54.623,7 millones a los órganos desconcentrados, para un acumulado de 345.194,7 millones, lo que representa un 54,8% del monto total presupuestado por dicho concepto ( 630.054,8 millones). En el gráfico 1 se muestra la evolución de las transferencias que ha realizado el Gobierno a los órganos desconcentrados de forma mensual y acumulada, durante el periodo de enero a septiembre del 2016. 400.000,0 Gráfico 1 Gobierno Central Transferencias mensuales y acumuladas a órganos desconcentrados 2016 (en millones de colones) 350.000,0 345.194,7 300.000,0 290.571,0 250.000,0 214.950,7 255.884,1 200.000,0 150.000,0 127.693,4 157.449,2 100.000,0 50.000,0 27.540,6 86.127,0 65.472,9 37.932,3 41.566,4 20.654,1 29.755,9 57.501,4 40.933,4 34.686,9 54.623,7 - Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Monto Transferencias Mensual Monto Transferencias Acumulado Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIGAF) Destacan en el mes de septiembre, las transferencias giradas al Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF) por 20.063,7 millones (36,7% del total del mes), al Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI) con un monto de 15.269,3 millones (28,0% del total del mes) y al Fondo Nacional de Financiamiento Forestal la suma de 3.940,7 millones (7,2% del total del mes). En la anexo 1 se detallan las transferencias realizadas a los órganos desconcentrados durante el mes de septiembre 2016 y lo que representan del monto total transferido en el mes. Además, en el anexo 2 se muestra el detalle de los montos transferidos por parte del Gobierno Central de forma mensual durante el año 2016. 5

Nivel de gasto de los órganos desconcentrados Durante el mes de septiembre, tal como se muestra en el gráfico 2, el gasto total de los órganos desconcentrados fue de 130.846,1 millones 2 para un acumulado de 803.779,5 millones, presentando al tercer trimestre del 2016 una ejecución del 55,1% de los presupuestos de estas entidades. 900.000,0 Gráfico 2 Órganos desconcentrados Gasto mensual y acumulado enero-septiembre 2016 (en millones de colones) 800.000,0 803.779,5 700.000,0 672.933,4 600.000,0 588.991,5 500.000,0 476.835,9 400.000,0 387.725,3 300.000,0 277.549,3 200.000,0 100.000,0 193.371,3 97.221,896.149,5 84.178,0 65.743,0 31.478,8 110.176,1 89.110,6 112.155,5 83.941,9 130.846,1 - Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Gasto Mensual Gasto Acumulado Fuente: Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público (SICCNET) Entre los principales entes que explican el nivel de gasto del mes se puede señalar al FODESAF con 76.070,5 millones (58,1% del total del mes), el CONAVI con 18.995,6 millones (14,5% del total del mes), y el Consejo Técnico de Aviación Civil con 8.326,0 millones (6,4% del total del mes); en conjunto estas tres entidades concentran el 79,0% del gasto total de los órganos desconcentrados durante el mes de septiembre. Para observar el impacto que genera FODESAF dentro del grupo institucional, donde de acuerdo a lo indicado en el documento Aspectos Generales sobre los Órganos Desconcentrados Periodo Presupuestario 2016, representa el 45,5% del total de los presupuestos del grupo institucional, en el gráfico 4 se muestra el gasto de los órganos desconcentrados excluyendo al FODESAF, en donde a partir del mes de mayo se marca una diferencia significativa entre el gasto de dicho ente y el resto del grupo, al compararlo con la información del gráfico 3. 2 Al mes de septiembre no se cuenta con información registrada en el SICCNET por parte de la Agencia de Protección de Datos (septiembre), Consejo Persona Joven (Junio a Septiembre) y Dirección de los CEN-CINAI (Junio a Septiembre). 6

500.000,0 Gráfico 3 Órganos desconcentrados Gasto mensual y acumulado enero-septiembre 2016 excluyendo FODESAF (en millones de colones) 450.000,0 400.000,0 392.093,7 350.000,0 337.318,1 300.000,0 290.257,7 250.000,0 250.396,9 200.000,0 150.000,0 163.432,8 204.383,1 100.000,0 50.000,0 101.475,8 55.627,0 61.957,0 45.848,8 26.538,1 29.088,9 40.950,2 46.013,8 39.860,8 47.060,4 54.775,6 - Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Gasto Mensual Gasto Acumulado Fuente: Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público (SICCNET) En el anexo 3 se muestra el detalle por entidad del gasto mensual y acumulado de los órganos desconcentrados entre los meses de enero y septiembre del 2016. Saldos en cuentas de la caja única del Estado de los órganos desconcentrados Desde la aprobación de la Ley 8131 Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos en el 2001, se implementó en Costa Rica el concepto de caja única del Estado, en donde se mantienen los recursos de las entidades que reciben transferencia del Gobierno, y de acuerdo a una programación previamente solicitada, se aprobará el uso de los recursos para que sean utilizados por las entidades. Además, las entidades pueden mantener sus recursos en cuentas de otras entidades financieras, previa autorización de la Tesorería Nacional. Adicionalmente, en el 2016 se aprobó la ley 9371 Ley Eficiencia en la administración de los recursos públicos, con la cual se busca que los recursos provenientes de transferencias que no hayan sido ejecutados en dos años y se encuentren en el superávit libre de las entidades, puedan ser devueltos al Gobierno y ser utilizados para el pago de la deuda pública. Por lo anterior, es importante darle seguimiento tanto a las transferencias que gira el Gobierno como a los saldos que mantienen los órganos desconcentrados en la caja única del Estado, así como sus niveles de ejecución, debido a que las transferencias al Sector Público representan el 29,9% del Presupuesto Nacional en el 2016. 7

Al tercer trimestre, tal y como se muestra en el gráfico 4, los órganos desconcentrados en su conjunto mantienen saldos en las cuentas de la Tesorería Nacional del Ministerio de Hacienda por la suma de 471.473,5 millones, lo que representa una disminución del 4,8% respecto a los saldos del mes de octubre ( 495.271,0 millones). Es importante considerar que al momento de elaboración de este documento, para el mes de septiembre no se cuenta con información de la Agencia de Protección de Datos y del Consejo de Persona Joven, debido a que no se encontró información registrada en el sistema SICCNET. 600.000,0 Gráfico 4 Órganos desconcentrados Saldos en caja única del Estado 2016 (en millones de colones) 500.000,0 486.487,6 426.750,5 516.711,6 449.749,0 491.367,0 515.403,8 438.668,7 436.777,3 479.149,1 424.433,3 509.812,1 491.761,0 495.271,0 471.473,5 450.587,0 456.750,6 450.640,2 456.419,7 400.000,0 300.000,0 200.000,0 100.000,0 - Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Saldos en Caja Unica Saldos en Caja Unica (sin FODESAF) Fuente: Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público (SICCNET) Las entidades que mantienen los mayores saldos en las cuentas de caja única al tercer trimestre son el CONAVI con un monto de 134.396,9 millones (28,5% del total), la Junta Administrativa del Registro Nacional con 60.251,7 millones (12,7%), además de la Junta Administrativa de la Dirección General de Migración y Extranjería 32.985,7 millones (7,0%) y el Consejo de Seguridad Vial (COSEVI) 32.942,4 millones (7,0%). Los recursos que mantiene FODESAF en la caja única del Estado, representan aproximadamente el 10,4% en promedio del total durante el periodo enero-septiembre, debido a que a pesar de que la entidad representa casi la mitad del presupuesto de todos los órganos desconcentrados, su naturaleza de girar los recursos que recibe hace que los saldos en cuentas bancarias no sean tan significativos dentro del total. Saldos en títulos valores de los órganos desconcentrados 8

Las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para entidades públicas, ministerios y órganos desconcentrados, para el año 2016 emitidas por la Autoridad Presupuestaria, establecen en el Artículo 20 que: Las entidades públicas deberán cumplir con las Políticas Generales de Captación establecidas por la Tesorería Nacional para la adquisición de títulos de Gobierno, incluyendo las garantías judiciales y otras cauciones ordenadas por el Poder Judicial, así como las garantías requeridas a las entidades como las ambientales, entre otras. Para la adquisición de cualquier otro tipo de activo financiero, se deberá contar con la autorización previa de la Tesorería Nacional. De los órganos desconcentrados, solamente el FODESAF y el Instituto Costarricense sobre Drogas (ICD), mantienen recursos invertidos en títulos valores del Gobierno Central. El ICD mantiene inversiones al tercer trimestre por la suma de 32.473,3 millones, debido al artículo 85 de la Ley 8204 Ley sobre estupefacientes, sustancias psicotrópicas, drogas de uso no autorizado, actividades conexas, legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo, autoriza el depósito de dineros decomisados a las cuentas corrientes de la entidad en el sistema bancario nacional, así como invertirlos bajo cualquier modalidad financiera ofrecida por los bancos estatales, que permita maximizar los rendimientos y minimizar los riesgos. En el caso del FODESAF, mantiene un monto fijo de 1.387,9 millones, producto de inversiones que en su oportunidad realizaron en una entidad financiera privada que cerró operaciones, asunto que todavía está en manos de los tribunales y hasta tanto el juzgado no resuelva, se deben mantener en el registro. Gráfico 5 Órganos desconcentrados Saldos en títulos valores 2016 (en millones de colones) 40.000,0 37.867,2 100,00% 35.000,0 33.192,3 33.095,3 30.969,0 33.107,3 33.610,7 33.713,2 33.845,7 33.861,3 90,00% 80,00% 30.000,0 70,00% 25.000,0 60,00% 50,00% 20.000,0 40,00% 15.000,0 14,4% 30,00% 20,00% 10.000,0 5.000,0-0,3% -6,4% 6,9% -11,2% 0,3% 10,00% 0,4% 0,05% 0,00% -10,00% - Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre -20,00% Saldo en Títulos Valores Tasa de Variación Fuente: Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público (SICCNET) 9

Consideraciones sobre las transferencias realizadas a los órganos desconcentrados al tercer trimestre 2016 Las transferencias corrientes del Gobierno Central a órganos desconcentrados en el mes de septiembre fueron por un monto de 54.623,7 millones, lo que representó un 9,4% del gasto total del Gobierno Central del mes, el cual fue 583.329,1 millones. El gasto de los órganos desconcentrados en el mes de septiembre fue de 130.846,1 millones, lo que infiere que con los recursos que recibieron por concepto de transferencias ( 54.623,7 millones) pudieron cubrir el 41,7% de los gastos del mes; sin embargo, las entidades mantuvieron saldos en las cuentas de la caja única del Estado por la suma de 471.473,5 millones, con lo cual se hubiera podido cubrir la totalidad de los gastos realizados. Algunas entidades han ejecutado menos del 40% de sus presupuestos al mes de septiembre, acumulando o manteniendo saldos en cuentas bancarias y que continúan recibiendo recursos por concepto de transferencias, lo anterior, incide directamente en el resultado financiero del Gobierno Central, que el mes de septiembre presentó un déficit por 164.870,9 millones (0,5% del PIB) y un acumulado de 1.060.356,1 millones (3,4% del PIB). Desde el año 2015 se han realizado acciones enfocadas en que las entidades puedan generar ingresos propios por medio de la venta de bienes y servicios de acuerdo a sus actividades, con el objetivo de que las entidades dependan menos de los recursos del Presupuesto Nacional, sin embargo, a la fecha no se cuenta con la información que permita valorar las opciones de estas iniciativas, a la espera del informe que debe presentar la STAP ante la DGPN de acuerdo a lo indicado por las entidades. Actualmente se encuentra en discusión el proyecto de ley 20.203 Fortalecimiento del Control Presupuestario de los Órganos Desconcentrados del Gobierno Central, cuyo objetivo busca incluir los presupuestos de estos entes dentro del Presupuesto Nacional que analiza y aprueba la Asamblea Legislativa, para poder tener una mayor cobertura y control sobre los recursos del Presupuesto Nacional y mejorar la gestión presupuestaria de los órganos desconcentrados. 10

Anexo 1 Gobierno Central Monto girado a órganos desconcentrados en el mes de Septiembre 2016 (en colones ) Monto de la Institución Transferencia Fuente: Sistema Integrado de la Administración Financiera (SIGAF) Participación relativa Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares 20.063.749.557,2 36,7% Consejo Nacional de Vialidad 15.269.283.957,5 28,0% Fondo Nacional de Financiamiento Forestal 3.940.725.000,0 7,2% Fondo Nacional de Becas 3.806.504.100,0 7,0% Consejo Técnico de Aviación Civil 3.465.271.629,5 6,3% Sistema Nacional de Áreas de Conservación 1.361.805.998,9 2,5% Junta Administrativa de la Dirección General de Migración y Extranjería 1.127.191.542,8 2,1% Instituto sobre Alcoholismo y Farmacodependencia 900.363.384,1 1,6% Consejo de Transporte Público 586.435.957,2 1,1% Servicio Nacional de Salud Animal 581.324.424,3 1,1% Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud 351.738.884,2 0,6% Instituto Costarricense sobre Drogas 320.780.511,8 0,6% Teatro Popular Melico Salazar 314.100.805,0 0,6% Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor 302.425.000,0 0,6% Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven 243.337.800,0 0,4% Museo Nacional de Costa Rica 216.180.990,0 0,4% Centro Nacional de la Música 213.000.000,0 0,4% Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología 185.440.277,7 0,3% Junta Administrativa del Archivo Nacional 178.500.000,0 0,3% Teatro Nacional 163.511.053,0 0,3% Sistema Nacional de Educación Musical 157.596.927,0 0,3% Museo Histórico Cultural Juan Santamaría 146.706.069,0 0,3% Instituto de Desarrollo Profesional Uladislao Gámez Solano 139.000.000,0 0,3% Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias 134.790.000,0 0,2% Consejo Nacional de la Personas con Discapacidad 125.275.000,0 0,2% Museo de Arte Costarricense 90.250.000,0 0,2% Laboratorio Costarricense de Metrología 58.646.557,8 0,1% Instituto Nacional de Innovación y Transferencia en Tecnología Agropecuaria 50.639.458,0 0,1% Fundación Parque Marino del Pacífico 42.309.522,2 0,1% Museo de Arte y Diseño Contemporáneo 30.876.662,0 0,1% Consejo de Salud Ocupacional 19.365.915,2 0,04% Centro Cultural e Histórico José Figueres Ferrer 12.000.000,0 0,02% Consejo Superior de Educación 9.236.488,0 0,02% Patronato Nacional de Ciegos 7.861.814,7 0,01% Consejo Nacional de Clubes 4-S 5.000.000,0 0,01% Comisión de Ordenamiento y Manejo de la Cuenca Alta del Río Reventazón 2.500.000,0 0,005% TOTAL 54.623.725.287,1 100,0% 11

Fuente: Sistema Integrado de la Administración Financiera (SIGAF) Anexo 2 GOBIERNO CENTRAL MONTOS MENSUALES TRANSFERIDOS A ORGANOS DESCONCENTRADOS ENERO - SEPTIEMBRE 2016 (en colones) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Agencia de Protección de Datos de los Habitantes - - - - - - - 121.138.876,5 - Casa de Cultura de Puntarenas - - - 16.720.882,0 - - 25.802.665,0 - - Centro Costarricense de Producción Cinematográfica 116.869.667,0 129.084.118,7 144.484.671,0 94.289.931,0 34.784.091,0 105.579.139,0 51.133.310,0 33.769.927,0 - Centro Cultural e Histórico José Figueres Ferrer 18.673.400,0-10.000.000,0 15.000.000,0 10.000.000,0 12.000.000,0 20.000.000,0 15.000.000,0 12.000.000,0 Centro Nacional de la Música 369.500.000,0 217.000.000,0 224.500.000,0 239.000.000,0 253.700.000,0 220.000.000,0 274.000.000,0 232.000.000,0 213.000.000,0 Comisión de Ordenamiento y Manejo de la Cuenca Alta del Río Reventazón - 5.000.000,0-5.000.000,0 2.500.000,0 2.500.000,0 14.742.689,0 2.500.000,0 2.500.000,0 Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias 195.390.000,0 130.170.000,0 111.370.000,0 130.090.000,0 128.500.000,0 129.320.000,0 129.230.000,0 129.967.475,0 134.790.000,0 Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología - - 107.675.000,0 - - 71.783.333,3 185.440.277,7 185.440.277,7 185.440.277,7 Comisión Nacional para la Gestión de la Biodiversidad - - - - - - - - - Consejo de Salud Ocupacional 18.684.953,4 15.511.256,0 19.500.000,0 14.271.123,5 12.265.840,2 27.548.664,6 16.500.000,0 19.018.415,9 19.365.915,2 Consejo de Seguridad Vial - - - - - - - - - Consejo de Transporte Público - - 279.775.403,0 117.616.830,8-48.490.392,0 1.313.425.246,3-586.435.957,2 Consejo Nacional de Clubes 4-S - - 15.000.000,0 3.955.893,0 5.000.000,0 5.000.000,0 - - 5.000.000,0 Consejo Nacional de la Personas con Discapacidad 290.814.592,0 148.400.000,0 283.302.158,0 79.011.166,7 146.379.400,0 227.350.000,0 278.094.500,0 106.512.177,4 125.275.000,0 Consejo Nacional de Concesiones - 589.940.193,7 589.940.193,7 589.940.193,6 589.940.193,7 589.940.193,7 589.940.193,6 589.940.193,7 - Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor 227.800.000,0 149.250.000,0 295.500.000,0 268.800.000,0 268.750.000,0 269.100.000,0 300.750.000,0 222.300.000,0 302.425.000,0 Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven - - 164.828.700,0 121.523.200,0-191.805.177,6 - - 243.337.800,0 Consejo Nacional de Vialidad - 9.792.249.367,0 311.625.000,0 11.421.741.560,4-24.290.668.951,4 7.139.157.408,6 5.588.439.888,5 15.269.283.957,5 Consejo Superior de Educación 36.945.952,7 - - - 9.236.488,0 9.236.488,0 9.236.488,0 9.236.488,0 9.236.488,0 Consejo Técnico de Asistencia Médico Social 137.000.000,0-137.000.000,0 - - 260.952.380,7 51.507.936,5 103.015.873,0 - Consejo Técnico de Aviación Civil - - 3.301.107.347,5 1.970.474.628,7 1.844.311.515,7 466.078.981,0 3.316.784.610,0 574.086.549,1 3.465.271.629,5 Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares 17.441.500.000,0 19.550.067.487,5 9.322.837.893,0 20.061.166.731,5 17.543.453.383,8 20.061.166.731,5 20.063.749.557,2 19.934.683.333,3 20.063.749.557,2 Fondo Especial del Servicio Nacional de Guardacostas - - - - - - - - - Fondo Nacional de Becas 2.622.592.301,0 400.933.600,0 1.278.061.776,0 1.855.005.978,0 2.112.169.244,0 5.970.472.891,0-2.256.966.519,0 3.806.504.100,0 Fondo Nacional de Financiamiento Forestal 857.800.864,8 1.428.949.335,2-715.000.000,0 1.826.169.800,0-2.586.772.240,5-3.940.725.000,0 Fundación Parque Marino del Pacífico 15.900.079,1 16.600.000,0-27.358.549,9 5.782.821,1 - - - 42.309.522,2 Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud - 341.982.636,5 276.396.817,1 390.992.061,5 420.034.106,5 681.302.024,1 268.575.871,6 265.926.889,4 351.738.884,2 Instituto Costarricense sobre Drogas 309.380.000,0 175.960.000,0 103.634.145,1 182.500.000,0 196.000.000,0 175.000.000,0 180.400.000,0 257.276.839,0 320.780.511,8 Instituto de Desarrollo Profesional Uladislao Gámez Solano 142.000.000,0 142.000.000,0 142.000.000,0 142.000.000,0 142.000.000,0 142.000.000,0 142.000.000,0 142.000.000,0 139.000.000,0 Instituto Nacional de Innovación y Transferencia en Tecnología Agropecuaria - 110.921.090,0 - - 50.921.088,0 24.921.092,0 25.319.729,0 25.319.729,0 50.639.458,0 Instituto sobre Alcoholismo y Farmacodependencia 603.332.833,3 386.856.566,3 557.858.940,8 437.772.172,4 582.880.999,9 705.951.370,0 332.066.612,9 634.169.722,5 900.363.384,1 Junta Administrativa de la Imprenta Nacional - - - - - - - - - Junta Administrativa de la Dirección General de Migración y Extranjería 214.549.876,2 1.045.941.542,8 202.129.507,6 597.633.209,5 214.549.876,2 214.549.876,2 214.549.876,2 214.549.876,2 1.127.191.542,8 Junta Administrativa del Archivo Nacional 285.540.000,0 186.760.000,0 193.122.448,0 186.600.000,0 200.240.000,0 187.120.000,0 170.000.000,0 166.500.000,0 178.500.000,0 Junta Administrativa del Registro Nacional - - - - - - - - - Laboratorio Costarricense de Metrología 70.493.024,9 59.260.772,6 33.739.324,4 60.846.740,5 67.567.849,5 64.216.626,9 67.395.085,8 68.270.295,9 58.646.557,8 Museo de Arte Costarricense 102.500.000,0-205.250.000,0 88.750.000,0 89.750.000,0 90.750.000,0 89.500.000,0 85.750.000,0 90.250.000,0 Museo de Arte y Diseño Contemporáneo 39.200.000,0 11.026.675,0 33.067.816,0 26.001.871,0 22.565.028,0 31.229.748,0 29.615.376,0 26.500.976,0 30.876.662,0 Museo Dr. Rafael Ángel Calderón Guardia - - 50.156.051,0 - - 42.000.000,0 - - - Museo Histórico Cultural Juan Santamaría - - 80.270.394,0 - - - - 125.456.600,0 146.706.069,0 Museo Nacional de Costa Rica 276.000.000,0-366.550.440,0 163.745.000,0 165.731.476,0 174.350.000,0 184.790.058,0 178.223.639,0 216.180.990,0 Oficina de Cooperación Internacional de la Salud - - - - - - - - - Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisiciones de Bienes - - - - - - - - - Patronato Nacional de Ciegos 13.500.000,0 13.500.000,0 10.749.048,5 8.563.283,0 10.040.644,9 10.736.029,7 9.886.915,4 10.178.166,3 7.861.814,7 Servicio Fitosanitario del Estado - - - - - - - - - Servicio Nacional de Salud Animal 652.000.000,0 1.229.454.545,0 512.570.455,0-1.162.648.848,7 581.324.424,3 581.324.424,3 581.324.424,3 581.324.424,3 Sistema Nacional de Áreas de Conservación 2.000.000.000,0 1.203.035.877,7 811.254.708,3 1.200.000.000,0 1.200.000.000,0 1.000.000.000,0 1.751.290.044,8 1.334.541.531,0 1.361.805.998,9 Sistema Nacional de Educación Musical 181.900.440,0 131.699.542,0 204.411.862,0 159.648.268,0 148.231.854,0 146.904.825,0 147.151.538,0 199.947.043,0 157.596.927,0 Teatro Nacional 88.720.000,0 88.720.000,0 88.710.000,0 88.720.000,0 88.720.000,0 88.713.333,0 88.720.000,0 88.720.000,0 163.511.053,0 Teatro Popular Melico Salazar 212.000.000,0 232.000.000,0 185.753.181,0 86.630.000,0 201.046.976,0 181.355.773,0 194.549.802,0 158.223.706,0 314.100.805,0 Tribunal Registral Administrativo - - - - - - - - - Unidad Ejecutora del Proyecto para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social - - - - - - 90.000.000,0 - - TOTAL MENSUAL 27.540.587.984,3 37.932.274.606,0 20.654.133.280,8 41.566.369.274,9 29.755.871.525,1 57.501.418.445,9 40.933.402.456,4 34.686.895.431,8 54.623.725.287,1 ACUMULADO 27.540.587.984,3 65.472.862.590,3 86.126.995.871,1 127.693.365.146,0 157.449.236.671,1 214.950.655.117,0 255.884.057.573,4 290.570.953.005,1 345.194.678.292,3 12

Anexo 3 ORGANOS DESCONCENTRADOS NIVEL DE GASTO Y EJECUCION DEL PRESUPUESTO 2016 ENERO - DICIEMBRE 2016 (en millones de colones y porcentajes) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Acumulado a Presupuesto Ejecución a Diciembre 2016 Septiembre Agencia de Protección de Datos de los Habitantes 33,8 26,0 19,6 16,0 15,5 18,3 19,4 16,5 18,4 183,6 600,4 30,6% Casa de Cultura de Puntarenas 11,0 6,2 6,2 5,7 10,2 6,5 7,6 10,1 6,2 69,7 186,4 37,4% Centro Cultural e Histórico José Figueres Ferrer 15,3 9,7 8,9 10,8 9,3 10,3 10,4 9,7 10,2 94,8 196,5 48,3% Centro Costarricense de Producción Cinematográfica 52,6 117,8 76,4 30,6 57,3 77,6 50,6 43,6 41,4 547,8 3.326,0 16,5% Centro Nacional de la Música 304,6 242,1 234,8 215,1 282,4 230,2 215,5 232,9 219,5 2.177,1 5.969,7 36,5% Comisión Nacional para la Gestión de la Biodiversidad 15,4 12,2 21,1 15,3 15,0 14,0 13,5 12,1 12,5 131,1 256,8 51,1% Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias 412,1 459,4 339,7 347,1 406,3 290,0 585,3 898,4 846,1 4.584,4 9.540,3 48,1% Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología 0,1-4,0 - - 657,2 249,0 481,8 0,0 1.392,2 2.594,9 53,6% Comisión de Ordenamiento y Manejo de la Cuenca Alta del Río Reventazón 14,3 9,2 7,6 7,7 8,6 10,7 8,0 9,7 9,4 85,3 188,1 45,3% Consejo Nacional de Clubes 4-S 0,5 4,7 2,0 2,3 3,4 1,6 16,0 12,4 9,0 51,9 224,5 23,1% Consejo Nacional de Investigación en Salud - - 3,0 1,9 2,7 0,1-1,3 0,2 9,3 76,7 12,1% Consejo Nacional de Concesiones 102,5 382,1 282,0 268,8 244,2 300,5 402,7 166,5 442,0 2.591,3 8.939,3 29,0% Consejo Nacional de la Personas con Discapacidad 584,2 595,2 620,2 599,2 648,6 635,5 650,5 687,1 712,8 5.733,1 9.928,1 57,7% Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor 652,7 834,2 1.478,6 491,8 2.115,1 1.236,5 1.266,1 1.202,6 1.447,8 10.725,5 17.499,9 61,3% Consejo de la Persona Joven 68,5 81,2 45,8 67,5 84,4 91,5 147,4 39,2 35,0 660,6 2.924,9 22,6% Consejo Nacional de Vialidad 4.520,8 10.030,9 18.143,8 37.979,2 16.228,6 18.800,7 11.851,4 17.070,2 18.995,6 153.621,3 414.825,5 37,0% Consejo de Salud Ocupacional 20,9 22,1 12,1 11,7 15,8 14,6 16,2 12,3 18,2 143,9 520,6 27,6% Consejo de Seguridad Vial 1.300,2 793,3 1.097,2 662,2 795,4 754,8 2.475,2 874,8 917,6 9.670,8 22.593,1 42,8% Consejo Superior de Educación 8,2 8,7 20,9 8,5 9,5 10,1 15,2 5,8 13,7 100,6 183,5 54,8% Consejo Técnico de Asistencia Médico Social - 0,3 137,0 137,0-618,2 51,5 697,4 55,9 1.697,3 1.898,3 89,4% Consejo Técnico de Aviación Civil 2.365,8 924,2 2.544,3 3.358,7 2.819,5 2.240,3 1.477,9 4.218,7 8.326,0 28.275,4 44.035,1 64,2% Consejo de Transporte Público 278,6 384,1 454,2 473,2 391,9 526,9 300,9 348,6 288,2 3.446,7 4.691,6 73,5% Dirección Nacional de Centros CEN-CINAI - - 607,6 - - - - - - 607,6 607,5 100,0% Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares 4.940,7 36.654,1 50.300,7 22.221,0 69.225,8 43.096,8 72.294,8 36.881,6 76.070,5 411.685,9 587.265,7 70,1% Fondo Especial del Servicio Nacional de Guardacostas 1,3 5,3 1,8 1,1 0,9 2,8 2,6 1,6 1,8 19,0 104,7 18,2% Fondo Nacional de Becas 2.421,3 2.846,4 2.659,7 3.485,4 4.192,8 3.868,6 4.442,5 3.888,6 5.642,4 33.447,7 50.404,0 66,4% Fondo Nacional de Financiamiento Forestal 663,8 1.618,3 1.148,2 1.301,0 571,2 1.050,1 808,1 1.227,1 1.292,6 9.680,4 17.343,0 55,8% Instituto sobre Alcoholismo y Farmacodependencia 732,7 587,7 645,8 509,7 608,8 591,2 511,4 572,3 548,2 5.307,9 11.390,1 46,6% Instituto Costarricense sobre Drogas 319,4 281,0 195,8 491,2 218,6 284,8 606,0 504,1 234,2 3.135,2 5.596,9 56,0% Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud 449,6 371,7 491,2 432,5 349,7 639,3 349,3 403,6 417,7 3.904,5 7.106,2 54,9% Instituto Nacional de Innovación y Transferencia en Tecnología Agropecuaria 57,3 37,4 87,2 78,5 136,6 72,5 94,8 59,5 102,5 726,4 1.991,3 36,5% Instituto de Desarrollo Profesional Uladislao Gámez Solano 6,5 100,2 138,1 10,2 29,5 23,2 25,2 40,6 61,2 434,8 2.246,5 19,4% Junta Administrativa del Archivo Nacional 475,0 255,6 179,2 171,2 173,3 153,8 202,8 159,2 207,9 1.977,8 3.462,6 57,1% Junta Administrativa de la Dirección General de Migración y Extranjería 359,5 135,5 106,7 219,0 733,0 394,2 345,9 223,5 207,8 2.725,2 10.387,4 26,2% Junta Administrativa de la Imprenta Nacional 56,3 62,6 164,4 151,8 100,6 136,1 119,3 202,4 122,1 1.115,6 2.997,6 37,2% Junta Administrativa del Registro Nacional 2.695,3 2.032,3 2.444,2 2.677,0 2.101,3 2.734,9 2.811,2 2.095,2 2.853,4 22.445,0 40.926,5 54,8% Laboratorio Costarricense de Metrología 103,7 85,9 63,8 59,1 67,6 62,5 68,0 69,3 62,0 641,8 1.140,6 56,3% Museo de Arte Costarricense 105,8 54,7 95,3 64,7 77,5 109,6 60,2 67,9 94,7 730,3 1.755,1 41,6% Museo de Arte y Diseño Contemporáneo 27,9 19,9 24,3 19,4 24,6 20,6 19,0 23,7 19,0 198,5 346,6 57,3% Museo Histórico Cultural Juan Santamaría 31,8 32,7 42,0 32,4 38,1 27,9 27,5 29,9 119,1 381,4 634,6 60,1% Museo Dr. Rafael Ángel Calderón Guardia 16,9 15,1 13,6 13,9 14,1 15,2 13,5 14,7 13,5 130,5 358,4 36,4% Museo Nacional de Costa Rica 240,9 206,9 187,7 166,7 172,9 179,7 182,5 230,6 234,5 1.802,4 3.813,2 47,3% Oficina de Cooperación Internacional de la Salud 22,6-2.240,9 1.392,5 1.365,3 1.596,9 2.742,7 1.803,8 1.671,8 12.836,5 32.456,4 39,6% Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisiciones de Bienes 19,1 324,5 78,9 119,6 92,4 446,9 134,0 199,5 221,6 1.636,4 12.103,1 13,5% Patronato Nacional de Ciegos 14,2 10,3 8,1 11,5 11,2 10,0 9,7 9,3 9,6 93,8 196,0 47,9% Servicio Fitosanitario del Estado 935,2 619,5 717,8 671,2 669,6 720,5 637,2 697,4 704,8 6.373,2 13.224,0 48,2% Servicio Nacional de Salud Animal 1.505,7 1.182,3 1.077,8 960,9 1.061,2 989,0 1.040,5 959,4 1.116,1 9.892,8 15.357,5 64,4% Sistema Nacional de Áreas de Conservación 2.565,5 1.882,6 2.494,9 2.602,7 2.409,8 2.076,3 2.156,6 2.573,7 3.244,6 22.006,7 37.904,0 58,1% Sistema Nacional de Educación Musical 213,0 168,3 148,3 139,0 139,3 144,5 173,3 187,3 129,6 1.442,5 2.320,2 62,2% Teatro Nacional 173,1 198,4 173,0 207,5 230,8 216,2 189,2 238,8 246,1 1.873,1 3.469,9 54,0% Teatro Popular Melico Salazar 207,8 148,9 223,1 165,9 179,1 182,6 169,3 198,1 307,4 1.782,3 3.028,2 58,9% Tribunal Registral Administrativo 146,2 129,1 93,4 100,6 96,6 109,1 305,3 97,8 93,8 1.171,9 2.756,4 42,5% Unidad Ejecutora del Proyecto para la Prevención de la Violencia y Promoción de la 1.208,6 731,9 3.736,7 990,7 920,1 2.608,7 1.782,7 3.229,9 2.369,9 17.579,1 34.252,7 51,3% Inclusión Social TOTAL MENSUAL 31.478,8 65.743,0 96.149,5 84.178,0 110.176,1 89.110,6 112.155,5 83.941,9 130.846,1 803.779,5 1.458.147,0 55,1% TOTAL ACUMULADO 31.478,8 97.221,8 193.371,3 277.549,3 387.725,3 476.835,9 588.991,5 672.933,4 803.779,5 Fuente: Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público (SICCNET) 13