INFORME ESTADO CONTABLE FARMACÉUTICOS SIN FRONTERAS DE ESPAÑA

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1 INFORME ESTADO CONTABLE 2010 DE ESPAÑA CONTENIDO 1. Alcance y metodología 2. Análisis y recomendaciones de partidas relevantes 3. Balance de situación y Cuenta de pérdidas y ganancias Página 1 de 7

2 1. Alcance y metodología Hemos revisado exclusivamente el balance de situación y la cuenta de pérdidas y ganancias correspondientes al ejercicio El análisis efectuado ha sido a nivel general en cuanto al procedimiento contable llevado a cabo. Mediante pruebas selectivas se han ido comprobando la coherencia y la justificación documental de las partidas más significativas de balance y pérdidas y ganancias. Por parte de hemos tenido principalmente la colaboración de Ruth Parra y Ángel Huélamo, que han efectuado una labor fundamental en el proceso de revisión, facilitando nuestro trabajo con una inestimable disposición en la búsqueda y explicación documental de las distintas partidas que solicitamos. La conclusión final de la revisión de cuentas es que el procedimiento administrativo contable desarrollado en la realización de la contabilidad de 2010 es preciso y riguroso. A continuación ampliamos información de las partidas más relevantes y establecemos recomendaciones de mejora en su caso. 2. Análisis y recomendaciones de partidas relevantes Inmovilizado VALORES BRUTOS INMOVILIZADO % 2009 ALTAS BAJAS 2010 Propiedad industrial 25,00% 986,00 278, ,40 Aplicaciones informaticas 25,00% 1.639, ,46 Mobiliario 10,00% 0,00 0,00 Equipos de proceso de informa 25,00% 457,00 457,00 Ordenadores 25,00% 5.884, ,44 Perifericos: Impresoras, escaner 25,00% 1.191, ,58 Equipos audiovisuales 25,00% 948,01 948,01 Otro inmovilizado material 10,00% 0,00 0,00 Fianzas constituidas a L/P 2.011, ,60 TOTAL ,09 278,40 0, ,49 AMORTIZACIÓN ACUMULADA % 2009 ALTAS BAJAS 2010 Amort.Acum Prop.Industrial 25,00% -201,22-95,56-296,78 Amort. acum. de aplic.inform 25,00% -686,53-456, ,92 Amort. acumulada Mobiliario 10,00% 0,00 0,00 Amort.acum. equip. proces. in 25,00% 0,00 0,00 Amort.acum. equip. proces. in 25,00% , , ,45 Amort. Acumu. Perifericos impresoras 25,00% -271,02-271,02 Amort. acum. otro inmov. mate 10,00% 0,00 0,00 TOTAL , ,87 0, ,17 Página 2 de 7

3 DOTACIÓN AMORTIZACIÓN % 2009 ALTAS BAJAS 2010 Propiedad industrial 25,00% 80,33 95,56 Aplicaciones informaticas 25,00% 293,27 456,39 Mobiliario 10,00% Equipos de proceso de informa 25,00% Ordenadores 25,00% 2122, ,92 Perifericos: Impresoras, escaner 25,00% Otro inmovilizado material 10,00% TOTAL DOTACIÓN AMORTIZACIÓN INMAT 373,6 551,95 TOTAL DOTACIÓN AMORTIZACIÓN MAT 2122, ,92 TOTAL DOTACIÓN AMORTIZACIÓN 1953, ,87 VALOR NETO CONTABLE % 2009 ALTAS BAJAS 2010 Propiedad industrial 25,00% 784,78 182,84 0,00 967,62 Aplicaciones informaticas 25,00% 952,93-456,39 0,00 496,54 Mobiliario 10,00% 0,00 0,00 0,00 0,00 Equipos de proceso de informa 25,00% 457,00-457,00 0,00 0,00 Ordenadores 25,00% 1.005,91-829,47 0,00 176,44 Perifericos: Impresoras, escaner 25,00% 920,56-295,19 0,00 625,37 Otro inmovilizado material 10,00% 948,01-102,25 0,00 845,76 Fianzas constituidas a L/P 2.011, ,60 TOTAL 7.080, ,47 0, ,33 Tesorería Los saldos bancarios coinciden con los extractos bancarios facilitados. Fondos propios FONDOS PROPIOS 2009 ALTAS BAJAS 2010 Fondo social , ,68 Remanente 0, , ,47 Resultados negativos de ejercicios anteriores , ,09 0,00 Pérdidas y ganancias 6.184, , , ,79 TOTAL , , , ,94 Página 3 de 7

4 Ingresos a distribuir en varios ejercicios Es imprescindible tener documentado no sólo la concesión inicial de la subvención sino también la aceptación final de los importes a justificar. CONCEPTO SALDO INICIAL JUSTIFICADO 2010 CONCEDIDO 2010 COBRADO SALDO FINAL Subvención Proyecto Caracas-Venezuela 5.600, , ,00 0,00 Subvención AECI-Jipijapa 4.534, ,50 0,00 Subvención COF Vall.Honduras 4.700, ,00 0,00 Subvención CGCOF-Nadorr 6.000, , ,24 Subvención AECID-Fco. Orellan , , ,00 Subvenciones Diputación Huelv , , ,00 Subvención Nutrición 21 de Se , , ,00 Subvención COF Madrid-4ºMundo 4.000, , ,00 0,00 Subvención Unimm-24 de Mayo , , ,00 0,00 Subvención CAN-4º Mundo 756,02 756,02 0,00 Subvención CAN-Nador 770,19 770,19 0,00 Subvención Ayto.Zaragoza-4ºM 7.500, , ,00 0,00 TOTAL , , , , ,24 Acreedores a corto plazo Cuenta corriente con socios recoge créditos que se aconseja sean formalizados mediante el correspondiente contrato de préstamo o es su caso documentar la condonación y realizar el correspondiente asiento contable. Ingresos y gastos Es imprescindible tener documentado no sólo la concesión inicial de la subvención sino también la aceptación final de los importes a justificar. Igualmente es necesario documentar rigurosamente las donaciones. La partida Ingresos accesorios y otros de gestión corriente contiene el importe contabilizado como ingresos extraordinarios por los sueldos donados de cooperantes de años anteriores. La partida Perdidas, deterioro y variación de previsiones por operaciones comerciales Contiene ajuste por importe de euros por lotería incobrable de años anteriores, Impagos patrocinadores por importe de euros, impago Tu Farmacita por importe de euros y Ayudas a personas incobrables por importe de ,44 eruos. Página 4 de 7

5 BALANCE DE SITUACIÓN ACTIVO A) ACTIVO NO CORRIENTE 5.123, ,74 I. Inmovilizado intangible , ,66 1. Desarrollo. 2. Concesiones. 3. Patentes, licencias, marcas y similares. 967,62 784,78 4. Fondo de comercio. 5. Aplicaciones informáticas. 496,54 952,93 6. Otro inmovilizado intangible. II. Inmovilizado material , ,48 1. Terrenos y construcciones. 2. Instalaciones técnicas, y otro inmovilizado material , ,48 3. Inmovilizado en curso y anticipos. III. Inversiones inmobiliarias. 1. Terrenos. 2. Construcciones. V. Inversiones financieras a largo plazo , ,60 1. Instrumentos de patrimonio. 2. Créditos a terceros 3. Valores representativos de deuda 5. Otros activos financieros , ,60 VI. Activos por impuesto diferido. B) ACTIVO CORRIENTE , ,44 I. Activos no corrientes mantenidos para la venta. II. Existencias , ,57 1. Comerciales , ,00 2. Materias primas y otros aprovisionamientos. 3. Productos en curso. 4. Productos terminados. 5. Subproductos, residuos y materiales recuperados. 6. Anticipos a proveedores 700, ,57 III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar , ,94 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios , ,29 2. Clientes, empresas del grupo y asociadas. 3. Deudores varios , ,65 4. Personal. 5. Activos por impuesto corriente. 6. Otros créditos con las Administraciones Públicas. 7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo ,81-296,58 1. Instrumentos de patrimonio. 2. Créditos a empresas. 3. Valores representativos de deuda. 5. Otros activos financieros ,81-296,58 V. Inversiones financieras a corto plazo. -0,01-0,01 1. Instrumentos de patrimonio. -0,01-0,01 2. Créditos a empresas 3. Valores representativos de deuda. 5. Otros activos financieros. VI. Periodificaciones a corto plazo. VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes , ,52 1. Tesorería , ,52 2. Otros activos líquidos equivalentes. TOTAL ACTIVO (A + B) , ,18 Página 5 de 7

6 BALANCE DE SITUACIÓN PASIVO A) PATRIMONIO NETO , ,65 A-1) Fondos propios , ,15 I. Capital , ,68 1. Capital escriturado , ,68 2. (Capital no exigido). II. Prima de emisión. III. Reservas. 1. Legal y estatutarias. 2. Otras reservas. IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias). V. Resultados de ejercicios anteriores , ,09 1. Remanente , ,47 2. (Resultados negativos de ejercicios anteriores) ,38 VI. Otras aportaciones de socios. VII. Resultado del ejercicio , ,38 VIII. (Dividendo a cuenta). IX. Otros instrumentos de patrimonio neto. A-2) Ajustes por cambios de valor. I. Activos financieros disponibles para la venta II. Operaciones de cobertura. III. Otros. A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos , ,50 B) PASIVO NO CORRIENTE I. Provisiones a largo plazo. 1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal. II Deudas a largo plazo. III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo. IV. Pasivos por impuesto diferido. V. Periodificaciones a largo plazo. C) PASIVO CORRIENTE , ,53 I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta II. Provisiones a corto plazo. III. Deudas a corto plazo. -601, ,22 1. Obligaciones y otros valores negociables. 2. Deudas con entidades de crédito. 48,8 80,80 3. Acreedores por arrendamiento financiero. 5. Otros pasivos financieros. -650, ,42 IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo. V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar , ,31 1. Proveedores 3.343, ,62 2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas. 3. Acreedores varios , ,12 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago) , ,18 5. Pasivos por impuesto corriente , ,39 6. Otras deudas con las Administraciones Públicas ,52 7. Anticipos de clientes. VI. Periodificaciones a corto plazo. TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) , ,18 Página 6 de 7

7 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PÉRDIDAS Y GANANCIAS A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Importe neto de la cifra de negocios , ,00 a) Ventas , ,00 b) Prestaciones de servicios. 2. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación. 3. Trabajos realizados por la empresa para su activo. 4. Aprovisionamientos , ,24 a) Consumo de mercaderías , ,24 b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles. c) Trabajos realizados por otras empresas , ,00 d) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos. 5. Otros ingresos de explotación , ,20 a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente , ,49 b) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio , ,71 6. Gastos de personal , ,22 a) Sueldos, salarios y asimilados , ,72 b) Cargas sociales , ,50 c) Provisiones. 7. Otros gastos de explotación , ,42 a) Servicios exteriores , ,80 b) Tributos. c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales , ,12 d) Otros gastos de gestión corriente , ,50 8. Amortización del inmovilizado , ,79 9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras , , Excesos de provisiones. A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN ( ) , , Ingresos financieros. 25,76 55,12 a) De participaciones en instrumentos de patrimonio. a1) En empresas del grupo y asociadas. a2) En terceros. b) De valores negociables y otros instrumentos financieros. b1) De empresas del grupo y asociadas. b2) De terceros. 25,78 55, Gastos financieros. -4,89-692,88 a) Por deudas con empresas del grupo y asociadas. b) Por deudas con terceros. -4,89-692,88 c) Por actualización de provisiones A.2) RESULTADO FINANCIERO ( ) 20,87-637,76 A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) , , Impuestos sobre beneficios. A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3+17) , ,38 B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS 18. Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos. A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4+18) , ,38 Madrid, 28 de diciembre de 2011 Fdo: Rafael Pelegrina Villar Página 7 de 7

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