Consejo de la Judicatura Federal. Sistema SAP. Auditoría Especial: GB-004. Criterios de Selección

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1 Grupo Funcional Gobierno Consejo de la Judicatura Federal Sistema SAP Auditoría Especial: GB-004 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011, considerando lo dispuesto en el Plan Estratégico de la ASF Objetivo Fiscalizar que el proceso de la adquisición y los avances en la implementación del sistema para la modernización y automatización de las áreas administrativas del Consejo de la Judicatura Federal, se ajustaron a la legislación y normativa. Alcance Miles de Pesos Universo Seleccionado 6,196.3 Muestra Auditada 6,196.3 Representatividad de la Muestra % La auditoría comprendió la revisión de la documentación que soportaron los 6,196.3 miles de pesos, erogados por el Consejo de la Judicatura Federal (CJF) con motivo de la suscripción del Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones del 2 de agosto de 2011, de los que 2,957.0 miles de pesos, correspondieron a los entregables pendientes de recibir por parte del Consejo, derivados del contrato núm. CON/DGRMSG/DS/101/2010 del 12 de marzo de 2010, y 3,239.3 miles de pesos, a la actualización de 20 entregables motivada por la modificación del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC). Se revisaron las acciones y adquisiciones previas al ejercicio fiscal de 2011, realizadas por el CJF para la implementación y puesta en marcha del SAP. Se revisaron los términos, el objeto y las condiciones mediante los cuales se suscribió el Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones del 2 de agosto de 2011; así como el cumplimiento de las obligaciones establecidas en dicho convenio. 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Se revisó la configuración inicial y final del sistema, la migración de información y puesta en marcha, se validaron las pruebas realizadas por el prestador del servicio y se verificó la migración del producto final. Antecedentes El CJF tiene su origen en la iniciativa de reformas de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos que el Ejecutivo Federal presentó al Congreso de la Unión, el 5 de diciembre de Una vez discutida y aprobada por el Congreso de la Unión, la iniciativa del titular del Poder Ejecutivo culminó con su publicación en el Diario Oficial de la Federación, el 31 de diciembre de 1994, en los términos dispuestos por la modificación constitucional, fue instalado el 2 de febrero de Por mandato constitucional, tiene a su cargo la administración, vigilancia, disciplina y carrera judicial del Poder Judicial de la Federación, con excepción de la Suprema Corte de Justicia y del Tribunal Electoral, es un órgano del Poder Judicial de la Federación, que cuenta con independencia técnica, de gestión y para emitir sus resoluciones. También determina la división y competencia territorial y, en su caso, la especialización, por materia, de los Tribunales Colegiados y Unitarios de Circuito y los Juzgados de Distrito. El CJF tiene facultad para expedir acuerdos generales para el adecuado ejercicio de sus funciones y sus decisiones serán definitivas e inatacables y, por tanto, no procede juicio ni recurso alguno en contra de las mismas. En cumplimiento de sus facultades, respecto a la expedición de acuerdos generales para el adecuado ejercicio de sus funciones, desde su creación, el CJF expidió en el año 2000, el acuerdo núm. 75/2000, con el que se fijaron las bases para que las Adquisiciones, Arrendamiento, Prestación de Servicios y Obra Pública, se ajustaran a los criterios contenidos en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; el cual fue abrogado por el acuerdo general 6/2009, del pleno del consejo de la judicatura federal, que establece las bases para que las adquisiciones, arrendamiento de bienes muebles, prestación de servicios, obra pública y los servicios relacionados con la misma, se ajusten a los criterios contemplados en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, publicado en el DOF el 20 de marzo de A efecto de modernizar y sistematizar sus procesos administrativos y financieros, en 2009 el CJF adquirió la licencia para operar un sistema de planificación de recursos empresariales (ERP) denominado Sistema SAP, así como la infraestructura para soportar dicho sistema. Para la implementación del software de planeación y administración de recursos del ERP y SAP, y con el fin de mejorar la confiabilidad en su operación, el CJF requirió los servicios especializados de consultoría informática, relativos a la implementación, integración y migración de datos; los procesos y métodos de trabajo con la adopción de tecnologías de información, prácticas de servicio y cultura laboral de alto nivel, con el objeto de contar con una solución basada en ese sistema, en la que se integren los principales procesos de las áreas que administran los recursos financieros y materiales, y con ello conformar un sistema de información centralizado, actualizado y confiable, que pueda ser consultado en tiempo 2

3 Grupo Funcional Gobierno real, facilitando la toma de decisiones, y contar con una plataforma tecnológica de sistemas homogénea y de vanguardia que contribuya al logro de los objetivos de sus áreas administrativas, para lo cual se requirió llevar a cabo lo siguiente: a) Instalación y preparación de los ambientes de desarrollo, pruebas, capacitación, calidad y producción en la plataforma tecnológica del CJF. b) Implementación. c) Desarrollo y configuración de la solución. d) Desarrollo de interfases entre las aplicaciones de recursos humanos, recursos materiales y recursos financieros. e) Pruebas unitarias e integrales. f) Post implementación. El objeto del sistema consiste en tener implementado un servicio de software de planeación y administración de recursos SAP, incluyendo integración y migración de datos que responda y anticipe las necesidades de la sociedad en función de la modernización y automatización de las áreas administrativas del CJF. Para llevar a cabo la contratación del servicio de implementación del software de planeación y administración SAP en su primera fase (recursos humanos, recursos financieros y recursos materiales), el CJF realizó el procedimiento de invitación a cuando menos tres proveedores SEORMSG/DGRMSG/DS/ITP/004/2010, para lo cual el Comité de Adquisiciones, Arrendamientos, Obra Pública y Servicios, en su sexta sesión ordinaria del 23 de febrero de 2010, decidió, mediante el oficio núm. CAASO/DGRMSG/040/ PA-4, adjudicar a la empresa North American Software S.A. de C.V., el contrato núm. CON/DGRMSG/DS/101/2010 por un monto de 12,249.7 miles de pesos, el cual se suscribió el 12 de marzo de De acuerdo con el citado contrato, los servicios para la implantación e instalación del SAP en su primera fase, debían concluir en ocho meses posteriores a la suscripción del mismo, lo cual implicaba, que dicho sistema debía quedar instalado y funcionando en su primera fase en noviembre de No obstante, el grupo auditor, mediante el análisis de la información para la planeación de la auditoría, observó que la citada primera fase no se concluyó, y continuó su ejecución durante el ejercicio de Resultados 1. Evaluación del diseño del sistema de control interno Se constató que el CJF, en el diseño de su sistema de control interno, contó con manuales de organización y de procedimientos para las operaciones relacionadas con la implementación y puesta en marcha del Sistema SAP, así como con el personal calificado y capacitado para supervisar y evaluar los avances y actualizaciones del sistema. 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 No obstante que el CJF cuenta con diversos mecanismos de control interno, se determinaron deficiencias en el diseño de su sistema de control interno, ya que no se cuenta con un Modelo de Administración de Riesgos, lo que impide identificar, evaluar, jerarquizar, controlar y dar seguimiento a los riesgos que obstaculicen el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales; y se detectaron debilidades en sus mecanismos de planeación y supervisión, ya que aun cuando se han realizado adquisiciones y contratación de servicios de 2008 a 2011, el Sistema SAP, a la fecha (diciembre de 2012), no se encuentra operando. Véase acción(es): Acciones y adquisiciones previas del CJF para la implementación y puesta en marcha del Sistema SAP Se constató que de 2008 a 2009, el CJF había ejercido 33,932.4 miles de pesos en conceptos relacionados con la implementación y puesta en marcha del Sistema SAP; de los cuales, 13,445.8 miles de pesos fueron para la adquisición de Infraestructura para soportar el sistema; 13,487.9 miles de pesos, para la adquisición de licenciamiento de usuario del sistema SAP y derechos de actualización de las mismas por 36 meses, y 6,998.7 miles de pesos, para la contratación de los servicios de capacitación para el uso del sistema. El 12 de marzo de 2010, el CJF suscribió el contrato núm. CON/DGRMSG/DS/101/2010 Servicio de Implementación del Software de Planeación y Administración de Recursos SAP, incluyendo la integración y migración de datos, por un monto de 12,249.7 miles de pesos (IVA incluido), con una vigencia del 12 de marzo al 12 de noviembre de Se constató que 26 de los 57 entregables previstos en el contrato, no fueron recibidos al finalizar la vigencia del mismo, y que el CJF no determinó la rescisión administrativa de la relación contractual, ni realizó las gestiones necesarias para hacer efectiva la garantía de cumplimiento. Se concluye que toda vez que a la fecha (diciembre 2012) no se ha concluido la implementación del SAP, ya que no se encuentra en operación, y tomando en cuenta que la infraestructura adquirida desde 2008, no fue utilizada para los fines de su adquisición; que las licencias adquiridas en ese mismo año no fueron utilizadas, y vencieron el 4 de diciembre de 2011; que los servicios de capacitación contratados desde 2009, no fueron aprovechados en la operación del sistema, y que al no determinar la rescisión administrativa de la relación contractual por los incumplimientos presentados, ni realizar las gestiones necesarias para hacer efectiva la garantía presentada por el proveedor, por no recibir 26 de los 57 entregables establecidos en el contrato núm. CON/DGRMSG/DS/101/2010 del 12 de marzo de 2010, el CJF no se ajustó a los criterios de eficiencia, eficacia y economía, en el desarrollo de las acciones antes descritas. Las irregularidades citadas, por haberse presentado en ejercicios fiscales anteriores al sujeto a fiscalización (Cuenta Pública 2011), se hicieron del conocimiento de la instancia de control interno en el CJF, con el oficio núm. DGAE/1390/2012 de fecha 28 de noviembre de

5 Grupo Funcional Gobierno 3. Suscripción del Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones Se constató que toda vez que el prestador de servicios del contrato núm. CON/DGRMSG/DS/101/2010 suscrito el 12 de marzo de 2010, para la implementación del software de planeación y administración SAP, no proporcionó 26 de los 57 entregables establecidos en el contrato referido, el CJF con fecha 2 de agosto de 2011 procedió a la firma del Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones. Se constató que en el lapso posterior al término del contrato núm. CON/DGRMSG/DS/101/2010 (12 de noviembre de 2010), y anterior a la suscripción del Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones (2 de agosto de 2011), el CJF aceptó y liquidó 7 de los 26 entregables que no habían sido recibidos. Con el análisis del Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones, se constató que las partes reconocieron y se obligaron, en el ámbito de su competencia, a dar continuidad y llevar a cabo la presentación de los 19 entregables que quedaban pendientes de recibir. Se observó que el CJF suscribió el Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones el 2 de agosto de 2011, para dar cumplimiento y modificar las fechas de entrega establecidas en el contrato original, de los entregables pendientes de proporcionar al Consejo, ocho meses y veinte días después de haber fenecido el contrato núm. CON/DGRMSG/DS/101/2010 para la implementación del software de planeación y administración SAP. Véase acción(es): Inclusión de modificaciones CONAC en el Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones Se constató que el 2 de marzo de 2011, la Secretaría Ejecutiva de Obra, Recursos Materiales y Servicios Generales, y la Dirección General de Informática, presentaron a la Comisión de Administración del CJF el punto para acuerdo núm. SEORMSG-DGI , mediante el cual solicitaron su autorización para continuar con el proyecto institucional de implantación del Sistema SAP, así como para la contratación adicional de la actualización a entregables por las modificaciones del CONAC, derivada de la publicación del Manual de Contabilidad Gubernamental, ambos servicios, para llevarlos a cabo con el mismo proveedor del contrato original. Con el oficio núm. STCA/665/2011 del 10 de marzo de 2011, la Comisión de Administración acordó autorizar a las citadas direcciones generales, para continuar con la implantación del proyecto del Sistema SAP de conformidad con el nuevo plan de trabajo. Dentro de dicho plan se consideraron las actualizaciones por las modificaciones del CONAC. El 25 de agosto de 2011, 23 días después de haberse suscrito el Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones, la Secretaría Ejecutiva de Obra, Recursos Materiales y Servicios Generales, y la Dirección General de Informática, dieron a conocer a la Comisión de Administración que el costo de los 20 entregables a modificarse por el CONAC ascendían a 3,310.7 miles de pesos (IVA incluido), mismo que rebasó el monto para adjudicarse 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 directamente, y que previamente habían sido autorizados por esa misma Comisión y por el Pleno del CJF, los cuales se muestran a continuación: MONTOS DE ACTUACIÓN PARA LA ADJUDICACIÓN DE CONTRATOS EN 2011 (Miles de pesos) Concepto Monto Hasta Adjudicación Directa Hasta Concurso Público Sumario Invitación a cuando menos tres Contratistas Hasta o Proveedores 1,592.7 Más de Licitación Pública 1,592.7 FUENTE: CJF oficio SEPLEP./ADM/003/2698/2011 Nota: Los montos con IVA incluido. Se concluye que la autorización por parte de la Comisión de Administración para continuar con la implantación del proyecto del Sistema SAP de conformidad con el nuevo plan de trabajo, en el que se consideraron las actualizaciones por las modificaciones del CONAC, realizada mediante el oficio núm. STCA/665/2011 del 10 de marzo de 2011, fue emitida sin conocer el costo del servicio de las modificaciones citadas, y en consecuencia, sin estar al tanto de que dichas modificaciones rebasaban los montos de actuación para el proceso de adjudicación directa. Véase acción(es): Garantía de cumplimiento del Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones Con la póliza de fianza núm , expedida el 15 de marzo de 2010, a favor del CJF, se constató que el proveedor garantizó el monto de 1,056.0 miles de pesos por el fiel y exacto cumplimiento de todas y cada una de las obligaciones derivadas del contrato núm. CON/DGRMSG/DS/101/2010. Con la póliza de fianza núm , expedida el 2 de agosto de 2011, a favor del CJF, se constató que se garantizó la cantidad de miles de pesos, monto correspondiente al 10.0% de los 2,854.0 miles de pesos (sin IVA), que costaron los 20 entregables que sufrieron actualización por las modificaciones del CONAC. Se concluye que tanto las obligaciones adquiridas en el contrato núm. CON/DGRMSG/DS/101/2010, y las del Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones, quedaron debidamente garantizadas por el proveedor. 6. Pago de servicios de los 19 entregables pendientes recibir por parte del CJF Se constató que el CJF liquidó al proveedor los 19 entregables que no fueron concluidos en el periodo de vigencia del contrato núm. CON/DGRMSG/DS/101/2010, por un monto total de 2,957.0 miles de pesos (IVA incluido), una vez descontados miles de pesos, por 6

7 Grupo Funcional Gobierno concepto de las penalizaciones pactadas por no recibir 19 entregables dentro de los plazos establecidos en el contrato original, y las aplicables a aquellos entregables que no se recibieron en el plazo establecido en el Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones. 7. Pago de servicios por la actualización de entregables por las modificaciones derivadas del CONAC Se constató que el CJF liquidó al proveedor los 20 entregables correspondientes a la actualización por las modificaciones del CONAC, por un monto total de 3,239.3 miles de pesos, (IVA incluido), una vez descontados 71.4 miles de pesos, por concepto de las penalizaciones pactadas por no recibir cinco entregables en el tiempo establecido en el Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones. 8. Garantía por defectos y vicios ocultos por los servicios derivados del Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones Con el acta de terminación de la implantación del sistema SAP, levantada el 18 de junio de 2012, se constató que el proveedor dejó preparado para uso en productivo el sistema el 1 de marzo de 2012, y que a partir de esa fecha se daba inicio formal a la fase de garantía sobre los servicios de implementación del sistema, con una vigencia de un año. 9. Pruebas integrales a los entregables que estaban pendientes de recibir por parte del CJF El entregable 48 se conforma por la realización de un total de 41 pruebas; el entregable 49 es el checklist de dichas pruebas por ejecutar para cada una de las pruebas integrales, en la revisión de los resultados de las pruebas, se observó diferencia en los nombres; las actividades de las pruebas especificadas en el entregable 48, no corresponden en cantidad con los checklist del entregable 49; de las 12 pruebas integrales, 6 de ellas fueron rechazadas por las áreas usuarias, y en el entregable 48, se especificaron 27 pruebas adicionales, de las cuales sólo se tiene evidencia de que se realizaron 5 pruebas. Con fecha 19 de octubre de 2012, el grupo auditor realizó 3 pruebas integrales con base en las especificaciones de los entregables 48 y 49. Dichas pruebas se realizaron en el ambiente que se recibió el sistema en 2011, y se observó que los valores/códigos especificados en los checklist de las pruebas integrales, no corresponden al formato de datos especificado en el sistema; las pruebas consideran valores específicos para algunos catálogos del sistema; sin embargo, al ejecutarlos no eran válidos, y existe un exceso en la captura de datos, lo que podría originar captura de datos erróneos. Véase acción(es): Entregables inconclusos recibidos por el CJF Se constató que el entregable 31 aceptado por el CJF con el documento MIN-GEN- ENTREGABLES , incluye una relación de 19 cargas de datos de los procesos requeridos por la solución implementada en el Sistema SAP, de las cuales, 5 se mencionan 7

8 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 como pendientes de entrega de información a la fecha de aceptación del mismo, y en los entregables 32 y 33 aceptados con el mismo documento, sólo se hace mención de la validación y ejecución de 14 cargas de datos; sin tener evidencia documental que avale o soporte la entrega de la misma. Se concluye que el CJF recibió de conformidad entregables derivados del Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones, sin haber sido concluidos por parte del prestador de servicios. Véase acción(es): Cumplimiento de características técnicas de los entregables actualizados por las modificaciones del CONAC. Con el análisis de los 20 entregables que fueron actualizados por las modificaciones del CONAC, y que se incluyeron en el Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones, se constató que cumplieron con los requisitos técnicos solicitados; que las adecuaciones realizadas a los entregables originalmente recibidos fueron las solicitadas por, y que recibió de conformidad dichos servicios. Acciones Recomendaciones Para que el Consejo de la Judicatura Federal establezca un Modelo de Administración de Riesgos, que permita identificar, evaluar, jerarquizar, controlar y dar seguimiento a los riesgos que obstaculicen el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales; y que elabore un programa calendarizado y detallado para la puesta en operación del Sistema SAP, que incluya la totalidad de los módulos y áreas para las que se contrató. [Resultado 1] Para que el Consejo de la Judicatura Federal invariablemente se ajuste a los términos y condiciones establecidos en su normativa institucional y en los contratos de prestación de servicios que se suscriban, para que las ampliaciones o modificaciones que se hagan al cumplimiento de las obligaciones adquiridas, se realicen dentro de los plazos, qué para dicho efecto se establezcan. [Resultado 3] Para que el Consejo de la Judicatura Federal invariablemente, cuando someta a autorización la adquisición de bienes y contratación de servicios mediante el procedimiento de adjudicación directa, ante las instancias institucionales facultadas para ello, lo realice con la información necesaria sobre el bien o servicio que se pretende adquirir o contratar, principalmente la relativa al costo que tendrá su adjudicación. [Resultado 4] Para que el Consejo de la Judicatura Federal establezca la obligatoriedad de elaborar actas de entrega-recepción que contengan, al menos la aceptación de las pruebas integrales realizadas, previas a la recepción del servicio. [Resultado 9] 8

9 Grupo Funcional Gobierno Para que el Consejo de la Judicatura Federal establezca la obligatoriedad de elaborar actas de entrega-recepción que contengan, al menos la conformidad de la recepción del servicio y el cumplimiento de la totalidad de requisitos. [Resultado 10] Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria Ante la Contraloría del Poder Judicial de la Federación, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión suscribieron el Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones, para dar cumplimiento y modificar las fechas de entrega establecidas, ocho meses y veinte días después de haber fenecido el contrato núm. CON/DGRMSG/DS/101/2010. [Resultado 3] Ante la Contraloría del Poder Judicial de la Federación, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión autorizaron la adjudicación de manera directa de la actualización de 20 entregables motivada por las modificaciones del CONAC, en el Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones del 2 de agosto de 2011, sin conocer que el costo de dichos servicios rebasarían los montos de actuación para llevar a cabo ese tipo de procedimiento de adjudicación. [Resultado 4] Ante la Contraloría del Poder Judicial de la Federación para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión no constataron que el proveedor haya realizado la totalidad de las pruebas señaladas en los entregables 48 y 49 del Sistema SAP. [Resultado 9] Ante la Contraloría del Poder Judicial de la Federación para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión no verificaron que el proveedor haya realizado la totalidad de las cargas de datos de los procesos requeridos por la solución implementada en el Sistema SAP, señaladas en los entregables 31, 32 y 33. [Resultado 10] Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 5 observación(es) la(s) cual(es) generó(aron): 5 Recomendación(es) y 4 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria. Adicionalmente, en el transcurso de la auditoría se emitió(eron) oficio(s) para solicitar o promover la intervención de la(s) instancia(s) de control competente con motivo de 1 irregularidad(es) detectada(s). 9

10 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Dictamen: negativo La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditoría que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, el Consejo de la Judicatura Federal no cumplió con las disposiciones normativas aplicables, respecto del proceso de adquisición y avances en la implementación del Sistema SAP, ya que a la fecha de la revisión (diciembre 2012) dicho sistema no se encuentra operando, como se precisa en los resultados que se presentan en el apartado correspondiente de este informe, donde destaca que después de cuatro años (2008) de realizar la primera inversión para ese sistema, no se ha concluido su implementación; se suscribió un Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones el 2 de agosto de 2011, como una ampliación al contrato núm. CON/DGRMSG/DS/101/2010 del 12 de marzo de 2010, ocho meses y veinte días después de haber fenecido; se adjudicó directamente la actualización de 20 entregables del Sistema SAP motivada por la modificación del Consejo Nacional de Armonización Contable, cuando por su monto debió adjudicarse por licitación pública, y se recibieron de conformidad entregables derivados del Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones sin haber sido concluidos. Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Evaluar el diseño del Sistema de Control Interno del CJF, respecto a las actividades relativas a la adquisición e implementación del SAP. 2. Verificar que las acciones y adquisiciones previas al ejercicio fiscal de 2011, por parte del CJF para la implementación y puesta en marcha del SAP, se ajustaron a la normativa. 3. Verificar que la suscripción del Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones del 2 de agosto de 2011, entre el CJF y el prestador de servicios para dar cumplimiento a los entregables pendientes de recibir por el Consejo, se ajustó a la normativa. 4. Verificar que el CJF, al incluir dentro del Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones, las actualizaciones de entregables del SAP por las modificaciones del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), se ajustó a la normativa. 5. Verificar que el CJF recibió, por parte del prestador de servicios, la garantía de cumplimiento del Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones, y que dicha garantía cumplió con los elementos establecidos en la normativa. 10

11 Grupo Funcional Gobierno 6. Verificar que el CJF realizó el pago de los entregables que fueron objeto del Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones, y que, en su caso, calculó y aplicó las penas convencionales por el atraso en las entregas. 7. Verificar que el CJF realizó el pago de la actualización de los entregables por las modificaciones derivadas del CONAC, incluidas en el Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones, y que, en su caso, calculó y aplicó las penas convencionales por el atraso en las entregas. 8. Verificar que el CJF exigió al prestador de servicios, la garantía por defectos y vicios ocultos por los servicios derivados del Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones. 9. Verificar mediante pruebas integrales realizadas al Sistema SAP, que los entregables recibidos por el CJF cumplieron con las características solicitadas al proveedor. 10. Verificar que los entregables del SAP fueron correctamente concluidos por el prestador del servicio. 11. Verificar que los entregables del SAP actualizados por las modificaciones del CONAC, y recibidos de conformidad por el CJF, se ajustaron a lo solicitado en el Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones. Áreas Revisadas La Comisión de Administración; la Dirección General de Tecnologías de la Información; la Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales, y la Dirección General de Programación y Presupuesto, del CJF. Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan: 1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos: artículo 134, párrafos primero y sexto 2. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Acuerdo General 6/2009, del pleno del Consejo de la Judicatura Federal, "que establece las bases para que las adquisiciones, arrendamiento de bienes muebles, prestación de servicios, obra pública y los servicios relacionados con la misma, se ajusten a los criterios contemplados en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos", artículos 6, 11, 21, 42, 115, fracciones I y IV y 143, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 30 de marzo de Contrato de prestación de servicios, celebrado por el Consejo de la Judicatura Federal y North American Sofware, S.A. de C.V. núm. CON/DGRMSG/DS/101/2010 para la 11

12 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 implementación del software de planeación y administración SAP, Cláusulas Primera, Quinta, Octava y Novena. Convenio para el Reconocimiento de Obligaciones, celebrado por el Consejo de la Judicatura Federal y North American Sofware, S.A. de C.V., del 2 de agosto de 2011, Cláusulas Primera, Octava y Novena. Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones derivadas de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes: Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto y fracción IV, párrafos primero y penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32; 39; 49, fracciones I, II, III y IV; 55; 56, y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 12

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