UNIVERSIDAD EXTERNADO DE COLOMBIA FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA

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1 UNIVERSIDAD EXTERNADO DE COLOMBIA FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA PROGRAMA DE PREGRADO NOMBRE DE LA MATERIA: IMPUESTOS II CICLO: ÉNFASIS PROFESIONAL SEMESTRE NOVENO CÓDIGO DE LA MATERIA CO0746 CRÉDITOS 3 INTENSIDAD HORARIA 4 HORAS SEMANALES PERÍODO ACADÉMICO PRERREQUISITOS IMPUESTOS I DOCENTE MARCO PARRA CORREO ELECTRÓNICO: COORDINADOR: LUIS ARMANDO LEAL CORREO ELECTRÓNICO: IMPUESTO AL PATRIMONIO, GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS, RETENCION EN LA FUENTE, IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, IMPUESTOS MUNICIPALES, PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO, PRECIOS DE TRANSFERENCIA UNIDAD I IMPUESTO AL PATRIMONIO Y GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS Impuesto al Patrimonio - Qué es el impuesto al patrimonio? 2. CONTRIBUYENTES BASES Y TARIFAS - Contribuyentes. - Bases. - Tarifas.

2 I Gravamen a Los Movimientos Financieros - Qué es el gravamen a los movimientos financieros? - Hecho generador. 2. CONTRIBUYENTES BASES Y TARIFAS - Contribuyentes. - Bases. - Tarifas. - Exenciones. - Declaración. UNIDAD II RETENCION EN LA FUENTE Conceptos Básicos - Qué es la retención en la fuente? - Finalidad. - Agentes de retención. - Obligaciones de los agentes de retención. - Causación. I Retención a Título de Renta 1. GENERALIDADES - Autorretenedores. - Sujetos de retención. - Anticipos. - Tratamiento en operaciones anuladas. 2. CONCEPTOS SUJETOS A RETENCION - Laborales. - Dividendos y participaciones. - Honorarios, comisiones, servicios y arrendamientos. - Rendimientos financieros. - Otros conceptos.

3 1. GENERALIDADES - Normatividad inicial. - Sujetos de retención. - Cuantias mínimas. - Porcentajes de retención. - Tratamiento en operaciones anuladas. II Retención a Título de IVA 2. TRATAMIENTO DE LA RETENCION EN IVA - Categorias gerárquicas. - Agentes de retención responsables o no responsables de IVA. - Retención al régimen simplificado. - Tratamiento de la retención con saldos a favor en IVA. - Período fiscal de la retención. UNIDAD III IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Conceptos Básicos - Qué es el impuesto sobre las ventas? - Sujetos del impuesto. - Responsables del impuesto. - Obligaciones de los responsables. - Hechos generadores. - Clasificación de los bienes. I Bienes y Operaciones, Bases y Tarifas 1. BIENES Y OPERACIONES EXCLUIDOS - Bienes y operaciones excluidos - Criterios para tener por excluidos de iva algunos bienes - Servicios excluidos 2. BIENES Y OPERACIONES EXENTAS 3. CAUSACIÓN DEL IMPUESTO 4. BASE GRAVABLE 5. TARIFAS - General - Diferenciales - Especiales

4 1. REGIMEN SIMPLIFICADO 2. REGIMEN COMUN 3. OBLIGACIONES DE UNOS Y OTROS 4. IMPUTACIÓN DEL IVA DESCONTABLE 5. IVA DEDUCIBLE EN RENTA II Regímenes y Obligaciones V Saldos a Favor y Procedimiento 1. SALDOS A FAVOR EN EL IVA - Qué hacer con los saldos a favor en el IVA? - Qué es devolución? - Qué es compensación? - Cuándo prima la compensación sobre la devolución? 2. PROCEDIMIENTO Y VERIFICACIONES - Término para solicitar las devoluciones - Requisitos para solicitar las devoluciones - Qué solicitudes requieren de verificación - Cuándo hay investigación previa - Sanción por improcedencia de las devoluciones y/o compensaciones 1. FACTURACION - Qué es facturar? - Quiéns esta obligado a facturar? - Requisitos de la factura - Sanciones por no facturar CAPITULO V Facturación - Normatividad general - Sujetos de los impuestos municipales. - Responsables de los impuestos. UNIDAD IV IMPUESTOS MUNICIPALES Normas Básicas

5 - Obligaciones de los responsables. - Hechos generadores. 2. IMPUESTOS - Industria y comercio avisos y tableros. - Impuesto predial. - Impuesto de vehículos. - Otros tributos. UNIDAD V PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO Sanciones y Procedimiento 1. SANCIONES TRIBUTARIAS 2. SANCIONES PENALES 3. SANCIONES A CONTADORES PUBLICOS UNIDAD VI PRECIOS DE TRANSFERENCIA Normatividad General 1. DISPOSICIONES GENERALES - Operaciones con vinculados económicos o partes relacionadas. - Métodos. - Documentación comprobatoria. - Declaración informativa. - Acuerdo anticipado de precios.

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