Jorge Enrique Chavarro Cadena Jorge Enrique Beltrán Triana. Cartilla Información Exógena en Medios Magnéticos para la DIAN

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1 Jorge Enrique Chavarro Cadena Jorge Enrique Beltrán Triana Cartilla Información Exógena en Medios Magnéticos para la DIAN APLICACIÓN PRÁCTICA AÑO GRAVABLE 2015 A PRESENTAR 2016 Y AÑO GRAVABLE 2016 A PRESENTAR 2017

2 Índice General V INDICE GENERAL Información Exógena 2015 a presentar 2016 Presentación GENERALIDADES... 5 Cuadro informativo información exógena Qué información puede solicitar la DIAN y basada en qué? Cómo se formula la solicitud de información exógena? Quiénes deben reportar? Qué deben reportar los obligados? Cómo debe presentarse la información? Quién debe efectuar la presentación? Qué se necesita para efectuar la presentación de información exógena? Cuándo se presenta la información? Resolución de 31 de octubre de 2014 infor ma ción exógena 2015 presentar

3 VI Información Exógena en Medios Magnéticos para la DIAN 2. OBLIGADOS RESOLUCIÓN DE 31 DE OCTUBRE DE 2014 INFORMACIÓN EXÓGENA 2015 PRESENTAR Título I Sujetos obligados a presentar información exógena por el año gravable Título II Información que se debe reportar mensualmente Título III Información que se debe reportar anualmente por periodos mensuales Entidades fi nancieras I Sociedad administradora del depósito centralizado de valores DECEVAL Título IV Información que se debe reportar anualmente Información que debe ser reportada anualmente por las entidades fi nancieras y otras entidades I Los fondos de pensiones, jubilación e invalidez II Fondos de cesantías V Bolsas de valores y comisionistas de bolsa Título V Contenido de la información que debe ser presentada por las personas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades, a que se refi eren los literales a), b), c), e), f), g), h) e i) del artículo 631 del Estatuto Tributario y el decreto número 1738 de

4 Índice General VII Título VI Información que se debe reportar a las demás entidades anualmente Cámaras de comercio I Registraduría nacional del estado civil II Notarios V Personas o empresas que elaboren facturas de venta o documentos equivalentes Capítulo V Grupos empresariales Capítulo VI Información del literal k) del artículo 631 del Estatuto Tributario Capítulo VII Información del literal d) y k) del artículo 631 del Estatuto Tributario por tercero Título VII Información del artículo del Estatuto Tributario Certifi cado de ingresos y retenciones para personas naturales empleados año gravable I Impuesto predial unifi cado, impuesto unifi cado de vehículos, impuesto de industria, comercio y tableros II Empleadores que ocupen trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada

5 VIII Información Exógena en Medios Magnéticos para la DIAN V Información por la compra de bonos electrónicos o papel de servicio, cheques o vales para benefi cio de los trabajadores Capítulo V Todas las entidades públicas Título VII Plazos para entregar la información Información mensual I Información anual Título VIII Formatos y especifi caciones técnicas Título IX Sanciones Título X Forma de presentación de la información, procedimiento previo a la presentación, contingencia y vigencia FORMATOS DESARROLLADOS Control formatos Formato 1001 Pagos o abonos en cuenta y retenciones en la fuente practicadas 118 Formato 1003 Retención en la fuente que le practicaron Formato 1005 Impuesto sobre las ventas (IVA) - descontable Formato 1006 Impuesto sobre las ventas (IVA) - generado E impuesto al consumo

6 Índice General IX Formato 1007 Ingresos recibidos Formato 1008 Cuentas por cobrar Formato 1009 Cuentas por pagar Formato 1010 Información de socios, accionistas, comuneros, asociados y/o cooperados Formato 1011 Valor solicitado como ingreso no constitutivo de renta ni ganancia ocasional por: Valor de rentas exentas por: Valor solicitado por: salarios y demás pagos laborales Aportes parafi scales y seguridad social Impuestos, regalías, tasas y contribuciones Intereses Provisión de cartera Depreciación, amortización y agotamiento Deducciones especiales por inversiones Donaciones Otros costos y deducciones Ejercicio formato 1011 Información declaraciones tributarias Formato 1012 Información declaraciones tributarias, acciones, aportes e inversiones en bonos, certifi cados, títulos y demás inversiones tributarias

7 X Información Exógena en Medios Magnéticos para la DIAN 4. ELABORACIÓN DE ARCHIVOS, VALIDACIÓN, PRESENTACIÓN Cómo recolectar la información? Prevalidador Cómo preparar la información? Cómo presentar la información? Resultado de validación de la información presentada a la DIAN Cómo corregir información? Principales errores en el envío de la información y cómo corregirlos Aplicación PUC concordancias con exógena Códigos departamentos y ciudades De Colombia según codifi cación DANE RÉGIMEN SANCIONATORIO Y FIRMEZA DE LAS DECLARACIONES Régimen sancionatorio Firmeza de las declaraciones exógenas CALENDARIO TRIBUTARIO Año gravable 2015 presentación Aspectos a tener en cuenta: Preparación de información en EXCEL

8 Índice General XI Información Exógena 2016 a presentar RESOLUCIÓN 112 DE 29 DE OCTUBRE DE Título I Sujetos obligados a presentar información exógena por el año gravable Título II Información que se debe reportar mensualmente Título III Información que se debe reportar anualmente por periodos mensuales Entidades fi nancieras I Sociedad administradora del depósito centralizado de valores (deceval) Título IV Información que se debe reportar anualmente Información que debe ser reportada anualmente por las entidades fi nancieras y otras entidades I Los fondos de pensiones obligatorias y fondos de pensiones, jubilación e invalidez II Fondos de cesantías V Bolsas de valores y comisionistas de bolsa

9 XII Información Exógena en Medios Magnéticos para la DIAN Título V Contenido de la información que debe ser presentada por las personas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades, a que se refi eren los literales a), b), c), e), f), g), h) e i) del artículo 631 del Estatuto Tributario y artículo Del decreto 1068 de decreto único reglamentario del sector hacienda y crédito público Título VI Información que se debe reportar a las demás entidades anualmente Cámaras de comercio I Registraduría nacional del estado civil II Notarios V Personas o empresas que elaboren facturas de venta o documentos equivalentes Capítulo V Grupos empresariales Capítulo VI Información del literal k) del artículo 631 del Estatuto Tributario Capítulo VII Información de los literales d) y k) del artículo 631 del Estatuto Tributario por tercero Título VII Información del artículo del Estatuto Tributario Certifi cado de ingresos y retenciones para personas naturales empleados por el año gravable

10 Índice General XIII I Empleadores que ocupen trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada II Información por la compra de bonos electrónicos o papel de servicio, cheques o vales para benefi cio de los trabajadores V Impuesto predial unifi cado, impuesto unifi cado de vehículos, impuesto de industria, comercio y tableros Título VIII Plazos para entregar la información Información mensual I Información anual Título IX Formatos y especifi caciones técnicas Título X Sanciones Título XI Forma de presentación de la información, procedimiento previo a la presentación, contingencia y vigencia CALENDARIO TRIBUTARIO Año gravable 2016 presentación