UNIVERSIDAD EXTERNADO DE COLOMBIA FACULTAD DE CONTADURIA PÚBLICA PROGRAMA DE PREGRADO NOMBRE DE LA MATERIA: IMPUESTOS I

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1 UNIVERSIDAD EXTERNADO DE COLOMBIA FACULTAD DE CONTADURIA PÚBLICA PROGRAMA DE PREGRADO NOMBRE DE LA MATERIA: IMPUESTOS I SEMESTRE: OCTAVO CÓDIGO DE LA MATERIA: COO895 CRÉDITOS: TRES INTENSIDAD HORARIA: 4 HORAS SEMANALES PERÍODO ACADÉMICO: PRERREQUISITOS: FUNDAMENTOS DE DERECHO TRUBUTARIO DOCENTE: MYRIAM ZORAIDA CORREA C. CORREO DOCENTE: myriam.correa@uexternado.edu.co CORREO COORDINADOR: luis.leal@uexternado.edu.co 1. JUSTIFICACIÓN. La facultad como formadora de contadores públicos que se involucren en la sociedad con las más altas calidades personales y profesionales, requiere que sus estudiantes, estudien y comprendan que la recta aplicación de las normas legales en especial la normatividad tributaria, es pilar fundamental, para que la sociedad aplique el concepto fundamental de justicia social. 2. OBJETIVO GENERAL. Que el estudiante comprenda que la sociedad ha depositado en el Contador Público, la confianza para que avale la información tributaria que los contribuyentes en

2 especial personas jurídicas presentan a las autoridades tributarias, para la correcta liquidación de impuestos en especial, el impuesto sobre la renta, retención en la fuente e impuesto a la riqueza, además de minimizar contingencias que implican riesgos económicos injustificados, por incumplimiento de disposiciones tributarias o discusión de las mismas con las autoridades tributarias 3. OBJETIVOS ESPECÍFICOS. Que al término del semestre, los estudiantes comprendan los parámetros normativos para la elaboración de la declaración de renta e impuesto a la riqueza para personas jurídicas, requieren de una correcta aplicación de las normas tributarias, para lo cual se requiere estar permanentemente actualizados sobre la legislación aplicable y que en consecuencia, el área legal tributaria es fundamental en su desarrollo profesional. Lo anterior, con mayor relevancia por la reciente reforma tributaria Ley 1819 de 2016 con eliminación del CREE, y la creación del Monotributo e intensificación de normas de Precios de Transferencia. 4. CONTENIDO TEMÁTICO: Por sesiones y temas, utilizando el siguiente esquema:

3 1. CONTENIDO TEMÁTICO: (4 HORAS POR SESIÓN) Semana Sesión Temas a tratar Estrategia didáctica NTF Socializac ión Semana 1 1 Presentación, protocolo, evaluación general, programa Semana 2 2 Principios constitucionales del derecho tributario: Principios constitucionales del derecho tributario Normas constitucionales Equidad Eficiencia Progresividad Principales modificaciones en Renta con la Ley 1819 Semana 3 3 Disposiciones generales: Sujetos pasivos Ingresos de Fuente Nacional y de Fuente extranjera Semana 4 4 Ingresos: Ingresos Realización Clases de ingresos vs NIF Ingresos no Constitutivos de Renta ni de Ganancia Ocasional Semana 5 5 Primer parcial. - Semana 6 6 Costos Bienes Muebles Costos Bienes Inmovilizados Rentas brutas especiales Impuesto sobre la Renta Deducciones Semana 7 7 Laborales Semana 8 8 Impuestos Intereses si

4 Gastos en el exterior Semana 9 9 Donaciones Depreciación Semana Amortización Pérdida de cartera Pérdidas Semana Segundo parcial. si Semana Deducciones especiales por inversiones Renta Presuntiva Rentas Exentas Descuentos tributarios Anticipo Semana Revisión NTF Rentas Semana Monotributo Precios Transferencia Semana Retención en la Fuente Impuesto a la Riqueza Declaración de activos en el exterior Semana Otros Impuestos Procedimiento Entrega Declaración de Renta, CREE, Impuesto a la Riqueza N.T.F 17 Examen final o Trabajo de investigación 25 Mayo 2. METODOLOGÍA. El estudiante deberá efectuar lecturas previas de las normas a estudiar; en todas las clases al inicio se realizará una evaluación, que tendrá un valor del 10% sobre las dos evaluaciones del semestre; previo acuerdo con los estudiantes se desarrollará un trabajo de investigación o se realizará examen final

5 3. EVALUACIÓN. Se realizarán dos evaluaciones, cada una representará un 30% de la nota final (las evaluaciones de clase y talleres tendrán un valor del 10% y el parcial 20%) y un examen final, que representará el 40% (las evaluaciones en clase (trabajo de investigación tendrán un valor de 10%), el NTF 10% y el examen final o trabajo de investigación 20%) 4. BIBLIOGRAFÍA BÁSICA Y COMPLEMENTARIA. Constitución Nacional. Nociones Fundamentales de Derecho Tributario- Juan Rafael Bravo A. Estatuto tributario Nacional Ley 1819 Reforma Tributaria, Estatuto Tributario de Bogotá. Páginas Web de: ICDT, Consejo de Estado, Corte Constitucional, DIAN