DECIMOPRIMERA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

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1 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimoprimera Sección) 1 DECIMOPRIMERA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO (Viene de la Décima Sección) INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 15.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (CIFRAS EN PESOS) TOTAL J J UTILIDAD NETA PERDIDA NETA MAS-MENOS: J EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10 J RESULTADO FAVORABLE J RESULTADO DESFAVORABLE J UTILIDAD NETA HISTORICA J PERDIDA HISTORICA J J MAS: INGRESOS FISCALES NO CONTABLES DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES J J MENOS: DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES INGRESOS CONTABLES NO FISCALES J J PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES J PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES J J PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO MAS O MENOS J PTU PAGADA EN EL EJERCICIO J J PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO

2 2 (Decimoprimera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 J AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES J RESULTADO FISCAL INGRESOS FISCALES NO CONTABLES J J J J J J J J J AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE INMUEBLES UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES Y VALORES UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS ANTICIPO DE CLIENTES UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES J TOTAL DE INGRESOS FISCALES NO CONTABLES DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J I.S.R. DE LAS PERSONAS MORALES IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PARTICIPACION DE PERSONAL EN LAS UTILIDADES DEPRECIACION CONTABLE PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE INMUEBLES PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FISICAS NO PAGADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO CUENTAS INCOBRABLES PERDIDA EN PARTICIPACION DE SUBSIDIARIAS INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO GASTOS NO DEDUCIBLES MULTAS PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO AMORTIZACION CONTABLE PROVISIONES PERDIDA CAMBIARIA CONTABLE ESTIMACIONES DEPRECIACION DEL INCREMENTO POR VALUACION PERDIDA POR OPERACIONES CON DIVISAS PREMIOS DEVENGADOS O PAGADOS PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE VALORES SANCIONES, INDEMNIZACIONES Y PENAS CONVENCIONALES PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES J TOTAL DE DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

3 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimoprimera Sección) 3 LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN: J J J J J J J GASTOS GENERALES INTERESES PAGADOS PERDIDA EN VENTA DE VALORES PERDIDA EN VENTA DE INMUEBLES PREMIOS PAGADOS PERDIDA POR OPERACIONES CON DIVISAS SANCIONES, INDEMNIZACIONES Y PENAS CONVENCIONALES LA DEPRECIACION CONTABLE SE INTEGRA POR: J GASTOS GENERALES DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES J J J J J J J J J J J J J J AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE PERDIDA FISCAL EN VENTA DE INMUEBLES DEPRECIACION FISCAL CARGOS A PROVISIONES CARGOS A ESTIMACIONES HONORARIOS, RENTAS E INTERESES DE PERSONAS FISICAS QUE AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES PERDIDA FISCAL EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO AMORTIZACION FISCAL PERDIDA CAMBIARIA FISCAL ESTIMULO FISCAL POR DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES J TOTAL DE DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES INGRESOS CONTABLES NO FISCALES J J J J J J J J J INGRESOS POR DIVIDENDOS DE RESIDENTES EN EL PAIS UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE INMUEBLES UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES UTILIDAD CAMBIARIA CONTABLE CANCELACION DE ESTIMACIONES CANCELACION DE PROVISIONES INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO UTILIDAD EN PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE

4 4 (Decimoprimera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 J J J J J UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE VALORES UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES TOTAL DE INGRESOS CONTABLES NO FISCALES EL ANEXO No. 16 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 16.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (CIFRAS EN PESOS) NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO SI EN EL CONCEPTO DGE00077, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES K MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL K K K K INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO ACTUALIZACION DE LAS PERDIDAS FISCALES OBTENIDAS O APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 1999 A 2002 K INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR A AQUEL EN QUE APLICARA O ACTUALIZARA LA PERDIDA FISCAL K K K INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA FISCAL FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA AL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES DEL K AL K DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES OCURRIDAS Y APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 1999 A 2002, ANOTANDO LOS DATOS EN LA COLUMNA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO EN QUE SE OBTUVO LA PERDIDA FISCAL K INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA FISCAL

5 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimoprimera Sección) 5 K K K INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA FISCAL FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES K AL K DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 1999 A 2008, O APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 1999 A K MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL EJERCICIO: NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE K DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL. K MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR PARTE II DATOS A PROPORCIONAR EL ANEXO No. 17 CONSTA DE 37 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 17.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA. CUFIN POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (CIFRAS EN PESOS) NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO SI EN EL CONCEPTO DGE00078, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES L SALDO INICIAL CUFIN L L POR: FACTOR DE ACTUALIZACION AL MES EN QUE SE PERCIBAN DIVIDENDOS IGUAL: SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE PERCIBAN DIVIDENDOS

6 6 (Decimoprimera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 L L MAS: DIVIDENDOS COBRADOS IGUAL: SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL COBRO DE DIVIDENDOS L L L L POR: FACTOR DE ACTUALIZACION IGUAL: SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE RECIBA CUFIN POR FUSION O ESCISION MAS: CUFIN PROVENIENTE DE FUSION O ESCISION IGUAL: SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL REGISTRO POR FUSION O ESCISION L L L L POR: FACTOR DE ACTUALIZACION IGUAL: SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE DISTRIBUYAN DIVIDENDOS MENOS: DIVIDENDOS PAGADOS, INCLUSO POR DISMINUCION O REDUCCION DE CAPITAL IGUAL: SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL PAGO DE DIVIDENDOS L L POR: FACTOR DE ACTUALIZACION AL ULTIMO MES DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE IGUAL: SALDO FINAL DE CUFIN ACTUALIZADO HASTA EL ULTIMO MES DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE L L L L MENOS LA DIFERENCIA ACTUALIZADA A QUE SE REFIERE EL ART. 88, 4o. PARRAFO L.I.S.R. (EJERCICIOS 2002 A 2009) DIFERENCIA DE LA SUMA DEL I.S.R., PARTIDAS NO DEDUCIBLES Y LA P.T.U. DE LAS EMPRESAS (FRACC. I ART. 10 L.I.S.R.) QUE EXCEDA DEL RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO POR: FACTOR DE ACTUALIZACION DIFERENCIA ACTUALIZADA DE LA SUMA DEL I.S.R., PARTIDAS NO DEDUCIBLES Y LA P.T.U. DE LAS EMPRESAS (FRACC. I ART. 10 L.I.S.R.) QUE EXCEDA DEL RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO

7 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimoprimera Sección) 7 L MAS: UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO L CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO EJERCICIOS DE 1975 A 1988: L L L L L L INGRESO GLOBAL GRAVABLE O RESULTADO FISCAL. TITULOS II Y VII MENOS: I.S.R. TITULOS II Y VII P.T.U. NETO PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 25 FRACCS. IX Y X L.I.S.R. IGUAL: UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO EJERCICIOS DE 1989 A 1998 L L L L L L RESULTADO FISCAL. TITULO II MENOS: I.S.R. TITULO II P.T.U. NETO PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 25 FRACCS. IX Y X L.I.S.R. IGUAL: UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO EJERCICIOS DE 1999 A 2001 L RESULTADO FISCAL. TITULO II MENOS: L UTILIDAD FISCAL REINVERTIDA. ART. 10 3ER. PARRAFO L.I.S.R. L L L L P.T.U. PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 25 FRACCS. IX Y X L.I.S.R. I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO IGUAL: UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO EJERCICIOS DE 2002 A 2004 L L L RESULTADO FISCAL. TITULO II MENOS: I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R.

8 8 (Decimoprimera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 IGUAL: L L RESULTADO POSITIVO RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ART. 88, 4o. PARRAFO DE LA L.I.S.R. MENOS CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO L IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2o. TRANSITORIO L.I.S.R. FRACCS. X Y LXXXII IGUAL: L UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO EJERCICIOS DE 2005 A 2009 L RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO MENOS: L L L I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R. PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS ARTICULO 10 FRACCION I LISR IGUAL: L L RESULTADO POSITIVO RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ART. 88, 4o. PARRAFO DE LA L.I.S.R. MENOS CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO L IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2 FRACC. I, INCISO c) DE DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA L.I.S.R. IGUAL: L UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO PARTE II DATOS A PROPORCIONAR PARTE III DATOS A PROPORCIONAR

9 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimoprimera Sección) 9 PARTE IV DATOS A PROPORCIONAR EL ANEXO No. 18 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 18.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA.- CUFINRE POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE (CIFRAS EN PESOS) NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO SI EN EL CONCEPTO DGE00079, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES L SALDO INICIAL DE CUFINRE POR: L FACTOR DE ACTUALIZACION IGUAL A: L SALDO CUFINRE ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE RECIBA CUFINRE POR FUSION O ESCISION MAS: L CUFINRE PROVENIENTE DE FUSION O ESCISION IGUAL A: L SALDO CUFINRE DESPUES DEL REGISTRO POR FUSION O ESCISION POR: L FACTOR DE ACTUALIZACION IGUAL A: L SALDO CUFINRE ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE DISTRIBUYAN DIVIDENDOS, INCLUSIVE POR DISMINUCION O REDUCCION DE CAPITAL MENOS: L DIVIDENDOS PAGADOS IGUAL A: L SALDO CUFINRE DESPUES DEL PAGO DE DIVIDENDOS

10 10 (Decimoprimera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 POR: L FACTOR DE ACTUALIZACION AL ULTIMO MES DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE IGUAL A: L SALDO FINAL DE CUFINRE ACTUALIZADO HASTA EL ULTIMO MES DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE DETERMINACION DEL SALDO DE CUFINRE DE LOS EJERCICIOS 1999 A 2001 L RESULTADO FISCAL MAS: L P.T.U. DEDUCIDA EN LOS TERMINOS DE LA FRACCION III DEL ARTICULO 25 L.I.S.R. MENOS: L L L P.T.U. DEL EJERCICIO PARTIDAS NO DEDUCIBLES EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS ART. 25 FRACCIONES IX Y X L.I.S.R. UTILIDAD POR INGRESOS PROVENIENTES DE FUENTE DE RIQUEZA UBICADOS EN EL EXTRANJERO IGUAL A: L UTILIDAD FISCAL REINVERTIDA DEL EJERCICIO ART. 10 3ER. PARRAFO L.I.S.R. MENOS: L I.S.R. APLICABLE A LA UTILIDAD FISCAL REINVERTIDA IGUAL A: L RESULTADO POR: L FACTOR ART. 124-A. 3ER. PARRAFO L.I.S.R. IGUAL A: L UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA DEL EJERCICIO L CUFINRE TOTAL PARTE II DATOS A PROPORCIONAR

11 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimoprimera Sección) 11 EL ANEXO No. 19 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 19.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS NUMERO DE PAIS DE FECHA DE CONTRATADAS CON RESIDENTES IDENTIFICACION RESIDENCIA CELEBRACION EN EL EXTRANJERO FISCAL DEL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS CONTRATO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 QUE LE DIO ORIGEN A LA OPERACION (CIFRAS EN PESOS) NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO SI EN EL CONCEPTO DGE00142, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EJERCICIO FISCAL 2009 M M TOTAL EJERCICIO FISCAL 2008 M M TOTAL PARTE II DATOS A PROPORCIONAR TIPO DE MONTO TIPO DE TASA DE INDIQUE SI SE OPERACION CONTRATADA, CONTRATADO MONEDA INTERES VIGENCIA CONTRATO CON UNA PARTE DEUDA O RELACIONADA CAPITAL DEL AL

12 12 (Decimoprimera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 EL ANEXO No. 20 CONSTA DE 23 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 20.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 (CIFRAS EN PESOS) NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 TIPO DE FINANCIAMIENTO NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO SI EN EL CONCEPTO DGE00144, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES EJERCICIO FISCAL DE 2009 NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO M M TOTAL EJERCICIO FISCAL DE 2008 NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO M M TOTAL PARTE II DATOS A PROPORCIONAR FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES TIPO DE MONEDA DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES

13 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimoprimera Sección) 13 PARTE III DATOS A PROPORCIONAR PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS TASA DE RETENCION DEL I.S.R. I.S.R. RETENIDO EN EL EJERCICIO VIGENCIA DEL PRESTAMO DEL AL PARTE IV DATOS A PROPORCIONAR SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 FECHA O FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES GARANTIZO EL PRESTAMO IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS (I.S.R.) IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS PARTE V DATOS A PROPORCIONAR EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO EL ANEXO No. 21 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 21.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 (CIFRAS EN PESOS) NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO SI EN EL CONCEPTO DGE00145, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES EJERCICIO FISCAL DE 2009 NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA M M TOTAL

14 14 (Decimoprimera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 EJERCICIO FISCAL DE 2008 NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA M M TOTAL PARTE II DATOS A PROPORCIONAR MONTO DE LA INVERSION MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION. VALOR DE LA INVERSION EL NEXO No. 22 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 22.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 (CIFRAS EN PESOS) NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO EJERCICIO FISCAL DE 2009 NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL SOCIO O ACCIONISTA M M TOTAL

15 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimoprimera Sección) 15 EJERCICIO FISCAL DE 2008 NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL SOCIO O ACCIONISTA M M TOTAL PARTE II DATOS A PROPORCIONAR PERIODO DE TENENCIA DEL AL MONTO DE APORTACIONES MONTO DE RETIROS DE CAPITAL MONTO DE PRESTAMOS EFECTUADOS RECIBIDOS EL ANEXO No. 23 CONSTA DE 25 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 23.- INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (CIFRAS EN PESOS) NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL PAIS DE RESIDENCIA FISCAL TASA EFECTIVA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADA EN EL EXTRANJERO (MENOR AL 75% DEL QUE SE PAGARIA EN MEXICO) NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO SI EN EL CONCEPTO DGE00146, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES EJERCICIO FISCAL DE 2009 NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FIDUCIARIO DEL CONTRATO DE FIDEICOMISO M M TOTAL

16 16 (Decimoprimera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 EJERCICICO FISCAL DE 2008 NOMBE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FIDUCIARIO DEL CONTRATO DE FIDEICOMISO M M TOTAL PARTE II DATOS A PROPORCIONAR TIPO DE MONEDA TIPO DE INGRESO MONTO TOTAL DE LAS INVERSIONES O APORTACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO MONTO TOTAL DE REEMBOLSOS DE CAPITAL RECIBIDOS DURANTE EL EJERCICIO MONTO TOTAL DE LAS UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES EN LA PARTICIPACION ACCIONARIA TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO PARTE III DATOS A PROPORCIONAR PARTICIPACION DIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE) LA CONTABILIDAD ESTA A DISPOSICION DE LA AUTORIDAD INFORMACION DE ENTIDAD INTERPUESTA PORCENTAJE IMPORTE PARTE IV DATOS A PROPORCIONAR DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE TOTAL DE UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES DEL EJERCICIO TOTAL DE UTILIDADES DISTRIBUIDAS EN EL EJERCICIO MONTO TOTAL DE ACTIVOS NO AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL MONTO TOTAL DE ACTIVOS AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL

17 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimoprimera Sección) 17 PARTE V DATOS A PROPORCIONAR EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES CUENTA CON LA INFORMACION DE LA ENTIDAD QUE GENERO INGRESOS POR PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES ACTIVIDAD QUE REALIZA LA ENTIDAD EN LA QUE PARTICIPA SEÑALAR SI LA INFORMACION ES PARA EL CASO DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES OPERACIONES CON FIDEICOMISO DESCRIPCION DEL OBJETO DEL FIDEICOMISO DEL VIGENCIA AL INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 24.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y EL DETERMINADO PARA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (CIFRAS EN PESOS) TOTAL N N UTILIDAD NETA PERDIDA NETA MAS:(MENOS: ) N EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10 N RESULTADO FAVORABLE N RESULTADO DESFAVORABLE N N UTILIDAD NETA HISTORICA PERDIDA HISTORICA N MAS: INGRESOS GRAVABLES PARA EFECTOS DEL IETU NO CONTABLES N MAS: DEDUCCIONES CONTABLES NO AFECTAS AL IETU N MENOS: DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IETU NO CONTABLES N MENOS: INGRESOS CONTABLES NO AFECTOS O EXENTOS EN EL IETU

18 18 (Decimoprimera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 N BASE GRAVABLE N BASE PARA EL CALCULO DEL CREDITO FISCAL INGRESOS GRAVABLES PARA EFECTOS DEL IETU NO CONTABLES N N INGRESOS PROVENIENTES DE EXPORTACIONES NO COBRADOS DOCE MESES DESPUES DE REALIZADA LA EXPORTACION ANTICIPOS DE CLIENTES N COBRANZA DE INGRESOS CONTABILIZADOS EN EJERCICIOS ANTERIORES Y NO GRAVADOS EN ESTOS (APLICABLE A PARTIR DEL EJERCICIO DE 2009) N N N MARGEN DE INTERMEDIACION FINANCIERA AFECTO AL I.E.T.U. BASE GRAVALE I.E.T.U. EN FIDEICOMISOS OTROS N TOTAL DE INGRESOS GRAVABLES PARA EFECTOS DEL IETU NO CONTABLES DEDUCCIONES CONTABLES NO AFECTAS AL IETU N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N DEDUCCIONES NO PAGADAS EN EL EJERCICIO PROVISION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL EJERCICIO PROVISION DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DEL EJERCICIO PROVISION DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DEL EJERCICIO ISR DIFERIDO (DEUDOR) PTU DIFERIDA (DEUDOR) IETU DIFERIDO (DEUDOR) TOTAL DE REMUNERACIONES AL PERSONAL TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL CUOTAS AL IMSS APORTACIONES AL INFONAVIT SEGURO DE RETIRO MULTAS GASTOS NO DEDUCIBLES DEPRECIACION CONTABLE PROVISIONES ESTIMACIONES COSTO CONTABLE EN VENTA DE PARTES SOCIALES COSTO CONTABLE EN VENTA DE INMUEBLES PERDIDA CAMBIARIA CONTABLE AMORTIZACIONES PERDIDA EN PARTICIPACION DE SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS COSTO CONTABLE EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO INTERESES A CARGO REGALIAS CON PARTES RELACIONADAS

19 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimoprimera Sección) 19 N N PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS OTRAS N TOTAL DE DEDUCCIONES CONTABLES NO AFECTAS AL IETU DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IETU NO CONTABLES N ADQUISICIONES DE INMUEBLES EFECTUADAS EN EL EJERCICIO Y PAGADAS EN EL MISMO N ADQUISICIONES DE MOBILIARIO Y EQUIPO EFECTUADAS EN EL EJERCICIO Y PAGADAS EN EL MISMO N N N N N ADQUISICIONES DE INMUEBLES DE EJERCICIOS ANTERIORES Y PAGADAS EN ESTE (APLICABLE A PARTIR DEL EJERCICIO DE 2009) ADQUISICIONES DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE EJERCICIOS ANTERIORES Y PAGADAS EN ESTE (APLICABLE A PARTIR DEL EJERCICIO DE 2009) DEDUCCION ADICIONAL DE INMUEBLES MOBILIARIO Y EQUIPO NUEVOS EN EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 (ARTICULO QUINTO TRANSITORIO DE LA LEY DEL IETU) MARGEN DE INTERMEDIACION FINANCIERA DEDUCIBLE OTRAS N TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IETU NO CONTABLES INGRESOS CONTABLES NO AFECTOS O EXENTOS EN EL IETU N N N N N N N N N N N N N INGRESOS NO COBRADOS EN EL EJERCICIO INGRESOS POR EL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES ENTRE PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN MEXICO O EN EL EXTRANJERO QUE DEN LUGAR AL PAGO DE REGALIAS, EXCEPTO LOS INGRESOS POR EL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE EQUIPOS INDUSTRIALES, COMERCIALES O CIENTIFICOS (ARTICULO 3, FRACCION I, SEGUNDO PARRAFO LEY IETU) INGRESOS POR OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO O DE MUTUO QUE DEN LUGAR AL PAGO DE INTERESES QUE NO SE CONSIDEREN PARTE DEL PRECIO (ARTICULO 3, FRACCION I, TERCER PARRAFO LEY IETU) INGRESOS POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS, CUANDO LA ENAJENACION DEL SUBYACENTE AL QUE SE ENCUENTREN REFERIDAS NO ESTE AFECTA AL PAGO DEL IETU (ARTICULO 3, FRACCION I, TERCER PARRAFO LEY IETU) UTILIDAD CAMBIARIA CONTABLE INGRESOS POR ENAJENACION DE PARTES SOCIALES INGRESOS POR DIVIDENDOS UTILIDAD EN PARTICIPACION DE SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS ISR DIFERIDO (ACREEDOR) PTU DIFERIDA (ACREEDOR) IETU DIFERIDO (ACREEDOR) INTERESES A FAVOR UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS

20 20 (Decimoprimera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 N OTROS N TOTAL DE INGRESOS CONTABLES NO AFECTOS A IETU DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL N N N BASE PARA EL CALCULO DEL CREDITO FISCAL TASA DEL IMPUESTO CREDITO FISCAL DETERMINACION DEL MARGEN DE INTERMEDIACION FISCAL INGRESOS POR INTERESES DEVENGADOS A FAVOR: N N N N N N N N INTERESES DE DISPONIBILIDADES INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO Y PRESTAMO DE VALORES PREMIOS A FAVOR PRIMAS POR COLOCACION DE DEUDA UTILIDAD POR VALORIZACION INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRESTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS OTROS INTERESES DEVENGADOS A FAVOR N TOTAL DE INGRESOS POR INTERESES DEVENGADOS A FAVOR GASTOS POR INTERESES DEVENGADOS A CARGO: N N N N N N N INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO Y PRESTAMO DE VALORES PREMIOS A CARGO SOBREPRECIO PAGADO EN INVERSIONES EN VALORES DESCUENTOS POR COLOCACION DE DEUDA PERDIDA POR VALORIZACION OTROS INTERESES DEVENGADOS A CARGO N TOTAL DE GASTOS POR INTERESES DEVENGADOS A CARGO MAS (MENOS): RESULTADO POR POSICION MONETARIA: N N ACREEDOR DEUDOR IGUAL: N N MARGEN DE INTERMEDIACION FINANCIERA AFECTO AL I.E.T.U. MARGEN DE INTERMEDIACION FINANCIERA DEDUCIBLE

21 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimoprimera Sección) 21 INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 25.- ACREDITAMIENTO DE CREDITOS FISCALES DETERMINADOS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (CIFRAS EN PESOS) O MONTO DEL CREDITO FISCAL DETERMINADO O O O INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE DETERMINO EL CREDITO FISCAL INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE DETERMINO EL CREDITO FISCAL FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO O CREDITO FISCAL ACTUALIZADO O ACREDITAMIENTO APLICADO CONTRA IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA O MONTO Y/O REMANENTE DEL CREDITO FISCAL PENDIENTE DE APLICAR O O O INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE ACREDITARA EL CREDITO FISCAL INCP DEL PRIMER MES EN QUE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ EL CREDITO FISCAL FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO O CREDITO FISCAL ACTUALIZADO O ACREDITAMIENTO APLICADO CONTRA IMPUESTO SOBRE LA RENTA O EJERCICIO EN QUE SE APLICO: O MONTO Y/O REMANENTE DEL CREDITO FISCAL PENDIENTE DE APLICAR INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 26.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADOS, LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y LOS PERCIBIDOS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (CIFRAS EN PESOS) TOTAL INGRESOS OBTENIDOS SEGUN ESTADO DE RESULTADOS DICTAMINADO P P P COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS INGRESOS POR ASESORIA FINANCIERA UTILIDAD POR COMPRAVENTA

22 22 (Decimoprimera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 P P P P P P P P INGRESOS POR INTERESES RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE (SALDO ACREEDOR) RESULTADO POR POSICION MONETETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO POR INTERMEDIACION SALDO ACREEDOR) OTROS PRODUCTOS IMPUESTOS DIFERIDOS (SALDO ACREEDOR) UTILIDAD POR PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS OPERACIONES DISCONTINUAS (SALDO ACREEDOR) OTROS INGRESOS P INGRESOS TOTALES SEGUN ESTADO DE RESULTADOS MENOS: P P EFECTO POR ACTUALIZACION DE CIFRAS RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO INGRESOS NETOS DE LA OPERACION (SALDO ACREEDOR) P INGRESOS HISTORICOS MAS: P P P P P P P P P P AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE INMUEBLES UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL ANTICIPO DE CLIENTES UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE VALORES INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS OTROS MENOS: P P P P P P P P P P P DIVIDENDOS COBRADOS DE RESIDENTES EN EL PAIS UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE INMUEBLES UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE VALORES ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES UTILIDAD CAMBIARIA CONTABLE CANCELACION DE ESTIMACIONES CANCELACION DE PROVISIONES INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA

23 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimoprimera Sección) 23 P P P P P VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE UTILIDAD POR OPERACIONES CON DIVISAS DIVIDENDOS SOBRE INVERSIONES EN VALORES UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS OTROS P INGRESOS ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA MAS: P P P P P P P P P P P INGRESOS PROVENIENTES DE EXPORTACIONES NO COBRADOS DOCE MESES DESPUES DE REALIZADA LA EXPORTACION COBRANZA DE INGRESOS CONTABILIZADOS EN EJERCICIOS ANTERIORES Y NO ACUMULADOS EN ESTOS UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE INMUEBLES COSTO CONTABLE EN VENTA DE INMUEBLES UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE PARTES SOCIALES COSTO CONTABLE EN ENAJENACION DE PARTES SOCIALES UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO COSTO CONTABLE EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO MARGEN DE INTERMEDIACION FINANCIERA AFECTO AL IETU BASE GRAVABLE IETU EN FIDEICOMISOS OTROS MENOS: P P P P P P P P AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE INMUEBLES UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE PARTES SOCIALES UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL INGRESOS NO COBRADOS INGRESOS POR EL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES ENTRE PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN MEXICO O EN EL EXTRANJERO QUE DEN LUGAR AL PAGO DE REGALIAS, EXCEPTO LOS INGRESOS POR EL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE EQUIPOS INDUSTRIALES, COMERCIALES O CIENTIFICOS (ARTICULO 3, FRACCION I, SEGUNDO PARRAFO LEY IETU) INGRESOS POR OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO O DE MUTUO QUE DEN LUGAR AL PAGO DE INTERESES QUE NO SE CONSIDEREN PARTE DEL PRECIO (ARTICULO 3, FRACCION I, TERCER PARRAFO LEY IETU) P INGRESOS POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS, CUANDO LA ENAJENACION DEL SUBYACENTE AL QUE SE ENCUENTREN REFERIDAS NO ESTE AFECTA AL PAGO DEL IETU (ARTICULO 3, FRACCION I, TERCER PARRAFO LEY IETU) P P INGRESOS POR DIVIDENDOS INTERESES A FAVOR

24 24 (Decimoprimera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 P P P P P P PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE INMUEBLES PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE PARTES SOCIALES INGRESOS POR ENAJENACION DE PARTES SOCIALES UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS OTROS P INGRESOS GRAVADOS PARA EFECTOS DE IETU MAS: P INGRESOS POR EL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES ENTRE PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN MEXICO O EN EL EXTRANJERO QUE DEN LUGAR AL PAGO DE REGALIAS, EXCEPTO LOS INGRESOS POR EL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE EQUIPOS INDUSTRIALES, COMERCIALES O CIENTIFICOS (ARTICULO 3 FRACCION I, SEGUNDO PARRAFO LEY IETU) P INGRESOS POR OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO O DE MUTUO QUE DEN LUGAR AL PAGO DE INTERESES QUE NO SE CONSIDEREN PARTE DEL PRECIO (ARTICULO 3, FRACCION I, TERCER PARRAFO LEY IETU) P INGRESOS POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS, CUANDO LA ENAJENACION DEL SUBYACENTE AL QUE SE ENCUENTREN REFERIDAS NO ESTE AFECTA AL PAGO DEL IETU (ARTICULO 3, FRACCION I, TERCER PARRAFO DE LA LEY DEL IETU) P INGRESOS DE ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, SILVICOLAS O PESQUERAS POR LOS QUE NO SE PAGA EL IETU (ARTICULO 4, FRACCION IV DE LA LEY IETU) P ENAJENACIONES DE PARTES SOCIALES, DOCUMENTOS PENDIENTES DE COBRO Y TITULOS DE CREDITO, CERTIFICADOS DE PARTICIPACION INMOBILIARIA NO AMORTIZABLES Y TITULOS CON DERECHOS SOBRE INMUEBLES POR LOS QUE NO SE PAGA EL IETU (ARTICULO 4, FRACCION VI, INCISO a) DE LA LEY IETU) P MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA POR LOS QUE NO SE PAGA EL IETU (ARTICULO 4, FRACCION VI, INCISO b) DE LA LEY IETU) P ACTOS ACCIDENTALES POR LOS QUE NO SE PAGA EL IETU (ARTICULO 4, FRACCION VII DE LA LEY DEL IETU) P VALOR DE IMPORTACIONES DE BIENES Y SERVICIOS P OTROS MENOS: P OTROS P TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

25 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimoprimera Sección) 25 EL ANEXO No. 27 CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 27.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC TIPO DE OPERACION PAIS DE RESIDENCIA MONTO EN PESOS (CIFRAS EN PESOS) NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO SI EN CUALQUIERA DE LOS CONCEPTOS DGE00082 O DGE00083, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES IMPUESTO SOBRE LA RENTA DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE RELACIONADA INGRESOS ACUMULABLES Q Q TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES DEDUCCIONES AUTORIZADAS Q Q TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE RELACIONADA INGRESOS GRAVADOS Q Q TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS

26 26 (Decimoprimera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 DEDUCCIONES AUTORIZADAS SIN INCLUIR INVERSIONES Q Q TOTAL DEDUCCIONES AUTORIZADAS SIN INCLUIR INVERSIONES DEDUCCIONES AUTORIZADAS POR INVERSIONES Q Q TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS POR INVERSIONES Q TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS INCLUYENDO INVERSIONES PARTE II DATOS A PROPORCIONAR METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES AJUSTE FISCAL PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES EJERCICIO EN EL QUE SE REGISTRO COMO INGRESO, COSTO, GASTO O INVERSION INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (CIFRAS EN PESOS) NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO SI EN CUALQUIERA DE LOS CONCEPTOS DGE00082 O DGE00083, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO, INFORMACION GENERAL CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES) PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE: Q DISTRIBUCION Q MANUFACTURA

27 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimoprimera Sección) 27 Q MAQUILADORA Q OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES Q SERVICIOS Q OTROS (ESPECIFICAR) (TEXTO) Q LA CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIA DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD. Q Q LA CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD ESPECIFIQUE LOS PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE XI) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (TEXTO) Q MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES (IMPORTE) Q Q ESPECIFIQUE LOS PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE XI) MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES (TEXTO) (IMPORTE) Q Q ESPECIFIQUE LOS PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE XI) VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (TEXTO) (IMPORTE) Q EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL Q NUMERO DE OFICIO (DATO) Q FECHA DEL OFICIO (DD/MM/AAAA) Q INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL Q FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION (DD/MM/AAAA) Q EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS Q NUMERO DE OFICIO (DATO) Q FECHA DEL OFICIO (DD/MM/AAAA) Q Q EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION XII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION XIII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR) Q FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) (DD/MM/AAAA) Q EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XV DEL ARTICULO 86 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

28 28 (Decimoprimera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO CON LA FRACCION III DEL ARTICULO 18 DE LA LIETU POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS: Q RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL Q RESIDENTES EN EL EXTRANJERO RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA DOCUMENTACION QUE DEMUESTRA EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 86 FRACCION XII Y XV DE LA LISR Y 18 FRACCION III DE LA LIETU, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION ELABORADORES Q RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1 (DATO) Q RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2 (DATO) Q RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3 (DATO) ASESORES Q RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1 (DATO) Q RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2 (DATO) Q RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3 (DATO) OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA Q LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES XIII Y XII RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 86 DE LA LISR) Q EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: (DATO) Q LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION XIII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 27 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO Q EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: (DATO) Q LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XV DEL ARTICULO 86 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 27 DEL DICTAMEN. Q EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: (DATO) Q EN CASO DE HABER CONTESTADO QUE SI EN EL INDICE DGE077 DE LOS DATOS GENERALES, EXPLIQUE A DETALLE COMO SE OBTUVO LA INFORMACION SEGMENTADA UTILIZADA PARA EFECTOS DEL ANALISIS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION XII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR, TOMANDO COMO PUNTO DE PARTIDA LA INFORMACION FINANCIERA DICTAMINADA (DATO)

29 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimoprimera Sección) 29 Q EN CASO DE HABER CONTESTADO QUE SI EN EL INDICE DGE077 DE LOS DATOS GENERALES, EXPLIQUE A DETALLE COMO SE OBTUVO LA INFORMACION SEGMENTADA UTILIZADA PARA EFECTOS DEL ANALISIS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION XV DEL ARTICULO 86 DE LA LISR, TOMANDO COMO PUNTO DE PARTIDA LA INFORMACION FINANCIERA DICTAMINADA (DATO) Q EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO Q INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS (TEXTO) Q MONTO DE LAS TRANSACCIONES (IMPORTE) Q EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR. INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS Q EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 92 DE LA LISR Q MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (IMPORTE) GASTOS A PRORRATA Q Q DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA (IMPORTE) OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS Q ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS Q INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE (IMPORTE) Q EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS Q INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE (IMPORTE) Q OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XIX DE LA LISR Q INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE (IMPORTE) Q REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 32 FRACCION XXIII DE LA LISR Q INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE (IMPORTE)

30 30 (Decimoprimera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 CAPITALIZACION INSUFICIENTE: Q Q Q Q DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR (IMPORTE) (IMPORTE) (IMPORTE) Q CAPITAL CONTABLE PROMEDIO (IMPORTE) Q CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES (IMPORTE) Q Q SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR (IMPORTE) (IMPORTE) ARTICULO TERCERO, FRACCION III DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN, ADICIONAN, DEROGAN Y ESTABLECEN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y DE LA LEY DEL IMPUESTO AL ACTIVO Y ESTABLECE LOS SUBSIDIOS PARA EL EMPLEO Y PARA LA NIVELACION DEL INGRESO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1 DE DICIEMBRE DE 2004 Q Q Q Q INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR PARA 2005 INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR PARA 2006 INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR PARA 2007 INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR PARA 2008 (IMPORTE) (IMPORTE) (IMPORTE) (IMPORTE) Q SE PRESENTO DECLARACION COMPLEMENTARIA PARA 2005 Q SE PRESENTO DECLARACION COMPLEMENTARIA PARA 2006 Q SE PRESENTO DECLARACION COMPLEMENTARIA PARA 2007 Q SE PRESENTO DECLARACION COMPLEMENTARIA PARA 2008 EL ANEXO No. 28 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 28.- INVERSIONES Y TERRENOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (CIFRAS EN PESOS) ISR ISR ISR DEDUCCION EN EL EJERCICIO DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO R R CONSTRUCCIONES MAQUINARIA Y EQUIPO

31 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimoprimera Sección) 31 R R R R R R R MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES EQUIPO DE TRANSPORTE OTROS EQUIPO DE COMPUTO HERRAMIENTAS MOLDES OTRAS INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS R GASTOS, CARGOS DIFERIDOS Y EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS R TERRENOS R TOTAL PARTE II DATOS A PROPORCIONAR ISR IETU IETU ENAJENACIONES Y BAJAS ADQUISICIONES ENAJENACIONES INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 29.- DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (CIFRAS EN PESOS) IMPORTE NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO SI EN EL CONCEPTO DGE00088, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES S INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (FRACCION I) MENOS: S AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE (FRACCION I) S UTILIDADES CAMBIARIAS NO EXIGIBLES (FRACCION I, ULTIMO PARRAFO) MAS: S INGRESOS POR DIVIDENDOS O UTILIDADES EN ACCIONES, O LOS QUE SE REINVIERTAN DENTRO DE LOS 30 DIAS SIGUIENTES A SU DISTRIBUCION EN LA SUSCRIPCION O PAGO DE AUMENTO DE CAPITAL DE LA SOCIEDAD QUE LOS DISTRIBUYO (FRACCION I, INCISO a))

32 32 (Decimoprimera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 S S S UTILIDADES CAMBIARIAS EXIGIBLES PROVENIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES (FRACCION I, INCISO b)) DIFERENCIA ENTRE EL MONTO DE LA ENAJENACION DE BIENES DE ACTIVO FIJO Y LA GANANCIA ACUMULABLE POR LA ENAJENACION DE DICHOS BIENES (FRACCION I, INCISO c)) TOTAL DE INGRESOS PARA EFECTOS DE DETERMINAR LA RENTA GRAVABLE S DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (FRACCION II, INCISO a)) MENOS: S S S S S AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE (FRACCION II, INCISO a)) DEPRECIACION FISCAL DEDUCIDA (FRACCION II, INCISO a)) COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO (FRACCION II, INCISO a)) PERDIDAS CAMBIARIAS NO EXIGIBLES (FRACCION II, ULTIMO PARRAFO) TRES CUARTAS PARTES DE PERDIDAS CAMBIARIAS DEL EJERCICIO (FRACCION II, INCISO d), PRIMER Y SEGUNDO PARRAFOS) MAS: S S DEPRECIACION FISCAL DEDUCIDA SIN ACTUALIZACION POR INFLACION (FRACCION II, INCISO b)) COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO SIN ACTUALIZACION POR INFLACION (FRACCION II, INCISO b)) S VALOR NOMINAL DE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES QUE SE REEMBOLSEN, SIEMPRE QUE SE HUBIERAN RECIBIDO EN EJERCICIOS ANTERIORES MEDIANTE LA ENTREGA DE ACCIONES DE LA MISMA SOCIEDAD QUE LOS DISTRIBUYO O QUE LOS HUBIERA REINVERTIDO DENTRO DE LOS 30 DIAS SIGUIENTES A SU DISTRIBUCION EN LA SUSCRIPCION O PAGO DE AUMENTO DE CAPITAL DE DICHA SOCIEDAD. (FRACCION II, INCISO c)) S S PERDIDAS CAMBIARIAS EXIGIBLES PROVENIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES (FRACCION II, INCISO d), TERCER PARRAFO) TOTAL DE DEDUCCIONES PARA EFECTOS DE DETERMINAR LA RENTA GRAVABLE S RENTA GRAVABLE (PRIMER PARRAFO) INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 30.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (CIFRAS EN PESOS) IMPORTE PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES T T T PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.

33 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimoprimera Sección) 33 CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA T T T T DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA SALDO PROMEDIO ANUAL DE LOS CREDITOS PARA EL AJUSTE ANUAL SALDO PROMEDIO ANUAL DE LAS DEUDAS PARA EL AJUSTE ANUAL COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE T T T T T T T T T T T INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA T DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DATOS INFORMATIVOS DEL I.E.T.U. T T T T T T T INGRESOS POR LOS QUE NO SE PAGARA EL IMPUESTO (EXENTOS) TOTAL DE SALDOS PENDIENTES POR DEDUCIR ACTUALIZADO DE LAS INVERSIONES DE 1998 AL 2007 MONTO TOTAL DE DEDUCCION ADICIONAL POR INVERSIONES NUEVAS DE SEPTIEMBRE A DICIEMBRE DEL 2007 (ARTICULO QUINTO TRANSITORIO DE LA LEY DEL IETU) BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL CREDITO FISCAL DE PERDIDAS FISCALES POR DEDUCCCION INMEDIATA O DEDUCCION DE TERRENOS BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL ACREDITAMIENTO POR SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL ACREDITAMIENTO POR APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL DEDUCCION DE INVERSIONES