Estados financieros e informes de los auditores P. H. Bayfront Tower (Panamá, República de Panamá) 30 de abril de 2009 y 31 de diciembre de 2008 y

Transcripción

1 Estados financieros e informes de los auditores P. H. Bayfront Tower 30 de abril de 2009 y 31 de diciembre de 2008 y 2007

2 P. H. Bayfront Tower Contenido Página Informe de los auditores independientes 1-2 Balances de situación 3 Estados de ingresos sobre egresos 4 Estados de patrimonio de la Asociación 5 Estados de flujos de efectivo 6 Notas a los estados financieros 7-12

3 Informe de los auditores independientes A la Junta Directiva y de Co-Propietarios P. H. Bayfront Tower Hemos efectuado las auditorías de los balances de situación adjuntos de P. H. Bayfront Tower (la Asociación) al 30 de abril de 2009 y 31 de diciembre de 2008 y 2007 de los estados conexos de ingresos sobre egresos, patrimonio de la Asociación y flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y un resumen de las políticas más significativas y otras notas explicativas. Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener controles internos relevantes para la preparación y presentación razonable de los estados financieros para que estén libres de errores materiales, debido a fraude o errores; seleccionando y aplicando políticas de contabilidad apropiadas; y realizando las estimaciones contables que sean razonables de acuerdo a las circunstancias. Responsabilidad de los Auditores Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en nuestras auditorías. Hemos realizado nuestras auditorías de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría. Estas normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría con el propósito de obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores materiales.

4 P. H. Bayfront Tower 2 Una auditoría incluye la realización de procedimientos para obtener evidencia de auditoría acerca de los montos y divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores materiales en los estados financieros, debido a fraudes o errores. En la realización de estas evaluaciones de riesgos, el auditor considera los controles internos relevantes en la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la Asociación, a fin de que el diseño de procedimientos de auditoría sea apropiado a las circunstancias; pero no para el propósito de expresar una opinión de la efectividad de los controles internos de la Asociación. Una auditoría también incluye una evaluación del uso apropiado de los principios contables usados y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la Administración, tanto como una verificación de la presentación general de los estados financieros en su conjunto. Creemos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proveer una base de nuestra opinión de auditoría, excepto por lo que se menciona en el siguiente párrafo: Los saldos mostrados en las cuentas por cobrar co-propietarios no pudieron ser auditados. Debido a la naturaleza de los registros de la Asociación, no pudimos satisfacernos en cuanto a las cifras de las cuentas por cobrar co-propietarios por medio de otros procedimientos de auditoría. Opinión En nuestra opinión, excepto por los efectos de tales ajustes, si los hubiese, en caso que su determinación sea necesaria en lo que respecta al asunto descrito en el párrafo anterior, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera de P.H. Bayfront Tower al 30 de abril de 2009, 31 de diciembre de 2008 y 2007, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con Normas Internacionales de Información Financiera. 17 de julio de 2009 (Excepto por la nota 1 a los estados financieros, cuya fecha de aprobación es 16 de diciembre de 2009) Panamá, República de Panamá

5 P.H. Bayfront Tower 3 Balances de situación 30 de abril de 2009 y 31 de diciembre de 2008 y 2007 Notas Activos Activo circulante: Efectivo 3 B/. 113,059 76,437 62,849 Cuentas por Cobrar 4 2,640 13,073 16,227 Total de activo circulante 115,699 89,510 79,076 Activos no circulantes: Maquinaria, mobiliario y equipos, neto 5 91,739 91,069 47,096 Deposito de garantía Total de activos no circulantes 91,919 91,249 47,276 Total de activos B/. 207, , ,352 Pasivos y patrimonio de la Asociación Pasivo circulante: Cuentas por pagar - empleados B/ Ingresos diferidos 2,640 13,073 16,227 Total de pasivo circulante 2,909 13,527 16,304 Patrimonio de la Asociación: Excedente acumulado de ingresos sobre egresos 204, , ,048 Total de patrimonio de la Asociación 204, , ,048 Total de pasivo y patrimonio de la Asociación B/. 207, , ,352 Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.

6 P.H. Bayfront Tower 4 Estados de ingresos sobre egresos Cuatro meses terminados el 30 de abril de 2009 y años terminados al 31 de diciembre de 2008 y 2007 Notas Ingresos: Aportes del promotor B/ ,160 Cuotas de mantenimiento 156, , ,890 Cuota inicial 400 2,400 35,400 Otros 9,184 12,892 8,017 Total de ingresos 165, , ,467 Egresos: Gastos de personal 6 52, , ,680 Gastos de depreciación 5 10,729 10,295 5,249 Gastos de operaciones, generales y administrativos 7 65, , ,490 Total de egresos 128, , ,419 Exceso de ingresos sobre egresos B/. 37,477 57, ,048 Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.

7 P.H. Bayfront Tower 5 Estados de patrimonio de la Asociación Cuatro meses terminados el 30 de abril de 2009 y años terminados al 31 de diciembre de 2008 y 2007 Exedentes acumulados Total de de ingresos patrimonio de Notas sobre egresos la Asociación Saldo al 1 de diciembre de 2007 B/. - - Utilidad neta 110, ,048 Saldo al 31 de diciembre de , ,048 Utilidad neta 57,184 57,184 Saldo al 31 de diciembre de , ,232 Utilidad neta 37,477 37,477 Saldo al 30 de abril de 2009 B/. 204, ,709 Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.

8 P.H. Bayfront Tower 6 Estados de flujos de efectivo Cuatro meses terminados el 30 de abril de 2009 y años terminados al 31 de diciembre de 2008 y 2007 Notas Flujos de efectivo de las actividades de operación: Exceso de ingresos sobre egresos B/. 37,477 57, ,048 Resultados de las operciones antes de cambios en el capital de trabajo 37,477 57, ,048 Ajustes por: Depreciación 5 10,729 10,295 5,249 Deposito de garantía - - (180) Cuentas por pagar empleados (185) Efectivo neto provisto por las actividades de operación 48,021 67, ,194 Flujo de efectivo de las actividades de inversión: Adquisión de activos fijos 5 (11,399) (54,268) (52,345) Efectivo neto utilizado en las actividades de inversión (11,399) (54,268) (52,345) Aumento neto en efectivo 36,622 13,588 62,849 Efectivo al inicio del año 76,437 62,849 - Efectivo al final del año B/. 113,059 76,437 62,849 Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.

9 P. H. Bayfront Tower 7 Notas a los estados financieros 31 de diciembre de 2008 y Constitución y operación P. H. Bayfront Tower es una Asociación constituida conforme a las leyes de la República de Panamá en noviembre del 2006 y su principal actividad es la administración y mantenimiento del P. H. Bayfront Tower Las oficinas de la Asociación están ubicadas en la Avenida Balboa, calle B Marbella, Ciudad de Panamá, República de Panamá. Los estados financieros de P. H. Bayfront Tower al 30 de abril de 2009 y 31 de diciembre del 2008 (incluyendo el comparativo del año terminado el 31 de diciembre del 2007) fueron autorizados para su emisión por la licenciada Sandra Castro, Presidente de la Junta Directiva de Copropietarios, el día 16 de diciembre de Nuevas normas e interpretaciones emitidas que no han sido adoptadas A la fecha de la autorización de los estados financieros, existen nuevas Normas e Interpretaciones que han sido emitidas, pero no son efectivas para el año terminado al 31 de diciembre de 2008, por lo tanto, no han sido aplicadas en la preparación de los estados financieros. NIC 1 - Presentación de Estados Financieros (revisado en el año 2007), entra en vigencia el 1 de enero de NIC 23 - Costos por Intereses (revisada en el año 2007), entra en vigencia el 1 de enero de Enmienda a NIC 27 - Estados Financieros Consolidados y Separados, entra en vigencia el 1 de julio de Enmienda a NIC 32 - Instrumentos Financieros Presentación e Información a Revelar NIC 1 - Presentación de Instrumentos y Obligaciones Provenientes de su Liquidación, entra en vigencia el 1 de julio de NIIF 2 - Pagos Basados en Acciones, entra en vigencia el 1 de enero de NIIF 3 - Combinación de Negocios (revisado en el año 2008), entra en vigencia el 1 de julio de NIIF 8 - Segmentos Operativos, entra en vigencia el 1 de enero de 2009.

10 P. H. Bayfront Tower 8 2 Resumen de políticas importantes de contabilidad Declaración de cumplimiento Los estados financieros de P. H. Bayfront Tower han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) del Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y las interpretaciones emitidas por el Comité Permanente de Interpretaciones de la IASB en el año corriente. Base de preparación Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico y están expresados en balboas (B/.), unidad monetaria de la República de Panamá, la cual está a la par y es de libre cambio con el dólar ($) de los Estados Unidos de América. Las políticas de contabilidad han sido aplicadas consistentemente por P. H. Bayfront Tower y son consistentes con aquellas utilizadas en el año anterior. Maquinaria, mobiliario y equipos La maquinaria, mobiliario y equipo se llevan al costo. Las erogaciones substanciales por renovación y mejoras importantes se capitalizan, mientras que los reemplazos menores, reparaciones y mantenimiento que no mejoran el activo, ni alargan su vida útil, se cargan a gastos de operaciones, generales y administrativos. La depreciación se calcula utilizando el método de línea recta en base a la vida útil de los activos como sigue: Equipo de cómputo Equipo rodante Maquinaria y equipo Vida útil 3 años 5 años 4 años Reconocimiento de ingresos La Asociación reconoce como ingresos, para fines de estados financieros, las cuotas de mantenimiento en base al método acumulado. Los ingresos por las otras actividades se reconocen en los resultados cuando se ganan y el servicio es prestado. 3 Efectivo Al 30 de abril de 2009 y 31 de diciembre de 2008 y 2007, la Asociación mantenía efectivo compuesto de la siguiente manera: Caja menuda B/ Banco General, S. A. 9,605 4,690 62,849 Bac Panama 102,954 71,247 - B/. 113,059 76,437 62,849

11 P. H. Bayfront Tower 9 4 Cuentas por Cobrar Comerciales Al 30 de abril de 2009 y 31 de diciembre de 2008 y 2007 el análisis de antigüedad de las cuentas por cobrar comerciales, mostraba la siguiente clasificación de acuerdo a la fecha de facturación: Fecha de facturación Valor % Valor % Valor % 1-30 días B/. 2, , , días , , días , días y más , , B/. 2, , ,

12 P.H. Bayfront Tower 10 5 Mobiliario, equipos y mejoras a la propiedad arrendada, neto El detalle del mobiliario, equipos y mejoras a la propiedad arrendada es el siguiente: Mobiliario y Maquinaria y Equipo de Equipo de Enseres Equipos Oficina Comunicación Total Valor neto al 1 de enero de 2007 Adiciones B/. 25,903 24,813 1, ,345 Depreciación y amortización (2,590) (2,481) (133) (45) (5,249) Valor neto en libros al 31 de diciembre de ,313 22,332 1, ,096 Adiciones 17,483 35, ,268 Depreciación y amortización (4,184) (5,830) (120) (161) (10,295) Valor neto en libros al 31 de diciembre de 2008 B/. 36,612 52,469 1, ,069 Adiciones 2,110 9, ,399 Depreciación y amortización (4,096) (6,388) (108) (137) (10,729) Valor neto en libros al 30 de abril de 2009 B/. 34,626 55, ,739 Al costo B/. 43,386 60,780 1,197 1, ,435 Depreciación y amortización acumuladas (6,774) (8,311) (120) (161) (15,366) Valor neto en libros al 31 de diciembre de 2008 B/. 36,612 52,469 1, ,069 Al costo B/. 45,496 70,069 1, ,553 Depreciación y amortización acumuladas (10,870) (14,699) (108) (137) (25,814) Valor neto en libros al 30 de abril de 2009 B/. 34,626 55, ,739

13 P. H. Bayfront Tower 11 6 Gastos de personal Al 30 de abril de 2009 y 31 de diciembre de 2008 y 2007 los gastos de personal se detallan de la siguiente manera Salarios B/. 38, ,442 94,090 Cuotas patronales 6,978 18,824 12,067 Prestaciones 6,456 19,849 10,523 Gasto de representación 400 1,000 - B/. 52, , ,680 7 Gastos de operaciones, generales y administrativos Al 30 de abril de 2009 y 31 de diciembre de 2008 y 2007, los gastos de operaciones, generales y administrativos se detallan de la siguiente manera: Teléfono B/. 48 4,553 - Copias Agua y tasa de aseo 9,980 17,198 4,876 Luz 20,798 64,754 49,372 Llaves Gasolina Material de aseo 2,212 6,074 9,318 Material de oficina 866 1,896 5,280 Material protección elevadores Material control de acceso Honorarios 561 2,518 2,221 Bonificación - 1,950 1,800 Accesorios para lobby 179-1,973 Recolección de basura Seguro de incendio 2,974 10,411 10,411 Uniformes 1,185 2,338 3,966 Prueba antidopaje Transporte Celular Trámites legales Cargos bancarios 120 1, Carretillas ,985 Tanques de basura 169-1,049 Viáticos Gastos de eventos 436 4,321 2,725 Transporte empleados Varios 660-1,518 Piscina 615 1,897 1,905 Fumigación 640 1,920 1,925 Jardín 2,025 5,963 2,695 Aires acondicionados 1,444 2,638 1,732 Bombas de aguas 1,247 1, Control de acceso - - 3,470 Elevadores - - 1,754 Extintores Electricidad y luces en áreas comunes 1,087 6,474 6,535 Planta eléctrica 1,050 6,226 1,837 Puertas enrollables 1,012 2,337 1,582 Pintura y mano de obra 14,748 13,779 3,634 Plomería Alquiler - 4,033 2,820 Otros mantenimientos 693 1,573 6,893 B/. 65, , ,490

14 P. H. Bayfront Tower 12 8 Impuestos De conformidad con las disposiciones fiscales vigentes en la República de Panamá, los ingresos de la Asociación no causarán impuesto sobre la renta, por ser una entidad sin fines de lucro. Los registros de la Asociación están sujetos a examen por las autoridades fiscales para determinar el cumplimiento con la ley del impuesto de timbres. De acuerdo con la legislación vigente, la Asociación es responsable por cualquier impuesto adicional que resultare producto de la revisión.